Файл: Организация и разработка бизнес-плана организации (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ).pdf
Добавлен: 29.03.2023
Просмотров: 383
Скачиваний: 3
Для эффективной работы заведения необходима качественная рекламная компания. Размещение рекламы планируется начать за 2 месяца до открытия заведения. Будет задействован общий вид рекламы TTL (подробно пункт 1.2), с основным упором на наружную рекламу и рекламу в интернет сетях и печатных изданиях, а также выдачу флаеров.
Для оформления рекламы выбрано рекламное агентство «Colorfine», агентство предлагает широкий спектр рекламных услуг по доступным ценам и высоким качеством. Необходимо заказать и разместить в центре города 1 билборд и установить растяжку над заведением.
Также планируется обширная рекламная акция в социальных сетях и печатных изданиях. Объявление в печатных изданиях: еженедельная газета " «Вечерний Миасс» и «Миасскаяжизнь» — нацелена на огласку досуговых и информационных материалов, " 1/2 страницы один раз в неделю. Реклама в интернет портале «В Контакте» "Наш город Миасс" 1 раз в день за 2 месяца до открытия и 2 раза в день за месяц до открытия. За неделю до открытия обширная трансляция на радиостанциях города.
Для привлечения потребителя будет использованы клубные карты. В день открытия заведения будут разыгрываться клубные карты, которые в последствии поспособствуют продвижению информации между потребителями, тем самым активизируют «сарафанное радио».
Клубная карта: владельцу данной карты будет доступна скидка 15 %.
Затраты на рекламу отражены в таблице 4 (цены указаны в соответствии с прайсом на сайте рекламного агентства [16]).
Таблица 4
Затраты на рекламу
|
Вид рекламы |
Стоимость, руб. |
Количество, шт. |
Сумма затрат, руб. |
|
Билборд + стоимость размещения |
7 100,00 |
1 |
7 100,00 |
|
Рекламная растяжка |
2500,00 |
1 |
2500,00 |
|
Печатные издания |
3200,00 |
20 |
64 000,00 |
|
Интернет портал |
500,00 |
90 |
45 000,00 |
|
Радио |
10 000,00 |
7 |
70 000,00 |
|
Флаера |
5,00 |
5000 |
25 000,00 |
|
Клубные карты |
50,00 |
12 |
600,00 |
|
Общая сумма затрат на рекламу: |
214 200,00 |
||
Самый же продуктивный вид рекламы – вторичная, передаваемая клиентом другим людям (родственникам, знакомым). Если клиент доволен работой заведения, то он всегда придет еще и возможно не один. Для вторичной рекламы мы будем руководствоваться выдачей листовок и клубными картами полученными посетителями в день открытия бесплатно в розыгрыше.
Кафе–бар "Goodday" будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью, вести свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой и одобренного Советом Федерации. Общество будет являться юридическим лицом и действует на основе Устава.
Руководство деятельностью предприятия будет осуществлять директор. Директор – является материально–ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договоры, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности. Директор предприятия в соответствии с трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания. Образование высшее, опыт работы на руководящей должности от 3–х лет. Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Он является материально– ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации.
Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, товарно–материальных ценностей, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов. Образование высшее, знание навыков бухгалтерского учета в торговле. Опыт работы от 2–х лет. Численность производственного персонала будет определяться исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда будет построена на основе должностных окладов и зависеть от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия. Численность персонала. Представлено в таблице 5.
Таблица 5
Персонал
|
Специальность |
Колво, чел. |
Заработная плата 1 ставки в месяц, руб. |
Заработная плата сотрудников в месяц, руб. |
Отчисления во внебюджетные фонды за месяц, руб. |
Отчисления во внебюджетные фонды за год, руб. |
|
Основной персонал |
|||||
|
Шеф Повар |
1 |
25000 |
25000 |
7500 |
90000 |
|
Повар |
4 |
15000 |
60000 |
18000 |
216000 |
|
Барист |
2 |
15000 |
30000 |
9000 |
108000 |
|
Официант |
3 |
13000 |
39000 |
11700 |
140400 |
|
Вспомогательный персонал |
|||||
|
Уборщица |
2 |
8000 |
16000 |
4800 |
57600 |
|
Управленческий персонал |
|||||
|
Бухгалтер |
1 |
18000 |
18000 |
5400 |
64800 |
|
Директор |
1 |
40000 |
40000 |
12000 |
144000 |
|
Итого |
9 |
134000 |
228000 |
68400 |
820800 |
Отчисления во внебюджетный фонд составляет 30%, таким образом в месяц на социальные нужды перечисляется: 228 000 * 0,30 = 68 400 руб.. Ежемесячные отчисления составляют: 228000 + 68 400 = 296 400 руб. и в год составит 3 556 800 руб.
