Файл: Анализ денежных средств предприятия (на примере ООО «Восход»).pdf
Добавлен: 30.03.2023
Просмотров: 178
Скачиваний: 1
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты анализа денежных средств предприятия
1.1. Сущность денежных средств предприятия и их классификация
1.2. Роль и задачи управления денежными средствами предприятия
1.3. Направления и методы оптимизации денежных средств
ГЛАВА 2. Анализ движения денежных средств предприятия на примере ООО «Восход»
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия
2.2. Анализ финансового состояния
2.3. Анализ движения денежных средств предприятия
ГЛАВА 3. Пути совершенствования анализа денежных средств ООО «Восход»
3.1. Определение оптимального уровня денежных средств
3.2. Выбор направлений и методов оптимизации денежных средств ООО «Восход»
При выявлении движения денежных средств в финансовой отчетности, установлено, что «Отчет о движении денежных средств» в ООО «Восход» составляется в соответствие с ПБУ 23/2013 «Отчет о движении денежных средств». Денежные активы — совокупная сумма денежных средств предприятия ООО «Восход» находящихся в его распоряжении на определенную дату и представляющих собой его активы в форме готовых средств платежа.
Изучена технология анализа и управления финансовыми потоками предприятия, которая включает в себя 6 этапов. Методы оптимизации избыточного денежного потока организации связаны с обеспечением роста его инвестиционной активности.
ООО «Восход» предлагается использовать следующие формы контроля планирования избранной политики управления денежными потоками:
- Баланс денежных расходов и поступлений;
- Прогноз движения наличности.
К мероприятиям, которые должны осуществляться данным предприятием постоянно, следует отнести:
- Анализ доходов;
- Анализ основных статей затрат (с долей более 1 %), динамики величин этих затрат за последние четыре квартала и обоснование их текущих величин;
- Анализ причин возникновения просроченной кредиторской и дебиторской задолженности.
Список используемой литературы
Нормативно-правовые акты
- Налоговый кодекс РФ часть 2 от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред.от 29.09.2019) [Электронный ресурс] – режим доступа: https://fzrf.su/kodeks/nk-2/
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред.от 29.09.2019) [Электронный ресурс] – режим доступа: https://fzrf.su/kodeks/nk-1/
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред.от 18.07.2019) [Электронный ресурс] – режим доступа: https://fzrf.su/kodeks/gk-1/
- Федеральный закон Российской Федерации « О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ (ред.от 26.07.2019) [Электронный ресурс] – режим доступа: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=340577
- Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н (ред. от 08.11.2010, с изм. от 29.01.2018) "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99)" [Электронный ресурс] – режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_18609/
- Приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н (ред. от 19.04.2019) "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (Зарегистрировано в Минюсте России 02.08.2010 N 18023) [Электронный ресурс] – режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_103394/
- Приказ Минфина России от 29.07.1998 N 34н (ред. от 11.04.2018) "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.08.1998 N 1598) [Электронный ресурс] – режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_20081/
Специальная и учебная литература
- Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. Финансовый анализ: учебное пособие.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2014.- 344 с.
- Бланк И.А. Управление денежными потоками – М.: Издательство Ника-Центр, 2014. – 752 с.
- Бочаров В.В. Финансовый анализ: учебное пособие – СПб:Питер, 2017.- 240 с.
- Бернстайн Л.А. Анализ финансoвoй oтчетнoсти. М., 2016. – 198 с.
- Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: КНОРУС. 2014. – 279 с.
- Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. - 6-е изд. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2014. – 228 с.
- Дж. К. Ван Xoрн Oснoвы yправления финансами. М., 2015. – 218 с.
- Гинзбург А.И. Экономический анализ: учебник для вузов – СПб:Питер, 2014.- 528 с.
- Ионова А.Ф., Селезнев Н.Н. Финансовый анализ: учебник – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2016.- 624 с.
- Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие /А.И.Алексеева, Ю.В.Васильев, А.В.Малеева, Л.И.Ушвицкий.- М.:КНОРУС, 2014.- 672 с.
- Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник для вузов / Лысенко Д.В. – М.: ИНФРА-М, 2015.- 320 с.
- Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. – М.: Издательство: Проспект, 2016. – 336 с.
- Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство: Проспект, 2014. – 124 с.
- Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / Л.Т.Гиляровская и др. – М.:ТК Велби, изд-во проспект, 2015.- 360 с.
- Лысенко Д.В. Экономический анализ: учебник.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2014.- 376 с.
