Файл: Порядок установления банков валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты, комиссии за проведение операций с наличной иностранной валютой.pdf

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ведения ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

1.1. Понятие валютных операций, их виды и классификация

Валюта как экономическая категория имеет много различных значений и толкований. Валюта, в широком смысле, представляет собой любой товар, который способен выполнять функции денег для совершения операций по купли – продаже различных благ [5,c.13].

В узком смысле, валюта является денежной единицей, одним из ключевых элементов денежной системы любой страны, которая выполняет основные функции денег, то есть является счетной единицы, мерой стоимости товаров, средством платежа и обращения.

Рисунок 1.1 - Основные функции денег (валюты) [28]

Таким образом, валюта является базой для определения цены товаров и услуг, законным средством платежа на территории данной страны, которая обязательна к приему для расчетов, средством осуществления валютно-кредитных операций.

Главными требованиями к валюте, являются ее подлинность и возможность осуществлять платежи с ее помощью.

Термин «валюта» также может применяться для обозначения валютных ценностей (иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте), валюты бухгалтерского баланса [1].

Существует несколько классификаций видов валют [5, c.36]:

по отношению к стране – эмитенту

национальная валюта

иностранная

коллективная (евро, СДР)

по степени конвертируемости

свободно конвертируемая (может свободно обмениваться на другую валюту) – доллар, евро, иена, швейцарский франк

частично конвертируемая (предполагает валютные ограничения по некоторым видам обменных операций)

неконвертируемая валюта.

по обеспеченности драгоценными металлами

обеспеченная золотом

обеспеченная серебром

биметаллическая валюта

необеспеченная (бумажные деньги)

по устойчивости

твердая – доллар, фунт стерлингов, иена, евро

мягкая валюта

по степени использования

международная – доллар, СДР

резервная – доллар, евро, франк

ведущая.

Таким образом, формой организации валютных отношений, закрепленной в национальном законодательстве или международными соглашениями, принято называть валютной системой.

---

Валютная система включается в себя следующие элементы [6, c.101]:

Национальная валюта страны

Паритет национальной валюты или режим валютного курса

Степень конвертируемости валюты

Валютные ограничения и валютный контроль

Регулирование международной валютной ликвидности страны

Регламентация использования международных кредитных средств обращения

Регламентация международных расчетов с участием данного государства

Режим национального валютного рынка

Национальные органы валютного регулирования и валютного контроля.

Валютная система может быть национальной, региональной или мировой (примеры приведены на Рисунке 1.1.2).

Рисунок 1.2 - Виды и примеры валютных систем [31]

Режим валютного курса представляет собой порядок обмена одной валюты на другую. Различают следующие режимы [6, c.123]:

режим фиксированного валютного курса;

режим валютного коридора (курс валюты колеблется в заданных рамках);

режим плавающих валютных курсов (находящиеся под влиянием рыночного спроса и предложения валюты).

Валютные ограничения представляют собой какие-либо легальные запреты на совершение резидентами и нерезидентами страны валютных операций.

Валютный контроль представляет собой деятельность государства (Центрального Банка, Правительства) по соблюдению и контролем за соблюдением законодательства при совершении валютных операций.

Принципами валютного контроля являются [1]:

приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции;

единство внешней и внутренней валютной политики РФ;

единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

обеспечение государством защиты прав и экономических интересов участников валютных операций при их осуществлении.

Таким образом, валютные операции представляют собой особые сделки по купле-продаже валютных ценностей, которые урегулированы и закреплены национальным законодательством или международными соглашениями.

Валютные операции, по законодательству РФ, - это операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности (в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте), ввозом и вывозом из РФ валютных ценностей; осуществлением международных денежных переводов [1].

---

Валютные операции в частности классифицируют по структуре, который имеет таблица движения денежных средств (платежный баланс). При этом валютные операции подразделяются, как правило, на текущие сделки и на сделки, которые связаны с движением капитала [7, c.44] .

Валютные операции разделяют так же в зависимости от объектов, с которыми производятся валютные операции. В частности, в данном случае выделяют операции с различной иностранной валютой. В банке обычно имеется перечень валют, по которым производятся такие операции. Чаще всего это доллары США и евро.

Также можно выделить валютные операции с национальной валютой, или с местной валютой. Местная валюта может быть, например, обменена на любую иностранную валюту.

Кроме того, можно отдельно выделить валютные операции, которые осуществляются с ценными бумагами, чья номинальная стоимость выражена в национальной валюте, и операции, осуществляющиеся с ценными бумагами с номинальной стоимостью в иностранной валюте. При этом практически все операции с ценными бумагами обычно относят к операциям по движению капитала. К таким операциям относят приобретение, отчуждение, переводы и расчеты [7, c.47].

Отдельно можно классифицировать валютные операции, которые зависят от субъектов, с которыми эти операции проводятся. Тут в частности при такой классификации выделяют валютные операции с любыми юридическими лицами. К подобным операциям относят такие операции как открытие счета, международные расчеты, различные конверсионные расчеты, таможенные карты и таможенные гарантии.

