Файл: Порядок установления банков валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты, комиссии за проведение операций с наличной иностранной валютой.pdf

Показатель	Ед. изм.	2015	2016	Отклонение (+/-), 2016/2015
1	2	4	3	5
Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов	%	110,80	91,90	-18,90
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле	%	3,20	5,00	+1,80
Доля реструктурированных кредитов в совокупном кредитном портфеле	%	13,20	17,20	+4,00

2.2. Анализ валютных операций ПАО «Сбербанк России»

Анализ динамики валютных операций в ПАО «Сбербанк России»

Корпоративно-инвестиционный бизнес Сбербанка – Sberbank CIB, является одним из крупнейших участников российского валютного рынка, а также российского и международного рынков производных инструментов на валюты.

Sberbank CIB занимает лидирующие позиции на межбанковском рынке и в корпоративном сегменте благодаря опыту, профессионализму и слаженной командной работе. Сбербанк предлагает своим клиентам как стандартные продукты, так и индивидуальный подход к хеджированию от валютного риска.

Основными видами валютных операций, совершаемых в ОАО «Сбербанк России», являются:

1) Открытие и ведение валютных счетов клиентов.

2) Sberbank CIB предлагает широкую линейку инструментов валютных операций:

валютные форварды;

валютные свопы;

валютные опционы;

бивалютные депозиты.

Основные виды совершаемых банком валютных операций можно представить на Рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 – Основные виды валютных операций Сбербанка

Рассмотрим порядок открытия и ведения валютных счетов резидентов в иностранной валюте.

Порядок открытия и ведения валютных счетов юридическим лицам Сбербанка предполагает заключение необходимо Договора об общих условиях проведения операций по покупке/продаже наличных денежных средств и операций приема наличной иностранной валюты на инкассо.

---

Все валютно-обменные операции, превышающие сумму 15 000 рублей, совершаются при предъявлении документа, удостоверяющего личность.

Для осуществления покупки иностранной валюты с зачислением ее на специальный валютный счет в Сбербанк необходимо представить:

- документы для открытия специального счета;

- заявку на покупку иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке.

Сбербанк может открывать нерезидентам следующие типы банковских счетов в валюте Российской Федерации:

- счет типа "К" ("конвертируемый счет") – открывается физическим лицам и юридическим лицам - нерезидентам, в том числе банкам - нерезидентам для расчетов в валюте РФ. Денежные средства на счетах типа "К" могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

- счет типа "Н" ("неконвертируемый счет") – открывается физическим лицам и юридическим лицам – нерезидентам для расчетов в валюте РФ. Денежные средства на счетах типа "Н" могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

- счет типа "Ф" ("счет физического лица") - открывается физическим лицам - нерезидентам для расчетов в валюте РФ. Денежные средства на счетах типа "Ф" могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ.

Для открытия счетов типа "К", "Н" юридические лица - нерезиденты представляют в Сбербанк документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, где создано это юридическое лицо, в частности, учредительные документы.

Таким образом, открытие и ведение валютных счетов резидентов и нерезидентов осуществляется Сбербанком в соответствии с нормами и в порядке, установленными Центральным Банком России.

Главную оценку валютных операций Сбербанка можно дать с помощью оценки динамики валютных активов банка за 2014-2016 гг.

Рисунок 2.3 - Динамика валютных операций Сбербанка, выраженных в иностранной валюте, млн.руб.

Таким образом, в целом за 2014-2016 гг. наблюдается рост валютных активов банка на 41,33%, а за 2015-2016 гг. – на 6,34%. В целом, рост валютных активов Сбербанка указывает на улучшение ликвидности организации, диверсификацию его активов. Данный рост был обусловлен не только общим увеличением числа реализуемых валютных операций, но и совершением переоценки валютных счетов из-за изменения курса рубля по отношению к доллару и евро.

Анализ валютных операций по видам валют

---

Анализируя динамику валютных операций 2016 года в консолидированной бухгалтерской отчетности ПАО «Сбербанк России» было отмечено, что активы по валютным операциям за период январь–апрель 2016 года сократились на 0,8% по причине отрицательной переоценки валютной составляющей, вызванной укреплением курса рубля.

Объем портфеля на 1 апреля 2016 года составил 12,1 трлн. руб. Укрепление курса рубля также повлияло и на средства клиентов. Значительная часть средств юридических и физических лиц номинирована в валюте, а поскольку в апреле 2016 года происходило укрепления курса рубля, средства клиентов продемонстрировали снижение.

Рисунок 2.4 - Динамика средств клиентов банка, %

Наибольший рост валютных операций банка показала валюта евро: в 2016 году наблюдался рост в 13% по сравнению с 2015 годом.

В самой структуре валютных операций преобладает доллар, чья доля составляет около 50% в 2016 году.