- Мельник М.В., Герасимова Е.Б. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие – М.: ФОРУМ:ИНФРА-М, 2016.- 192 с.
- Пласкова Н.С. Стратегический и текущий экономический анализ: учебник.- М.: ЭКСМО, 2015.- 656 с.
- Пласкова Н.С. Экономический анализ. М.ЭКСМО, 2014. – 317 с.
- Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник – М.:ИНФРА-М, 2015.- 536 с.
- Финансовый анализ: учебник / Л.С.Васильева, М.В.Петровская – М.: КНОРУС, 2016.- 816 с.
- Финансoвый yчет: Учебник/Пoд ред. прoф. В.Г. Гетьмана.- 2- е изд. , перераб. и дoп.. - М.: Финансы и статистика, 2014.-784 с.
- Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учебник для вузов – М.:ИНФРА-М, 2015. – 416 с.
-
Лысенко Д.В. Экономический анализ: учебник.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2014.- 376 с. ↑
-
Мельник М.В., Герасимова Е.Б. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие – М.: ФОРУМ:ИНФРА-М, 2016.- 192 с. ↑
-
Мельник М.В., Герасимова Е.Б. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие – М.: ФОРУМ:ИНФРА-М, 2016.- 192 с. ↑
-
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник – М.:ИНФРА-М, 2015.- 536 с. ↑
-
Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство: Проспект, 2014. – 124 с. ↑
-
Мельник М.В., Герасимова Е.Б. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие – М.: ФОРУМ:ИНФРА-М, 2016.- 192 с. ↑
-
Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. – М.: Издательство: Проспект, 2016. – 336 с. ↑
-
Ионова А.Ф., Селезнев Н.Н. Финансовый анализ: учебник – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2016.- 624 с. ↑
-
Ионова А.Ф., Селезнев Н.Н. Финансовый анализ: учебник – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2016.- 624 с. ↑
-
Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. – М.: Издательство: Проспект, 2016. – 336 с. ↑
-
Гинзбург А.И. Экономический анализ: учебник для вузов – СПб:Питер, 2014.- 528 с. ↑
-
Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: КНОРУС. 2014. – 279 с. ↑
-
Ионова А.Ф., Селезнев Н.Н. Финансовый анализ: учебник – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2016.- 624 с. ↑
-
Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: КНОРУС. 2014. – 279 с. ↑
-
Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: КНОРУС. 2014. – 279 с. ↑
-
Бернстайн Л.А. Анализ финансoвoй oтчетнoсти. М., 2016. – 198 с. ↑
-
Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учебник для вузов – М.:ИНФРА-М, 2015. – 416 с. ↑
-
Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. - 6-е изд. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2014. ↑
-
Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие /А.И.Алексеева, Ю.В.Васильев, А.В.Малеева, Л.И.Ушвицкий.- М.:КНОРУС, 2014.- 672 с. ↑
-
Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник для вузов / Лысенко Д.В. – М.: ИНФРА-М, 2015.- 320 с. ↑
-
Бочаров В.В. Финансовый анализ: учебное пособие – СПб:Питер, 2017.- 240 с. ↑
-
Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / Л.Т.Гиляровская и др. – М.:ТК Велби, изд-во проспект, 2015.- 360 с. ↑
-
Дж. К. Ван Xoрн Oснoвы yправления финансами. М., 2009 ↑
-
Финансовый анализ: учебник / Л.С.Васильева, М.В.Петровская – М.: КНОРУС, 2016.- 816 с. ↑
-
Пласкова Н.С. Экономический анализ. М.ЭКСМО, 2014. – 317 с. ↑
-
Пласкова Н.С. Стратегический и текущий экономический анализ: учебник.- М.: ЭКСМО, 2015.- 656 с. ↑
-
Финансoвый yчет: Учебник/Пoд ред. прoф. В.Г. Гетьмана.- 2- е изд. , перераб. и дoп.. - М.: Финансы и статистика, 2014.-784 с. ↑
-
Пласкова Н.С. Экономический анализ. М.ЭКСМО, 2014. – 317 с. ↑
-
Дж. К. Ван Xoрн Oснoвы yправления финансами. М., 2015. – 218 с. ↑
-
Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. Финансовый анализ: учебное пособие.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2014.- 344 с. ↑
-
Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. Финансовый анализ: учебное пособие.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2014.- 344 с. ↑
-
Бланк И.А. Управление денежными потоками – М.: Издательство Ника-Центр, 2014. – 752 с. ↑
-
Бланк И.А. Управление денежными потоками – М.: Издательство Ника-Центр, 2014. – 752 с. ↑