Динамика количества посетителей за день по графику загрузки.
Загрузка зала в процентном и количественном выражении в течении дня представлена в таблице 6.
Таблица 6
Загрузка зала в течение дня
|
Часы работы |
Загрузка зала % |
количество посетителей, чел. |
|
10.00-12.00 |
10 |
15 |
|
12.00-14.00 |
25 |
35 |
|
14.00-17.00 |
30 |
45 |
|
17.00-02.00 |
50 |
75 |
|
Итого |
170 |
Наиболее загружено заведение будет в вечернее время, а приблизительное количество гостей в день составит 170 человек.
По устному опросу с населением города Миасса (около 50 человек), в подобном заведении потребители готовы оставлять от 300 до 500 рублей. В среднем по меню заведения можно насытиться на 300 рублей. Поэтому за основу для расчета прогнозной выручки возьмем средний чек с суммой 300 рублей.
Соответственно прогнозная выручка за день при условии отсутствия постоянных клиентов в первые полгода с открытия заведения и его раскрутки в городе составит 51 000 руб. За месяц 1 530 000 руб., за год 18 360 000 руб.
На приобретенное оборудование начисляется амортизация, рассчитывается исходя из того, что оно имеет свойство утрачивать со временем своим первоначальные качества.На оборудование, превышающее стоимость в 10 000 рублей, начисляем амортизацию. Сумма остального оборудования относиться к текущим затратам равным 52 291,11 рублей в месяц.
Затраты на оформление помещений и приобретение оборудования представлены в таблице 7.
Таблица 7
Затраты на оформление и организацию помещений
|
Наименование |
Цена, руб. |
Количество, шт. |
Сумма, руб. |
|
Гостевой зал |
|||
|
Стол Лерхамн 74*74см |
3 999,00 |
2 |
7 998,00 |
|
Стол Лерхамн 118*74см |
4 999,00 |
5 |
24 995,00 |
|
Стул Бёрье |
2 999,00 |
6 |
17 994,00 |
|
Барный стул |
2 699,00 |
6 |
16 194,00 |
|
Диван |
9 999,00 |
10 |
99 990,00 |
|
Сервис–станция |
3 999,00 |
1 |
3 999,00 |
|
Служебное помещение |
|||
|
Стол |
4 999,00 |
2 |
9 998,00 |
|
Компьютер |
17 390,00 |
1 |
17 390,00 |
|
Шкаф |
3 999,00 |
1 |
3 999,00 |
|
Освещение |
1 299,00 |
1 |
1 299,00 |
|
Бар |
|||
|
Раковина |
3 890,00 |
1 |
3 890,00 |
|
Туалетная комната |
|||
|
Раковина |
3 890,00 |
1 |
3 890,00 |
|
Смеситель |
1 199,00 |
1 |
1 199,00 |
|
Унитаз |
4 227,00 |
1 |
4 227,00 |
|
Освещение |
2 599,00 |
1 |
2 599,00 |
|
Кухня и Бар (Спецификация представлена в приложении В) |
|||
|
Оборудование |
582 190,52 |
||
|
Инвентарь |
|||
|
Папка «меню» |
300 |
4 500,00 |
|
|
Папка «счет» |
150 |
1 500,00 |
|
|
Вешалки напольные |
450 |
4 500,00 |
|
|
Спецодежда |
1000 |
12 000,00 |
|
|
Система безопасности и программное обеспечение |
50 000,00 |
||
|
ИТОГО: |
874 351,52 |
||
Затраты на сырье для приготовления позиций из меню представлены в приложении Д.
Амортизация данного оборудования представлена приложении С.
Средний срок полезного использования данного оборудования 5 лет.Годовая норма амортизации 20% (100% : 5 лет), ежегодная сумма амортизационных отчисленийравна99 410,04рублей и ежемесячная 8 284,17 рублей в месяц.
Валюта проекта: рубли. Основные уплачиваемые налоги представлены в таблице 8.
Таблица 8
Налоги
|
Наименование |
База |
Период |
Ставка |
|
Налог на прибыль |
Прибыль |
Квартал |
20% |
|
Отчисления во внебюджетные фонды |
Фонд оплаты труда |
Месяц |
30% |
В следующих двух таблицах представлены постоянные и переменны издержки при открытии заведения и дальнейшем ведении бизнеса.
