Файл: Состояние и развитие потребительской кооперации РФ (на примере Кредитного потребительского кооператива «Содействие», г. Екатеринбург).pdf
Добавлен: 30.03.2023
Просмотров: 128
Скачиваний: 1
СОДЕРЖАНИЕ
1 Теоретические аспекты исследования потребительской кооперации РФ
1.2 Факторы и условия функционирования и развития потребительской кооперации в стране
1.3 Показатели оценки состояния и развития организации в сфере потребительской кооперации
2.2 Оценка современного состояния и развития Кредитного потребительского кооператива «Содействие»
2.3 Факторы, влияющие на развитие Кредитного потребительского кооператива «Содействие»
Как видно из данных таблицы 4, структура по активам и пассивам в 2016 году по сравнению с 2014 годом отличается незначительно – от 0,02% до 4,73%. Быстрореализуемые активы в структуре активов увеличились на 4,73 % к 2016 году, а медленно реализуемые активы уменьшились на 4,01%. Наиболее срочные обязательства в структуре пассивов увеличились на 2,12%, краткосрочные пассивы к 2016 году уменьшились на 0,71 %, а постоянные пассивы – на 1,38%.
В КПК «Содействие» структура размещения средств свидетельствует о стабильной деятельности кооператива, т.к. большая часть средств приходится на быстрореализуемые активы 68,09% – 72,82%%, и большая часть обязательств приходится на краткосрочные обязательства 59,44% – 60,76% от всех пассивов.
Для анализа типа ликвидности по оценочной шкале, каждой группе актива сопоставим группу пассива. На все анализируемые периоды получились следующие неравенства:
– А1≥П1 у кредитного кооператива достаточно средств чтобы покрыть наиболее срочные обязательства, кооператив способен исполнить свои обязательства перед пайщиками, вернуть его сбережения, выплатить проценты за пользование, выдать заем и т. д.;
– А2≥П2 быстрореализуемые активы кооператива больше, чем краткосрочные обязательства, организация будет платежеспособна в будущем периоде;
– А3˂П3 если средства будут поступать своевременно, то кооператив будет платежеспособным в среднесрочной перспективе;
– А4˂П4 у организации соблюдаются условия финансовой устойчивости, собственные оборотные средства имеются в наличии.
Получившееся неравенство соответствует типу – допустимая ликвидность с допустимым риском, у КПК «Содействие» приемлемое состояние, которое за анализируемый период не меняется.
Рассчитаем показатели ликвидности баланса кооператива в динамике за три года в таблице 5 и покажем динамику их изменения на рисунке 10.
По данным таблицы 5 и рисунка 10 видно, что все показатели ликвидности баланса находятся в пределах рекомендуемых значений, изменения в течение трех лет происходят в ту и другую сторону, но они не значительны и существенной роли на значения показателей не играют.
Таблица 5 – Показатели ликвидности баланса КПК «Содействие» за 2014–2016гг.[22]
Показатель |
Рекомендуемое значение |
2014 |
2015 |
2016 |
Изменения (+,–) 2015 к 2014 |
Изменения (+, –) 2016 к 2015 |
1.Общий показатель ликвидности (L1) = = |
L1 ≥ 1 |
1,199 |
1,151 |
1,166 |
–0,048 |
+0,015 |
2. Коэффициент абсолютной ликвидности (L2)= |
L2 > 0,2–0,7 |
0,208 |
0,187 |
0,196 |
–0,021 |
+0,009 |
3. Коэффициент «критической оценки» (L3)= |
Допустимое 0,7–0,8; желательно L3 ≥ 1,5 |
1,189 |
1,181 |
1,225 |
–0,008 |
+0,044 |
4.Коэффициент текущей ликвидности (L4) = |
Оптимальное – не менее 2,0. Нормальное – от 1,0 до 2,0. |
1,424 |
1,387 |
1,398 |
–0,037 |
+0,011 |
5. Коэффициент маневренности функционирующего капитала (L5) = |
Уменьшение показателя в динамике – положительный факт |
0,49 |
0,531 |
0,436 |
+0,041 |
–0,095 |
6. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (L6) = |
Не менее 0,1 |
0,122 |
0,102 |
0,110 |
–0,02 |
+0,008 |
Рисунок 10 – Динамика показателей ликвидности КПК «Содействие»
за 2014 – 2016 годы[23]
Таким образом, можно сказать, что состояние КПК по показателям ликвидности – высокое.
В таблице 6 произведем расчет показателей рентабельности за 2014–2016 годы, на рисунке 11 покажем их динамику.