Рисунок 2.5 - Структура валютных активов Сбербанка по основным видам валют

При этом стоит отметить, что доля долларовых операций снизилась на 2% с 2014 года, что было связано с ростом доли евро.

Таким образом, в целом сохраняется тенденция присутствия доллара в коммерческих сделках, а также большая ориентированность физических лиц именно на эту валюту.

Анализ валютных операций по валютному риску

Сбербанк, как и любая кредитная организация, подвержен валютным рискам из-за наличия открытых валютных позиций.

Валютные риски банка реализуются вследствие тенденции неблагоприятных изменений курса валют. Банком ежедневно консолидируется совокупная открытая валютная позиция и происходит управление с целью уменьшения валютных рисков.

Валютные риски обычно управляются в банке различными методами. В качестве основного инструмента управления валютными рисками в Сбербанке выступает метод обменных операций расчетами СПОТ, форвардных контрактов, а также фьючерсных контрактов на доллары США, обращающихся на ММВБ.

Рисунок 2.6 - Величина валютного риска Сбербанка, %

В 2014 году Сбербанк закрывал валютные позиции банковской книги, в результате чего не было убытков из-за значительного ослабления курса российского рубля по отношению к иностранным валютам по позициям банковской книги.

---

Величина валютного риска Сбербанка в 2016 году составила 2,8 млрд. рублей (0.12% от величины всего капитала), что почти в два раза меньше риска 2015 года.

Основное снижение валютного риска произошло за счет отмены ЦБ РФ необходимости учета размера вложения в дочерние организации при определении открытой валютной позиции.

Таким образом, в Сбербанке для минимизации валютного риска действует система лимитов открытой валютной позиции на отдельные иностранные валюты.

2.3. Рекомендации по совершенствованию валютных операций, в целях увеличения их объёма на валютном рынке

В настоящих условиях нестабильности валютных курсов для совершенствования валютных операций предлагается разработать систему управления валютными рисками в ПАО «Сбербанк России». Банку предлагается модифицировать функцию контроля. В частности, целесообразным будет являться наделение управленческими функциями бэк-офисов банка.

В зависимости от прогнозов изменений курсов валют менеджмент банка должен применить аналитическую матрицу управления валютными рисками.

Кроме того, целесообразным является совершенствование содержания управленческой отчетности региональных подразделений ПАО «Сбербанк России» по основным валютным рискам. Также целесообразно расширить практику стресс-тестирования, внедряя новые методы их оценки.

Отметим, что есть также такой способ снижения валютных рисков, как мероприятия, направленные на отказ от осуществления валютных операций, имеющих повышенный уровень риска. Это можено осуществить за счет изменения сроков платежей или «лидз энд легз». Сущность данного метода заключается в большем манипулировании сроком реализации расчетов по валютным операциям. Данный способ может применяться тогда, когда банком ожидаются резкие изменения курсов валют.

Рисунок 2.7 - Предлагаемые мероприятия для минимизации валютных рисков Сбербанка

банк операция валютный риск

Применение такой тактики Сбербанком позволит закрыть короткие валютные позиции по определенным валютам к росту их рыночного курса и соответственно длинные позиции – до снижения курса.

---

Заключение

Валютные операции представляют собой особые сделки по купле-продаже валютных ценностей банком, которые урегулированы и закреплены национальным законодательством или международными соглашениями.

Расширение международных связей, рост интернационализации финансовых рынков приводят к увеличению числа международных сделок, совершаемых банками. Коммерческие банки также получили лицензий на осуществление различных операций с валютой, касающихся обмена одной национальной валюты на другую.

Осуществление этих сделок происходит с помощью специально-организованного рынка по совершению сделок с куплей-продажей иностранной валюты, называемого валютным рынком.

Законодательная база, регулирующая валютные банковские операции, основана на Федеральном Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», постановлениях Правительства РФ, нормативных документах Центрального Банка РФ и Министерства финансов России.

Так, по законодательству РФ, валютные операции - это операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности (в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте), ввозом и вывозом из РФ валютных ценностей; осуществлением международных денежных переводов.

Валютное законодательство России позволяет банкам осуществлять текущие валютные операции без ограничений, между тем как операции, связанные с движением капитала, согласно установленному ЦБ РФ порядку, только при наличии его специального разрешения.

Так, банк, обладающий лицензией ЦБ, может осуществлять следующие основные виды валютных операций:

операции по размещению и привлечению валютных средств (кредитов и депозитов)

ведение валютных счетов клиентов

неторговые операции по обслуживанию клиентов банка

осуществление денежных переводов

осуществление конверсионных обменных валютных операций

осуществление международных расчетов банком и т.д.

В настоящее время наиболее распространены текущие валютные операции коммерческих банков (денежные переводы, кредиты). Валютные операции, связанные с движением капитала (например, прямые инвестиции), несколько ограничены из-за их достаточно высокого риска осуществления и необходимости получения специального разрешения Центрального Банка на ведение данных операций.

---