Файл: Налоговая система РФ и проблемы еe совершенствования (Теоретические основы налоговой системы Российской Федерации).pdf

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 30.03.2023

Просмотров: 330

Скачиваний: 2

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. Теоретические основы налоговой системы Российской Федерации

1.1. Налоговая система как инструмент регулирования экономики России

1.2. Принципы организации и функционирования налоговой системы

2. Анализ развития и основные пути совершенствования налоговой системы

2.1. Эволюция и анализ функционирования налоговой системы Российской Федерации

2.2. Пути совершенствования налоговой системы

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

в налоге на прибыль организации, в качестве меры поддержке бизнеса с учетом изменившейся стоимости основных средств будет повышено пороговое значение стоимости амортизируемого имущества;

наделить финансовые органы Российской Федерации правом издания дополнительных нормативно-правовых актов по вопросам налогового регулирования.

Таким образом, с учетом анализа налоговой системы были предложены перспективы по совершенствованию налоговой системы в Российской Федерации. Пройдя определенные этапы времени, сформируется эффективная налоговая система и конкурентоспособная экономика.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

  1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // СЗ РФ, 04.08.2014, N 31, ст. 4398.
  2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.09.2018)СЗ РФ // РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
  3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 11.10.2018)88 СЗ РФ, 07.08.2000, N 32, ст. 3340.
  4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ
    (ред. от 03.08.2018, с изм. от 11.10.2018)// СЗ РФ, 03.08.1998, N 31, ст. 3823.
    1. Федеральный закон от 30.11.2016 N 401-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации"// СЗ РФ, 05.12.2016, N 49, ст. 6844.
  5. Федеральный закон от 27.11.2018 N 424-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" // СЗ РФ, 03.12.2018, N 49 (часть I), ст. 7496.
  6. Закон РФ от 27.12.1991 N 2118-1 (ред. от 11.11.2003) "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2004)// "Российская газета", N 56, 10.03.1992. (Утратил силу)
  7. Алексеев, В.В. Формирование современной налоговой системы России: истоки и уроки: / Алексеев В.В., Алексеев А.В. // Вестн. Рос. Акад. наук. 2016. Т.74. № 9. С.771-780.
  8. Анализ тенденций в бюджетно-налоговой сфере России.// Научно-исследовательское объединение РЭУ им. Г.В. Плеханова. - Ноябрь 2015 -. №1.-С. 1-9.
  9. Валова, Л.А. Проблемы реформирования налоговой системы Российской Федерации: Автореферат магистерской диссертации. - Новосибирск: НГАЭиУ, 2017. - 23 с.
  10. Горчаков А.Ю. Налоговая система России в 1920-х годах / А.Ю. Горчаков // История финансовой политики в России. СПб., 2000.- 195 с.
  11. Гринкевич Л.С.. «Налоговый маневр», деофшоризация экономики и другие направления современной налоговой политики Россиии// Вестник Томского государственного университета. Экономика. 2017. - №1(29).- С. 138-150.
  12. Дадашев, А.З., Мешкова, Д.А., Топчи, Ю.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебное пособие для студентов / А.З. Дадашев, Д.А. Мешкова, Ю.А. Топчи. –М.: Юнити–Дана, 2017. – 254 с.
  13. Демин А.В. К вопросу об общих принципах налогообложения. // Журнал российского права, 2011. - № 4. - С. 16-18.
  14. Еременко Е.А. Сущность принципа справедливости в налогообложении Налоги и налогообложение, 2013 г. - №9 - С. 15-19. 15