Таблица 6 – Показатели рентабельности КПК «Содействие» за 2014 – 2016гг., в %[24]
Показатели |
По состоянию на |
Изменение показателя 2016 г. по сравнению с 2014 г. |
||
На 31.12.2014 |
На 31.12.2015 |
На 31.12.2016 |
||
Рентабельность оборотных активов = ×100 |
1,57 |
1,77 |
1,69 |
+0,12 |
Рентабельность основной деятельности =×100 |
3,98 |
4,6 |
3,9 |
–0,08 |
Рентабельность ссудной (кредитной) деятельности = = |
3,87 |
4,44 |
3,79 |
–0,08 |
Рентабельность совокупных активов = ×100 |
1,55 |
1,75 |
1,67 |
+0,12 |
Рентабельность собственного капитала = ×100 |
11,72 |
15,76 |
14,1 |
+2,38 |
Рисунок 11 – Динамика показателей рентабельности КПК «Содействие»
за 2014 – 2016гг., в %[25]
По данным таблицы 6 и рисунка 11 можно сделать следующие выводы:
– рентабельность оборотных активов за 3 года выросла на 0,12%, что говорит об увеличении эффективности работы оборотных активов;
– рентабельность основной и ссудной (кредитной) деятельности снизилась за три года из-за увеличения в 2016 году операционных и коммерческих расходов на фонд заработной платы, аренду новых кассовых узлов, увеличения просроченной задолженности заемщиков и т.д.;
– рентабельность совокупных активов за три года выросла на 0,12% из-за наращивания объемов ссудной деятельности в этот период;
– рентабельность собственного капитала выросла за три года на 2,38%, т.е. каждый рубль, вложенный учредителями в кооператив, стал приносить больше прибыли.
Проведем анализ кооператива на соблюдение установленных законодательством нормативов в таблице 7.
Таблица 7 – Обязательные финансовые нормативы (стандарты) и фактические значения КПК «Содействие» за 2014–2016 гг.,%[26]
Наименование норматива |
Норматив-ное значение % |
2014 |
2015 |
2016 |
Изменение абсолют. 2016 к 2014 |
Изменение относит. 2016 к 2014,% |
Нормируемая величина резервного фонда |
≥ 5,0 |
6,67 |
6,43 |
5,96 |
–0,71 |
89,36 |
Норматив максимальной суммы денежных средств, которые кооператив может привлечь от одного пайщика или группы пайщиков, являющихся аффилированными лицами |
≤ 20 |
5 |
5 |
3,5 |
–1,5 |
70 |
Норматив максимальной суммы займа, которую кооператив может предоставить одному пайщику |
≤ 10 |
≤ 2 |
≤ 2 |
≤ 2 |
0 |
100 |
Норматив максимальной суммы займов, которую кооператив может предоставить нескольким пайщикам, являющимся аффилированными лицами |
≤ 20 |
≤ 10 |
≤ 10 |
≤ 10 |
0 |
100 |
Норматив минимальной величины паевого фонда |
≥ 8,0 |
12,6 |
11,59 |
10 |
–2,6 |
79,37 |
Норматив максимальной суммы средств, которые кооператив может привлечь от лиц, не являющихся его пайщиками |
≤ 20 |
≤ 10 |
≤ 10 |
≤ 10 |
0 |
100 |
Норматив максимальной суммы средств, которые кооператив может направить в кредитный кооператив второго уровня |
≤ 10 |
3 |
2,5 |
2 |
–1 |
66,67 |
Норматив, ограничивающий сумму денежных средств, которые кооператив может направить на цели, не связанные с выдачей займов |
≤ 50 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
По данным таблицы 7 можно увидеть, что все обязательные финансовые нормативы (стандарты), установленные законом №190-ФЗ, кооперативом соблюдаются на протяжении всего периода 2014 – 2016гг. Значит, деятельность КПК «Содействие» можно охарактеризовать удовлетворяющей всем требованиям законодательства РФ о кредитной кооперации.
Оценим также состояние кооператива по специальным показателям, отражающим основную деятельность КПК «Содействие» в таблице 8, динамика показателей показана на рисунке 12.
