Файл: Порядок обработки, формирования и упаковки наличных денег (Теоретические основы обработки, формирования, упаковки и хранения наличных денег и банковских ценностей).pdf
Добавлен: 30.03.2023
Просмотров: 537
Скачиваний: 1
- составлены из двух частей, которые принадлежат разным банкнотам Банка России одним номиналом, но при этом отдельный фрагмент отличается от соседнего по своему графическому оформлению и занимает не менее 50% исходя от начальной площади банкноты;
- наличие брака изготовителя.
Разрешимые повреждения монеты Банка России, при которых монета не подлежит обмену по номиналу:
- небольшие механические повреждения;
При которых монета подлежит по номиналу обмену:
- монета является сплющенной, погнутой, надпиленной, с отверстиями или следами удаления металла, но при условия что на аверсе и реверсе полностью сохранились изображения;
- монета изменившая цвет, оплавленная;
-имеется брак изготовителя.
Следуя установленному законодательству, чтобы работать с денежной наличностью и ценностями кассовые работники должны пройти подготовку; всегда обращаться к средствам контроля подлинности денежных знаков; документировать в узко установленном порядке факты о выявлении неплатежеспособных банкнот, а так же сомнительных денежных знаков с признаками подделки.
Отсюда следует, что правовое регулирование формирования, упаковки и хранения наличных денег и банковских ценностей основано на том, что Банк России осуществляет следующие функции: организация производства и прогнозирование, транспортировка и хранение банкнот и монеты, далее создание их резервных фондов; установление регламента хранения, инкассации и перевозки наличных денег для кредитных организаций; определение правил порядка ведения кассовых операций.
1.3 Порядок работы в банке по обработке, формированию, упаковке и хранения наличных денег и банковских ценностей.
Все кредитные организации используют единый порядок работы по формированию, обработке, упаковке и хранения денежной наличности и банковских ценностей.
Правила обработки наличных денег следующие:
-обязательно производится кассовыми работниками
-в насмотре должен быть один или несколько контролирующих работников
Исключением из правил является пересчет наличных денег, осуществляемый в присутствии клиента работником кассы.
Кассовый работник передает контролирующему работнику сумки с денежной наличностью, наличные деньги из сумок вместе с ведомостями к сумкам 0402300, накладными к сумкам 0402300, актами пересчета, распечатки автоматического сейфа, журналы 0402301, справку 0402302, справки 0402304, порожние сумки с проверкой соответствия номеров принимаемых сумок с наличными деньгами номерам, указанным в журналах 0402301, целости сумок и пломб и подписывает справку 0402302.[3]
После принятия сумки с денежной наличностью контролирующий должен хранить их в индивидуальном устройстве в течении одного дня. Контрольная ведомость 0402010 отражает учет сумок с наличными деньгами, подлежащих обработке. А в контрольных листах 0402011 работники кассы ведут учет сумм наличных денег.
Следующим этапом после обработки наличных денег, изъятых из сумок идет сверка фактически полученной суммы наличных денег с суммами, которые указаны в ведомостях и накладных к сумкам 0402300. При схождении обозначимых сумм контролирующий и кассовый работники ставят подписи ведомости к сумкам и накладным к сумкам 0402300. Если появляется расхождение сумм наличных денег, которые получены при фактической обработке и указанных в ведомости к сумке 0402300 и накладной к сумке 0402300, то составляется акт о вскрытии сумки и дальнейшего пересчета вложенной наличности.
Пломба (или обвязка с пломбой) от сумки с денежной наличностью, в которой были найдены недостача, излишек, сомнительный денежный знак Банка России, или неплатежеспособный денежный знак Банка России, хранится у главного контролирующего работника в течение 10 календарных дней.
Контролирующий работник обязан после вскрытия сумок, обработки наличных денег, которые изъяты из сумок, сверить суммы, обозначенные в контрольной ведомости 0402010, с информацией, зафиксированных в контрольных листах 0402011 кассовых работников.
Обязательство в конце каждого дня контролирующего дня для работника – сопоставить суммы наличных денег по контрольной ведомости 0402010 и учесть все недостачи, излишки, сомнительные денежные знаки Банка России и уже по факту обработанные наличные деньги передает вместе с контрольной ведомостью 0402010, ведомостями к сумкам 0402300 и накладными к сумкам 0402300.