  15. Ильин, А.В. Российская налоговая система на рубеже ХХ века // Финансы. 2017. № 4. С.31-34.
  16. Лыкова, Л.Н. Налоги и налогообложение: учебник / Л.Н. Лыкова. — Люберцы: Юрайт, 2015. - 353 c.
  17. Майбуров, И.А. Теория и история налогообложения: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение" / И.А. Майбуров. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 495 c.
  18. Мау: налоговый маневр по формуле 21/21 - движение в правильном направлении // ТАСС. URL: http://tass.ru/ekonomika/4055823 (дата обращения: 30.06.2017).
  19. Митина, С.О. Оптимальное налогообложение: учебное пособие/ С.О. Митина. – М.: Статут, 2017. – 544 с.
  20. Налоговая политика государства на 2018-2020 годы. URL: https://nalog-nalog.ru/nalogovaya_sistema_rf/nalogovaya_politika_gosudarstva/ (дата обращения: 17.11.2018).
  21. Настройка налоговой системы с целью стимулирования деловой активности, роста экономики и инвестиций, создания конкурентных условий для развития российских предприятий // Российский союз промышленников и предпринимателей. URL: http://рспп.рф/news/view/11313 (дата обращения: 30.06.2017).
  22. Опрятин, Д.В. Эффективность Российской системы налогообложения //Экспертиза. -2017, -№ 3. – С. 58-62.
  23. Орлов, М.Ю. К вопросу о налоговой реформе в Российской Федерации. // Налоговая политика и практика, 2016. № 1. - 28 с.
  24. Осипова Е. С. Проблемы и противоречия российской практики налогообложения / Е. С. Осипова // Налоги, 2018,N № 4.-С. 8-11.
  25. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30839 (дата обращения: 18.12.2018).
  26. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов. URL: http://minfin.ru/ru/ (дата обращения 03.10.2017).
  27. Основные направления налоговой политики на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов. URL: http://minfin.ru/ru/document/?id_4=116206 (дата обращения 17.11.2017).
  28. Парыгина В.А. Краткая история налогов и налогообложения в России. URL://www.elitarium.ru/istorya_nalogov_rossii/(дата обращения: 11.04.2017).
  29. Паскачев А. Б. Принципы налогообложения // Российское предпринимательство, 2012. -- № 2 (26). - С. 64-68.
  30. Перепелица, А.Е. Налоги и налогообложение.учебное пособие/ А.Е. Перепелица. - М.: Юрайт-М, -2016. – 376 с.
  31. Петров, Ю. А. Эволюция налоговой системы России и возможности использования налоговых инструментов для стимулирования экономического развития / Ю. А. Петров // Российский экономический журнал. – 2012. - № 1. - С. 45-59.
  32. Подобай Н.В. Налоги и налогообложение. Учебно-методическое пособие. - Брянск: Издательство Брянский ГАУ, 2015. - 91 с.
  33. Соколова Ю. А. Анализ динамики бюджета и налогов современной России // Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы II междунар. науч. конф. - СПб.: Реноме, 2017. - С. 27-29.
  34. Тургенев Н. Опыт теории налогов. СПб.: тип. Греча, 1818. - 410 с.
  35. Швецов, Ю. Налоговая система России: можно ли исправить существующие недостатки? // Вопросы экономики. 2016.,№ 4. С.140-145.
  36. Минфин рассказал о целях изменения налоговой системы URL: https://www.rbc.ru/economics/27/03/2018/5aba5cf79a79479bf91fe511 (дата обращения 27.03.2018).
  37. Официальный сайт Казначейства России. URL:http://www.roskazna.ru/ (дата обращения 21.09.2018).
  38. Официальный сайт министерства финансов РФ. URL:http://minfin.ru/ru/ (дата обращения 23.10.2018).
  39. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики. URL: http://www.gks.ru (дата обращения 17.05.2018).

