Файл: Порядок обработки, формирования и упаковки наличных денег (Теоретические основы обработки, формирования, упаковки и хранения наличных денег и банковских ценностей).pdf

Каждый раз прежде, чем открыть хранилища ценностей при охране должностные лица обязаны проводить проверку на повреждения двери, замков, после чего ставят подпись в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей.

Хранение производится в металлических шкафах, стеллажах, тележках и сейфах, которые закрываются под ключ заведующим кассой. Все виды валют хранятся раздельно.

Заранее собранные наличные деньги и прочие ценности под выдачу клиентам на следующий день хранятся отдельно от ценностей операционной кассы и денежной наличности. Драгоценные металлы, принятые в залог как обеспечение выданных кредитов, упакованы в сумки, мешки, контейнеры или ящики.

Перед тем, как закрыть хранилище, те должностные лица, которые несут ответственность за сохранность ценностей, проверяют: все ли книги, ценности и документы были внесены в хранилище; соответствуют ли остатки, которые указаны в книгах учета фактическому наличию операционной кассы.

Закрытие хранилища производится под надсмотром охраны, выполняется это должностными лицами, которые несут ответственность за сохранность ценностей. В контрольном журнале ставится роспись представителя охраны, а сам журнал находится у заведующего кассой.

Итак, как мы выявили, процедура по обработке, формированию, упаковке и хранению наличных денег и ценностей носит достаточно сложный характер.

Глава 2. Организация работы по обработке, формированию, упаковке и хранению наличных денег и банковских ценностей на примере ПАО «Сбербанк» России

2.1 Организация работы по обработке наличных денег и банковских ценностей на примере ПАО «Сбербанк» России

---

ПАО «Сбербанк» России считается одним из самых крупных российских банков. 100% акций ПАО «Сбербанк» владеет государственная собственность. Обслуживание, привлечение всевозможных средств населения во вклады и кредитование корпоративных клиентов- это основные направления деятельности. Средства юридических лиц служат крупнейшим пассивом для банка.

В основе деятельности ПАО «Сбербанк» России лежит нормативная база Банка России. Организация работы по обработке денежной наличности и банковских ценностей банка основана на Регламенте по совершению кассовых операций в банке.

В ПАО «Сбербанк» России кассовые операции с валютой в наличном виде производятся с клиентами-юр. лицами (а также с другими уполномоченными банками, ВСП других уполномоченных банков), физ. лицами, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без образования юр. лица, физическими лицами, которые занимаются в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.

В ходе рабочего дня сформированные пачки с банкнотами, которые предназначены для выдачи организациям и физ. лицам в тот же день, могут упаковываться крестообразно и заворачиваться в упаковку полиэтиленом без проставления оттиска, а мешки с монетой, в свою очередь, обвязываются шпагатом.^[7]

Обязательно работниками кассы ведется книга учета принятых и выданных ценностей. Это требование также относится и к операционно-кассовому работнику операционной кассы. Кассовая книга заполняется кассовым работником до полного использования и действительна для хранения эта книга еще в течение 1 календарного месяца, после чего уничтожается.

Поток денег происходит только через старшего кассира или заведующего кассой.

В банке или филиале осуществляется запись всех организаций, которые сдают сумки с денежной наличностью, с указанием наименования организации, количества и номеров, которые закреплены за каждой организацией сумок. Записывается это все в единый список.

Кассир-контролер при приеме сумки с денежной наличностью проверяет:

- нет ли на сумке с наличными деньгами повреждений;

- целостность или наличие на сумке с денежной наличностью пломбы;

- соответствие номера сумки с наличными деньгами номеру, указанному в накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300.

Если обнаружены расхождения сумм, которые указаны в накладной к сумке 0402300 и явочной карточке 0402303 (при приеме от инкассаторов), то в присутствии лиц, которые предъявили такую сумку, происходит вскрытие кассиром-контролером и прием денежной наличности полистным, поштучным переводом.^[8]

---

Банковские работники при приеме и пересчете денежной наличности несут контроль за платежеспособностью и подлинностью денежных знаков. Все кассовые работники должны иметь технические средства для осуществления указанного контроля.

Следующий этап после пересчета – вывод суммы посчитанной наличности кассиром-контролером в контрольных ведомостях. Дале идет передача препроводительной ведомости заведующему кассой, а также накладных к сумкам, журнала учета принятых сумок и справку о выданных инкассаторским работником явочных карточках.

Если из банкнот и монет не формируются полные пачки, мешки и корешки, то они передаются работником кассы под расписку по указанию кассира-контролера для объединения. Работником кассы пересчета не обладает привилегиями передавать другим кассирам денежные знаки, которые не были оформлены.