Денежная наличность из сумок вместе с ведомостями к сумкам 0402300, накладным к сумкам 0402300 и распечатками автоматических сейфов могут передаваться заведующему кассой из рук контролирующего работника только при условии возникновения у заведующего кассой срочной необходимости в наличных деньгах в процессе рабочего дня.[4]
После чего контролирующий работник должен проверить количество порожних сумок с количеством сумок с наличными деньгами. Далее передает справки 0402304 вместе с порожними сумками заведующему кассой.
Контролирующим работником от заведующего кассой производится прием пачек банкнот, мешков с монетой, сумок с денежной наличностью, изъятых из программно-технического средства (в случае сдачи сумок с наличными деньгами кредитной организацией, ВСП).
Если ВСП излишек выявляется в кредитной организации или другая недостача денежной наличности в пачке банкнот, мешках с монетой, сформированных и упакованных работником кассы другой кредитной организации, ВСП, организацией, входящей в единую систему Банка России, то составляется акт в двух образцах 0402145. Делает это контролирующий работник. Один образец отправляется кредитной организации, ВСП, организации, входящей в систему Банка России, в той упаковке, в которой был найден излишек.
После в кредитной организации, ВСП на выявленные излишек, на недостачу наличных денег в пачках банкнот, мешках с монетой, сформированных и упакованных кассовыми работниками данной организации, ВСП, или в сумках с наличными деньгами, изъятых из программно-технических средств, работником, который контролирует составляется в одном экземпляре, соответственно, акт пересчета или акт 0402145. Если потребуется, то кредитная организация может сделать дополнительные акты пересчета.
Работник, контролирующий процесс производит принятие от кассовых работников обработанную денежную наличность, производит сверку полученной по факту после обработки наличной суммы, опирается на составленные акты 0402145, на акты пересчета, подписывает контрольные листы 0402011, отмечает все принятые наличные деньги в книге 0402124.
Данные акты контролирующий работник передает бухгалтерскому работнику для дальнейшего оформления приходных кассовых ордеров 0402008 и расходных кассовых ордеров 0402009.
Денежная наличность, приходные кассовые ордера 0402008, расходные кассовые ордера 0402009, акты пересчета и распечатки программно-технических средств передаются заведующему кассой от контролирующего работника с обязательным проставлением подписи в книге 0402124.[5]
Предварительную подготовку денежной наличности под выдачу клиентам или перевозки денежной наличности, включаемой так же расчет для загрузки банкомата в самой кредитной организации, ВСП производится под контролем заведующего кассой кассовым работником.
Заранее собранная денежная наличность вкладывается в сумку или иное индивидуальное место хранения работником кассы, на которую ставится пломба с ярлыком, несущим информацию о дате вложения, общей суммой вложенной денежной наличностью, наименованием кредитной организации, или наименованием ВСП.
В книгах 0402124 проставляются подписи указанных выше сотрудников при факте передачи денежной наличности.
После идет формировка и упаковка кассовыми работниками уже рассортированных по номиналу и годных к обращению, а также ветхих банкнот.
Из каждых 100 листов одним номиналом банкнот Банка России, ориентированных в одном положении формируется полный корешок. А в неполные корешки попадают банкноты Банка России одним номиналом, из которых нельзя сформировать полные корешки. Вне зависимости от вида корешка, они обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки банкнот кольцевой поперечной бандеролью или крестообразно.
Слова «Банкноты Банка России», суммы цифрами, номиналы банкнот и количество, год образца, подпись «Без гарантии. При получении пересчитывать», именование кредитной организации или ВСП, или филиала, банковский идентификационный код, дата, фамилия, подпись сотрудника, все это можно заметить на бандероли полного, неполного корешка.
Составляются полные пачки банкнот из дюжины полных корешков одного номинала. Пачка банкнот вмещает в себя до 1000 листов. А неполные пачки банкнот получаются из полного корешка одним номиналом, из которых не выходит сформировать полные пачки банкнот. Все полные и неполные пачки банкнот снабжаются верхней и нижней накладками из картона.