Приложение

Элементы налоговой системы, установленные Налоговым кодексом Российской Федерации

  1. Подобай Н.В. Налоги и налогообложение. Учебно-методическое пособие. - Брянск: Издательство Брянский ГАУ, 2015. С. 17. ↑

  2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.09.2018)СЗ РФ // РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824. п. 1 ст. 8 ↑

  3. Лыкова, Л.Н. Налоги и налогообложение: учебник / Л.Н. Лыкова. — Люберцы: Юрайт, 2015. С. 24. ↑

  4. Петров, Ю. А. Эволюция налоговой системы России и возможности использования налоговых инструментов для стимулирования экономического развития / Ю. А. Петров // Российский экономический журнал. – 2012. - № 1. - С. 45..  ↑

  5. Перепелица, А.Е. Налоги и налогообложение.учебное пособие/ А.Е. Перепелица. - М.: Юрайт-М, -2016. С. 112. ↑

  6. Швецов, Ю. Налоговая система России: можно ли исправить существующие недостатки? // Вопросы экономики. 2016.,№ 4. С.141. ↑

  7. Осипова Е. С. Проблемы и противоречия российской практики налогообложения / Е. С. Осипова // Налоги, 2018,N № 4.-С. 8. ↑

  8. Осипова Е. С. Проблемы и противоречия российской практики налогообложения / Е. С. Осипова // Налоги, 2018,N № 4.-С. 9.. ↑

  9. Опрятин, Д.В. Эффективность Российской системы налогообложения [Текст]: //Экспертиза. -2017, -№ 3. – С. 58. ↑

  10. Опрятин, Д.В. Эффективность Российской системы налогообложения [Текст]: //Экспертиза. -2017, -№ 3. – С. 58. ↑

  11. Настройка налоговой системы с целью стимулирования деловой активности, роста экономики и инвестиций, создания конкурентных условий для развития российских предприятий // Российский союз промышленников и предпринимателей. URL: http://рспп.рф/news/view/11313 (дата обращения: 30.06.2017). ↑

  12. Паскачев А. Б. Принципы налогообложения // Российское предпринимательство, 2012. -- № 2 (26). - С. 64-68. ↑

  13. Еременко Е.А. Сущность принципа справедливости в налогообложении Налоги и налогообложение, 2013 г. - №9 - С. 15. ↑

  14. Демин А.В. К вопросу об общих принципах налогообложения. // Журнал российского права, 2011. - № 4. - С. 17. ↑

  15. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.09.2018)СЗ РФ // РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824. ↑

  16. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.09.2018)СЗ РФ // РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824. ↑

  17. Паскачев А. Б. Принципы налогообложения // Российское предпринимательство, 2012. -- № 2 (26). - С. 66. ↑

  18. Демин А.В. К вопросу об общих принципах налогообложения. // Журнал российского права, 2011. - № 4. - С. 18. ↑

  19. Анализ тенденций в бюджетно-налоговой сфере России.// Научно-исследовательское объединение РЭУ им. Г.В. Плеханова. - Ноябрь 2015 -. №1.-С. 1-9 ↑

  20. Валова, Л.А. Проблемы реформирования налоговой системы Российской Федерации: Автореферат магистерской диссертации. - Новосибирск: НГАЭиУ, 2017. С. 17. ↑

  21. Парыгина В.А. Краткая история налогов и налогообложения в России. URL://www.elitarium.ru/istorya_nalogov_rossii/(дата обращения: 11.04.2017). ↑

  22. Алексеев, В.В. Формирование современной налоговой системы России: истоки и уроки: / Алексеев В.В., Алексеев А.В. // Вестн. Рос. Акад. наук. 2016. Т.74. № 9. С. 772. ↑

  23. Петров, Ю. А. Эволюция налоговой системы России и возможности использования налоговых инструментов для стимулирования экономического развития / Ю. А. Петров // Российский экономический журнал. – 2012. - № 1. - С. 47. ↑

  24. Майбуров, И.А. Теория и история налогообложения: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение" / И.А. Майбуров. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. С. 21. ↑

  25. Тургенев Н. Опыт теории налогов. СПб.: тип. Греча, 1818. - 410 с. ↑

  26. Майбуров, И.А. Теория и история налогообложения: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение" / И.А. Майбуров. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. С. 23. ↑

  27. Горчаков А.Ю. Налоговая система России в 1920-х годах / А.Ю. Горчаков // История финансовой политики в России. СПб., 2000. С. 15. ↑

  28. Майбуров, И.А. Теория и история налогообложения: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение" / И.А. Майбуров. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. С. 32. ↑

  29. Закон РФ от 27.12.1991 N 2118-1 (ред. от 11.11.2003) "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2004)// "Российская газета", N 56, 10.03.1992. (Утратил силу) ↑

  30. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // СЗ РФ, 04.08.2014, N 31, ст. 4398. ↑

  31. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 11.10.2018)88 СЗ РФ, 07.08.2000, N 32, ст. 3340. ↑

  32. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.09.2018)СЗ РФ // РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824. ↑

  33. Митина, С.О. Оптимальное налогообложение: учебное пособие/ С.О. Митина. – М.: Статут, 2017. С. 37. ↑

  34. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.09.2018)СЗ РФ // РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824. ↑

  35. Основные направления налоговой политики на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов. URL: http://minfin.ru/ru/document/?id_4=116206 (дата обращения 17.11.2017). ↑

