Файл: Анализ внутренней и внешней среды и разработка стратегических целей гостиницы «Северные зори».pdf

Поскольку 70% постояльцев гостиницы являются военнослужащие, прибывшие в командировку, то предприятие создается специально для удовлетворения их потребности в качественных услугах по организации питания и продажи сопутствующих товаров.

Сумма инвестиций в проект составляет 850 000 рублей. В качестве инвестора выступает войсковая часть №10253. Указанная сумма покрывает потребность проекта, как в инвестиционных ресурсах, так и в оборотном капитале.

Для создания кафе предполагается убрать сауну на первом этаже гостиницы поскольку она мало используется гостями и не приносит ощутимый доход, за 2008 год сауна в среднем была загружена на 15%, что принесло валовый доход в размере 788,400 руб. Расчетный же валовый доход дополнительной услуги в виде кафе составляет 1,752,450 млн. руб. Помещение будет переоборудовано чтобы полностью соответствовать нормативно-техническим и санитарно-гигиеническим требованиям для размещения предприятия общественного питания.

Создаваемое предприятие комплектуется новым производственным оборудованием, мебелью, иными активами за счет собственных средств предприятия.

Расчет экономической эффективности проведен с использованием международных стандартов экономической оценки инвестиций UNIDO.

Расчетный годовой объем реализации продукции и услуг составляет более 20 млн. руб. Чистый дисконтированный доход (NPV) составил 15507855 рублей, срок окупаемости проекта – 5,571 месяцев.

Реализация проекта предполагает создание 3 новых рабочих мест, в том числе, 2 – с полной занятостью и 1 – с частичной. Общая сумма отчислений по налогам и сборам составит более 3,8 млн. руб. в год.

Для целей расчета экономической эффективности данного инвестиционного проекта приняты следующие ставки налогообложения, определенные действующим законодательством Российской Федерации представленные в таблице 3.1.

Таблица 3.1. Налоги и обязательные сборы, уплачиваемые «Северные Зори»

Основными сильными сторонами нашего проекта являются:

• Расположение кафе при гостинице.
• Удобные часы работы с 8:00–21:00.
• Ориентация на быстрое обслуживание клиентов.
• Широкий ассортимент и свежесть продуктов.
• Низкие цены по сравнению с конкурентами.

В качестве основных слабых сторон можно назвать:

• Отсутствие сформированного положительного имиджа.
• Отсутствие опыта совместной работы членов коллектива.
• Неудобное расположение по отношению к местному населению.

На этапе выхода на рынок целью предприятия является формирование устойчивого спроса на услуги «Кафе» выше точки безубыточности и последующее расширение рыночной доли.

Плановые значения объемов в разрезе укрупненных позиций ассортимента приведены в таблице 3.2. Более детальное представление ассортимента предприятия на данном этапе реализации проекта не целесообразно, так как ассортимент будет корректироваться в процессе деятельности кафе. Приведенное представление ассортимента предприятия позволяет оценить экономическую эффективность отдельных его составляющих.

Все дальнейшие расчеты производятся с учетом инфляции 6% ежегодно (по данным Федеральной службы государственной статистики).

Таблица 3.2. Объемы реализации в разрезе укрупненных позиций ассортимента, руб.

Предполагается, что кафе будут посещать не менее 70% процентов постояльцев (57 чел.), при чем они будут как минимум завтракать и ужинать. Средняя сумма чека составляет 150 р. (гарнир+ второе блюдо+ салат). Пиво будет покупать одну порцию в день каждый второй постоялец гостиницы.

Предполагается, что кафе выходит на запланированный объем сбыта, на третий месяц работы по всем позициям кроме организации комплексных обедов, по которым выход на запланированные объемы рассчитан на четвертый месяц, и по проведению торжеств, для которых этот срок составляет 6 месяцев. Это связано с тем, что выход на плановые показатели по организации комплексных обедов, проведению торжеств, требует наработки репутации и известности (формирование привычки потребителей). Прогнозные объемы сбыта в натуральном выражении в течение 2014 года представлены в таблице 3.3

Таблица 3.3. Прогноз объемов реализации на 2014 год в натуральных показателях

Формирование цен основано не на принципе «затраты + норма прибыли», а на соотношении позиций ассортимента с позициями конкурентов по критерию цена-качество. Цены, использованные при проведении расчетов, приведены в таблице 3.5.

Таблица3.5. Расчетные цены на продукцию и услуги «Кафе»

Общая сумма затрат непроизводственного характера при организации данного предприятия составляет 617500,00 рублей. График реализации проекта имеет следующий структуру (таблица 3.6).

Основная статья инвестиционных затрат «Приобретение и установка основного и вспомогательного оборудования» сформирована из расчета комплектации клиентского зала на 60 посадочных мест и производственных помещений и имеет следующую структуру (таблица 3.7.).

Организация работы кафе будет осуществляться на имеющихся переоборудованных площадях. Общая площадь помещений кафе составляет 150 кв. м., в том числе 85 кв. м. – площадь клиентского зала и 65 кв. м. – площади служебных помещений и санитарный узел. Таким образом, существенной статьей текущих расходов является переоборудование помещения 7952000 рублей выплачиваемых в рассрочку. Кроме того, существенные расходы предполагает аренда транспортного средства с водителем для доставки сырья и полуфабрикатов. Формирование и динамика общих издержек предприятия приведены в таблице 3.7.

Таблица 3.7. Структура и динамика общих издержек предприятия, руб.

Существенной статьей затрат предприятия является оплата труда персонала. Общая численность персонала кафе составляет 15 человек, в том числе, 3 – управленческий персонал, 11 человек – производственный персонал и 1 человек – специалист по маркетингу / менеджер мероприятий. Размер заработной платы определен исходя из уровня оплаты соответствующих специальностей на рынке труда г. Череповца.

В перспективе предполагается включить в трудовые договора персонала пункт об участии в прибылях. По итогам первого года функционирования кафе будет принято решение о создании премиального фонда (в процентах от чистой прибыли предприятия за календарный месяц), распределение которого будет осуществляться на основе введения коэффициента трудового участия.

Общая сумма затрат на оплату труда персонала (без учета налоговых отчислений и иных обязательных платежей) и размер заработной платы представлены в таблице 3.9.

Таблица 3.9. Расходы на оплату труда персонала кафе, руб.

Общая характеристика режима налогообложения предприятия была приведена в п. 2.2. работы. Ставки, базы исчисления налогов и иных обязательных платежей и периодичность их уплаты были представлены ранее.

3.2. Экономическое обоснование формирования и продвижения новых видов услуг

Расчет экономической эффективности реализуемого проекта рассчитывается через следующую формулу: Сумма предельного дохода = Поступления от продаж – Суммарные прямые издержки.

Доля предельного (маржинального) дохода в выручке – это соотношение между суммой предельного дохода и поступлением от продаж.