Таблица 8 – Специальные показатели основной деятельности КПК «Содействие» за 2014 – 2016гг., %[27]
Специальные показатели |
Рекомендуемые значения |
2014 |
2015 |
2016 |
Изменение,% |
Норматив достаточности собственных средств (К1) |
≥ 8% |
15,61 |
12,96 |
13,81 |
88,47 |
Финансовый леверидж (финансовый рычаг) (К2) |
– |
650,16 |
790,96 |
736,27 |
113,24 |
Коэффициент списания (К3) |
– |
1,3 |
1,24 |
1,32 |
101,54 |
Коэффициент собираемости задолженности по займам (К4) |
– |
93,6 |
94,2 |
93,1 |
99,47 |
Коэффициент мгновенной ликвидности (К5) |
≥ 15% |
23,4 |
25,1 |
25,6 |
109,4 |
Коэффициент текущей ликвидности (К7) |
≥ 50% |
106,61 |
88,26 |
83,32 |
78,15 |
Коэффициент долгосрочной ликвидности (К8) |
≤ 120 |
53,31 |
51,25 |
42,12 |
79,01 |
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (К9) |
≤ 800 |
168 |
156 |
147,2 |
87,62 |
Показатель доходности портфеля (Ф1) |
62,43 |
59,52 |
67,92 |
108,79 |
|
Показатель доходности собственных средств (Ф3) |
16,6 |
21,26 |
19,71 |
118,73 |
|
Доходность финансовых расходов или маржинальная доходность (Ф9) |
3,19 |
3,69 |
3,12 |
97,81 |
Рисунок 12 – Динамика специальных показателей основной деятельности КПК «Содействие» за 2014 – 2016гг., в %[28]
По данным таблицы 8 и рисунка 12 можно сделать вывод, что основная деятельность кооператива является нормальной, т.к. почти все показатели находятся в пределах рекомендуемых значений, прослеживаются как положительные, так и отрицательные тенденции их изменения.
2.3 Факторы, влияющие на развитие Кредитного потребительского кооператива «Содействие»
На функционирование и развитие кредитного кооператива действуют разные внутренние и внешние факторы. Рассмотрим поподробнее основные факторы, которые влияют на деятельность Кредитного потребительского кооператива «Содействие»:
Территориальный фактор. Кассовые узлы КПК «Содействие» располагаются в основном в небольших городках области, в оживленных местах, вблизи остановок общественного транспорта, магазинов, на центральных улицах. Выбор небольших городов для деятельности связан с относительной дешевизной рекламы, отсутствием или небольшим числом серьезных конкурентов – банковских учреждений. В то же время в некрупных населенных пунктах относительно небольшая численность населения, заинтересованного в займах.
Социально-экономическая ситуация и уровень жизни населения в стране и регионе. Осенью и в декабре 2014 года, в связи с падением рубля, ростом стоимости доллара и евро, Центробанк РФ поднял ключевую ставку, поэтому кооператив также вынужден был поднять процентные ставки по займам и вкладам. Из-за этого несколько снизился портфель организации по личным сбережениям, т.к. их снимали больше, несмотря на потерю начисленных процентов на сбережения. Пайщики поясняли, что снимают свои сбережения для покупки иностранной валюты (евро и долларов). Количество займов, напротив, за этот период выросло в большей степени, так как большинство пайщиков кооператива – пенсионеры и работающие, которым не дают кредиты в обычных банках, т.к. в конце 2014 года банки резко ограничили выдачу кредитов из-за сложной финансовой обстановки в стране и во всей банковской системе страны. Из-за этого фактора также зависит рост просроченной задолженности заемщиков, причинами которой может быть ухудшение финансового положения заемщиков, потеря работы заемщиками. В настоящее время Центробанк РФ постепенно понижает ключевую ставку, поэтому кооперативом снижены процентные ставки по займам и вкладам.
Конкуренты. Конкурентами КПК «Содействие» являются все банковские учреждения Уральского региона: УБРИР, ВТБ 24, НЕЙВА банк, Сбербанк РФ, ВТБ 24, Росгосстрах банк, Газпромбанк и другие. Они привлекают клиентов своей надежностью, пониженными ставками по кредитам. Но у них гораздо сложнее получить кредиты, т.к. для этого нужно предоставить справки о зарплате, заявки рассматриваются в течение 5 дней, существует ограничение по возрасту (кредит могут получить только работающие граждане от 21 до 52 лет, часто требуется наличие созаемщика или поручителя). В КПК «Содействие» пайщиками могут стать и получить займы с 16 до 75 лет, нужны только паспорт, пенсионное удостоверение, заявка рассматривается в течение 3 часов. За это время СЗИ должны навести справки о потенциальном клиенте во всех доступных базах (кредитную историю, наличие судимостей) и принять решение о принятии нового члена в кооператив и выдаче (невыдаче) ему займа.