  36. Налоговая политика государства на 2018-2020 годы. URL: https://nalog-nalog.ru/nalogovaya_sistema_rf/nalogovaya_politika_gosudarstva/ (дата обращения: 17.11.2018). ↑

  37. Федеральный закон от 30.11.2016 N 401-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации"// СЗ РФ, 05.12.2016, N 49, ст. 6844. ↑

  38. Там же. ст. 6844. ↑

  39. Налоговая политика государства на 2018-2020 годы. URL: https://nalog-nalog.ru/nalogovaya_sistema_rf/nalogovaya_politika_gosudarstva/ (дата обращения: 17.11.2018). ↑

  40. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30839 (дата обращения: 18.12.2018). ↑

  41. Мау: налоговый маневр по формуле 21/21 - движение в правильном направлении // ТАСС. URL: http://tass.ru/ekonomika/4055823 (дата обращения: 30.06.2017). ↑

  42. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов. URL: http://minfin.ru/ru/ (дата обращения 03.10.2017). ↑

  43. Официальный сайт министерства финансов РФ. URL:http://minfin.ru/ru/ (дата обращения 23.10.2018). ↑

  44. Налоговая политика государства на 2018-2020 годы. URL: https://nalog-nalog.ru/nalogovaya_sistema_rf/nalogovaya_politika_gosudarstva/ (дата обращения: 17.11.2018). ↑

  45. Налоговая политика государства на 2018-2020 годы. URL: https://nalog-nalog.ru/nalogovaya_sistema_rf/nalogovaya_politika_gosudarstva/ (дата обращения: 17.11.2018). ↑

  46. Мау: налоговый маневр по формуле 21/21 - движение в правильном направлении // ТАСС. URL: http://tass.ru/ekonomika/4055823 (дата обращения: 30.06.2017). ↑

  47. Федеральный закон от 27.11.2018 N 424-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" // СЗ РФ, 03.12.2018, N 49 (часть I), ст. 7496. ↑

  48. Налоговая политика государства на 2018-2020 годы. URL: https://nalog-nalog.ru/nalogovaya_sistema_rf/nalogovaya_politika_gosudarstva/ (дата обращения: 17.11.2018). ↑

  49. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов. URL: http://minfin.ru/ru/ (дата обращения 03.10.2017). ↑

  50. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов. URL: http://minfin.ru/ru/ (дата обращения 03.10.2017). ↑

  51. Минфин рассказал о целях изменения налоговой системы URL: https://www.rbc.ru/economics/27/03/2018/5aba5cf79a79479bf91fe511 (дата обращения 27.03.2018). ↑

  52. Соколова Ю. А. Анализ динамики бюджета и налогов современной России // Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы II междунар. науч. конф. (г. Санкт-Петербург, июнь 2013 г.). — СПб.: Реноме, 2017. - С. 27. ↑

  53. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики. URL: http://www.gks.ru (дата обращения 17.05.2018). ↑

  54. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики. URL: http://www.gks.ru (дата обращения 17.05.2018). ↑

  55. Официальный сайт министерства финансов РФ. URL:http://minfin.ru/ru/ (дата обращения 23.10.2018). ↑

  56. Официальный сайт министерства финансов РФ. URL:http://minfin.ru/ru/ (дата обращения 23.10.2018). ↑

  57. Орлов, М.Ю. К вопросу о налоговой реформе в Российской Федерации. // Налоговая политика и практика, 2016. № 1.С. 14. ↑

  58. Соколова Ю. А. Анализ динамики бюджета и налогов современной России // Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы II междунар. науч. конф. - СПб.: Реноме, 2017. - С. 28 ↑

  59. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30839 (дата обращения: 18.12.2018). ↑

  60. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30839 (дата обращения: 18.12.2018). ↑

  61. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30839 (дата обращения: 18.12.2018). ↑

  62. Гринкевич Л.С.. «Налоговый маневр», деофшоризация экономики и другие направления современной налоговой политики Россиии// Вестник Томского государственного университета. Экономика. 2017. - №1(29).- С. 138. ↑

  63. Дадашев, А.З., Мешкова, Д.А., Топчи, Ю.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебное пособие для студентов / А.З. Дадашев, Д.А. Мешкова, Ю.А. Топчи. –М.: Юнити–Дана, 2017. С. 127. ↑

Смотрите также файлы