Так же отдельно выделяют валютные операции с физическими лицами. К этим операциям относится в частности покупка и продажа валюты. Причем как в наличном, так и безналичном виде.

Отдельно выделяют валютные операции субъектов МО и субъектов РФ. К таким операциям в частности принято относить операции с средствами бюджета. Кроме того, в зависимости от субъектов выделяют сделки иностранных государств и сделки иностранных организаций. В частности, ими являются иностранные инвестиции.

Валютные операции так же классифицируют по целям этих операций. Тут в частности выделяют расчетные валютные операции, инвестиционные операции, а также операции по страхованию валютных рисков. Расчетными операциями является исполнение приказов, зачисление денежных средств на счет, операции ведения хозяйственной деятельности банка и различные межбанковские расчёты [7, c.49].

Валютные операции так же классифицируются в зависимости от территории, где были произведены валютные операции. В этом случае принято различать операции внутри государства, трансграничные валютные операции и зарубежные валютные операции. К внутренним операциям можно отнести внутренние денежные переводы, изменение права собственности. Зарубежной валютной операцией является перевозка валютных ценностей через границу государства так и за пределами границы.

---

В зависимости от правоотношений принято различать финансово-правовые, гражданско-правовые, административно правовые, международные частноправовые, а также международные публично-правовые валютные операции [7, c.51]. Под финансово-правовыми операциями понимают уплату налогов. Под гражданско-правовыми операциями понимают оплату услуг международных перевозок. Если речь идет о административно-правовых валютных операциях, то под этим понимают уплату штрафов за незаконный валютный обмен. Под международными частноправовыми операциями принято понимать валютные операции, которые связаны с расчетами по импортным и экспортным сделкам. Что касается международных публично-правовых валютных операций, то это под этим обычно понимают уплату государством специальных членских взносов в соответствующие международные организации.

Таким образом, существует широкая классификация валютных операций, однако, главной их функцией является осуществление обменных сделок и операций по купле-продаже различных валютных ценностей, связанных с национальным и международным движением капитала.

1.2. Порядок установления банком валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты, комиссии за проведение операций с наличной иностранной валютой

Порядок установления валютного курса Банком России

При проведении валютной политики в современных условиях Банк России учитывает: а) значительное улучшение торговли с Россией; б) благоприятное состояние платежного баланса; в) остроту проблем, связанных с необходимостью крупных выплат по внешнему долгу.

Порядок установления Банком России официального курса иностранных валют к российскому рублю зависит от отнесения их к основным или прочим.

Порядок установления официальных курсов основных валют.

Основные валюты – это такие валюты, величина официальных курсов которых определяется ежедневно. Банком России к основным валютам относятся: австралийский доллар, английский фунт, белорусский рубль, датская крона, доллар США, евро, исландская крона, казахский тенге, канадский доллар, норвежская крона, СДР, сингапурский доллар, турецкая лира, украинская гривна, шведская крона, швейцарский франк, японская иена.

---

Банк России каждый рабочий день не позднее 13 часов по московскому времени устанавливает официальные курсы основных валют.

Официальные курсы основных валют утверждаются приказом Банка России, который вступает в силу на следующий календарный день, и действует до вступления в силу следующего приказа Банка России об официальных курсах иностранных валют.

После утверждения официальных курсов иностранных валют к российскому рублю, информация о курсах направляется для распространения в средствах массовой информации. В частности, информация об утвержденных официальных курсах иностранных валют к российскому рублю:

• размещается на сайте Банка России в сети Интернет по адресу www.cbr.ru;
• направляется по каналам банковской связи в информационное агентство Reuters.
• публикуется в «Российской газете», «Вестнике Банка России»;

Официальная информация о курсах иностранных валют предоставляется территориальными учреждениями Банка России на основании письменных запросов.

Курс доллара США устанавливается на основе котировок текущего рабочего дня биржевого и внебиржевого сегментов внутреннего валютного рынка.

Курс СДР  рассчитывается на основе: 1) официального курса доллара США к российскому рублю; 2) курса доллара США к СДР, установленного МВФ на предыдущий рабочий день.

Курс других основных валют рассчитывается и устанавливается на основе:

1) официального курса доллара США к российскому рублю;

2) котировок данных валют к доллару США на:

• международных валютных рынках текущего рабочего дня;
• биржевом и внебиржевом сегментах внутреннего валютного рынка;
• официальных курсов доллара США к указанным валютам, устанавливаемых центральными (национальными) банками соответствующих государств.

Порядок установления официальных курсов прочих иностранных валют. Банк России в предпоследний рабочий день каждого календарного месяца устанавливает официальные курсы прочих иностранных валют к российскому рублю

Официальные курсы валют устанавливаются на основе официального курса доллара США к российскому рублю и котировок данных валют к доллару США, информацию о которых Банк России получает из информационных агентств Reuters и Bloomberg, периодического издания «Financial Times» и от центральных (национальных) банков соответствующих государств.

Указанные курсы утверждаются приказом Банка России, который вступает в силу с первого числа следующего календарного месяца, и действуют до вступления в силу следующего приказа Банка России об официальных курсах иностранных валют.

---