Таблица 9
Переменные затраты (руб.)
|
Показатели |
31.08.2018 |
31.08.2019 |
|
Регистрация |
300 000,00 |
0,00 |
|
Реклама |
214 200,00 |
0,00 |
|
Сырье и материалы |
129742,36 |
129 742,36 |
|
Итого |
643 942,36 |
129742,36 |
Таблица 10
Постоянные затраты (руб.)
|
Показатели |
31.08.2018 |
31.08.2019 |
|
Аренда |
95 000,00 |
95 000,00 |
|
Лицензирование |
50 000,00 |
50 000,00 |
|
Оплата труда с учетом отчислений |
0,00 |
296 400,00 |
|
Амортизация |
0,00 |
60 575,28 |
|
Инвентарь и оборудование |
874 351,52 |
0,00 |
|
Затраты на ремонт |
700 000,00 |
0,00 |
|
Выплаты по кредиту |
0,00 |
216 538,00 |
|
Итого |
1 719 351,52 |
718 513,28 |
Налог на прибыль выплачивается ежеквартально, поэтому 1/3 налога в месяц будет отложена на выплаты в конце квартала.
Таблица 11
Движение средств за один месяц работы заведения (руб.)
|
Показатели |
31.08.18 |
31.08.2019 |
|
Инвестиции |
2 323 293,88 |
176 706,12 |
|
Переменные затраты |
643 942,36 |
129 742,36 |
|
Постоянные затраты |
1 719 351,52 |
718 513,28 |
|
Текущие затраты |
0,00 |
176 513,28 |
|
Прогнозная выручка |
0,00 |
1 530 000,00 |
|
Прибыль до налогообложения |
0,00 |
681 744,38 |
|
Налог на прибыль |
0,00 |
136 348,87 |
|
Чистая прибыль |
0,00 |
577 395,49 |
С учетом займа в 2 500 000 руб. на момент открытия будет израсходована сумма 2 323 293,88 руб. и оставшиеся средства спишем на текущие затраты, так как понадобятся некие необходимые траты, выявленные в первый месяц работы.
Расчет точки безубыточности:
Маржинальный доход: (Выручка – Переменные затраты) 1 400 257,64 руб.
Коэффициент маржинального дохода: (Маржинальный доход/Выручку) 0,915
Точка безубыточности: (Постоянные затраты/Коэффициент м.д.) 785 260,42 руб.
Таким образом, необходимо получить выручку в размере 785 260,42 рубля, чтобы получить нулевую прибыль. Все продажи свыше данной суммы будут приносить прибыль.
График точки безубыточности представлен на рисунке 9.
Рисунок 9 – Расчет точки безубыточности
Исходя из выше изложенного можно сделать вывод, что для реализации проекта необходимы вложения в размере 2,5 млн. рублей. Планируется взять микрозайм в Фонде содействия кредитованию малого предпринимательства Челябинской области. В данном фонде существует программа для начинающих предпринимателей с выдачей микрозаймана сумму, не превышающую 3 млн.руб. под ставку 11,5 % на 12 месяцев.Выплаты по микрозайму начинаются со первого месяца работы заведения.
Расчет эффективности проекта:
- Чистый доход за месяц 1 530 000 – 848 255,62 = 681 744,38 руб.;
- Индекс доходности -это отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным затратам, он составляет 1,05, так как, значение близко к 1, это значит, что проект безубыточный и принимается.
- Расчет дисконтированного денежного потока представлен в приложении Е; 4)Расчет чистого дисконтированного дохода:
Сумма дисконтированного денежного потока – 4 322 656,5 руб.
Сумма вложений – 2 500 000 руб.
Ставка– 11,5 %
Шаг расчета – 12 месяцев
ЧДД = 4 322 656,5 – 2 500 000 = 1 822 656,5 руб.
Положительное значение ЧДД показывает насколько возрастет стоимость вложений в результате реализации проекта.
- Расчет внутренней нормы дохода – процентная ставка, при которой ЧДД равен 0:возьмем ставки дисконта 10% и 15%. ВНД составит 21,3% ВНД = 10+5*2 145 196,1/(2 145 196,1–1 195 476,5)
- Расчет срока окупаемости проекта представлен в приложении Е.
Графически срок окупаемости проекта представлен на рисунке 10.
Рисунок 10 – Срок окупаемости
Срок окупаемости составит 6 месяцев. Следовательно,микрозайм можно погасить по истечении полугода.