На верхней накладке полной, неполной пачки банкнот проставляются слова «Банкноты Банка России», сумма цифрами, количество и номинал банкнот Банка России, год образца, фирменное наименование кредитной организации или наименование филиала, или наименование ВСП, банковский идентификационный код учреждения Банка России, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, дата, фамилия, инициалы и подпись кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку пачки банкнот. При заполнении верхней накладки полной, неполной пачки банкнот от руки сумма проставляется цифрами и прописью.
Полные и неполные корешки банкнот Банка России одного номинала или один неполный корешок одного номинала формируются и упаковываются в неполно-сборные пачки банкнот, которые не могут содержать более 1000 листов. Неполно-сборные пачки банкнот снабжаются верхней и нижней накладками из картона. На верхних накладках неполно-сборных пачек банкнот указываются надпись «Неполно-сборная», фирменное наименование кредитной организации или наименование филиала, или наименование ВСП, год образца, количество и номинал банкнот Банка России, сумма цифрами и прописью, дата, фамилия, инициалы кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку пачки банкнот, а также проставляется подпись указанного работника.
Вне зависимости от вида корешков разных номиналов они формируются и упаковываются в сборные пачки банкнот, которые содержат не более 1000 листов. Сборные пачки снабжаются нижней и верхней накладками из картона. Как правило, на верхних накладках указывается надпись: «Сборная», наименование кредитной организации, филиала или ВСП, год образца, сумма и количество цифрами банкнот Банка России каждого номинала, прописью и цифрами суммарная стоимость, дата, инициалы вместе с фамилией, а также подпись, кассового работника, который формировал и упаковывал пачки банкнот.
В полиэтиленовую упаковку закладываются пачки банкнот из корешков, которые обандеролены крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью. На сварочном шве полиэтиленовой упаковки проставляется оттиск клише со следующими реквизитами: наименование ВСП, фирменный лейбл кредитной организации или филиала либо банковский идентификационный код кредитной организации, код кассового работника.
Монета Банка России упаковывается и формируется кассовыми работниками по номиналам в мешки без наружных швов.
На специальных ярлыках к мешкам с монетой ставятся фирменный лейбл кредитной организации или наименование филиала, или наименование ВСП, а также идентификационный код учреждения Банка России, который осуществляет кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, сумма цифрами, номинал монеты Банка России, фамилия, дата, инициалы и подпись кассового работника, который осуществляет пересчет, формирование и упаковку мешка с монетой. Далее эти мешки опломбировываются, указываются реквизиты.
Предварительно монеты банка России формируются в тюбики или пакеты. Заведующий кассой определяет максимальную сумму вложения монет Банка России в пакет или тюбик. Указываются сумма цифрами, количество и номинал монеты.
Пометкой «Ветхие» упоминаются на бандеролях корешков и верхних накладных пачек банкнот ветхие банкноты, а на мешках с дефектной монетой Банка России ставится надпись: «Дефектные».[6]
Все полные, неполные, неполно-сборные и сборные пачки банкнот, которые предназначены для клиентов в день формирования и упаковки указанных пачек банкнот, а также предназначенные для перевозки между кредитной организацией и ее ВСП, обвязываются путем крестообразной обвязки без пломбирования. Другой способ- это упаковка в полиэтиленовую упаковку без проставления оттиска клише, мешки могут обвязываться с прикреплением на них ярлыка с реквизитами.
У кредитных организаций, ВСП есть полномочия упаковывать полные пачки банкнот, полные корешки в кассеты. Происходит это следующим образом, 100 полных корешков или десять полных банкнот одного номинала формируются и упаковываются в полную кассету. Если количество полных пачек банкнот или полных корешков меньше, то они упаковываются в неполную кассету.
В кладовых ценностях хранятся наличные деньги и банковские ценности, происходит это под ответственностью должностных лиц банка, которые несут ответственность за обеспечение сохранности ценностей. Вход в хранилище закрывается бронированной дверью специальной конструкции, которая должна быть закрыта как минимум на два ключа. Ключи находятся у должностных лиц, на них письменным распоряжением руководителя кредитной организации возложена ответственность за сохранность ценностей.