Денежную наличность, которую обработали передают под расписку в контрольных листах кассиру-контролеру, он сверяет принятую сумму и количество ценностей по данным контрольных ведомостей и контрольного листа. Хранение контрольных листов идет в течение 10 календарных дней, после уничтожаются.

После проверки контролером наличных денег и объявленных ценностей, заведующий кассой проверяет соответствие принятой им суммы и количества ценностей по данным контрольных ведомостей, расписывается и заверяет сумму полученных им в кассе денег и ценностей.

Следует вывод, что весь поток движений банковских ценностей в течении всего дня, отображается в книге учета принятых и выданных ценностей. Касса пересчета служит для обработки ценностей банка. Излишки и недостача выявляются уже поле пересчета денежной суммы.

2.2 Организация работы по формированию наличных денег и банковских ценностей на примере ПАО «Сбербанк» России.

Кассовыми работниками банка формируются и упаковываются по номиналам годные к обращению и ветхие банкноты, а также годная к обращению и дефектная монета Банка России.

Каждые 100 листов банкнот Банка России одного номинала, ориентированные в одном положении, формируются в полные корешки, банкноты Банка России одного номинала, из которых нельзя сформировать полные корешки, формируются в неполные корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки банкнот крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью. На бандероли полного, неполного корешка проставляются слова «Банкноты Банка России», сумма цифрами, количество и номинал банкнот Банка России, год образца, слова «Без гарантии. При получении пересчитывать», фирменное наименование банка или наименование филиала, или наименование ВСП, банковский идентификационный код учреждения Банка России, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, дата, фамилия, инициалы кассового работника, осуществлявшего формирование корешка, а также проставляется подпись указанного работника.

---

Последующие десять полных корешков с одним номиналом упаковываются по 1000 листов в полную пачку. В неполные пачки банкнот формируются и упаковываются, соответственно, полные корешки одного номинала из которых не формируются полные пачки банкнот. После, верхней и нижней накладкой из картона снабжается полная и неполная упаковка банкнот.

На верхней накладке полной, неполной пачки банкнот проставляются слова «Банкноты Банка России», сумма цифрами, количество и номинал банкнот Банка России, год образца, фирменное наименование банка или наименование филиала, или наименование ВСП, банковский идентификационный код учреждения Банка России, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, дата, фамилия, инициалы и подпись кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку пачки банкнот. При заполнении верхней накладки полной, неполной пачки банкнот от руки сумма проставляется цифрами и прописью.

Неполно-сборные пачки банкнот, в которые упаковываются полные и неполные корешки банкнот Банка России одним номиналом, не могут превышать более 1000 листов. Верхней и нижней накладками из картона снабжаются неполно-сборные пачки банкнот. На верхних накладках неполно-сборных пачек банкнот указываются надпись «Неполно-сборная», фирменное наименование банка или наименование филиала, или наименование ВСП, год образца, количество и номинал банкнот Банка России, сумма цифрами и прописью, дата, фамилия, инициалы кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку пачки банкнот, а также проставляется подпись указанного работника.

Полные и неполные корешки разных номиналов формируются и упаковываются в сборные пачки банкнот, которые не могут содержать более 1000 листов. Сборные пачки банкнот снабжаются верхней и нижней накладками из картона. На верхних накладках сборных пачек банкнот указываются надпись: «Сборная», фирменное наименование банка или наименование филиала, или наименование ВСП, год образца, количество и сумма цифрами банкнот Банка России каждого номинала, общая сумма цифрами и прописью, дата, фамилия, инициалы кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку пачки банкнот, а также проставляется подпись указанного работника.^[9]

Пачка банкнот из корешков, обандероленных крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью, упаковывается в полиэтиленовую упаковку. На сварочном шве полиэтиленовой упаковки проставляется оттиск клише со следующими реквизитами: фирменное наименование банка или наименование филиала, или наименование ВСП либо банковский идентификационный код кредитной организации, код кассового работника.

---

Пачка банкнот из корешков, обандероленных крестообразно, может обвязываться без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла и снабжаться пломбой. Пломба должна иметь следующие реквизиты: фирменное наименование банка или наименование филиала, или наименование ВСП, либо банковский идентификационный код кредитной организации, номер пломбы кассового работника.

Монета Банка России чаще формируется сначала в пакеты. Заведующий кассой определяет максимальную сумму вложения монет Банка России в пакет. Сверху пакетов ставятся количество и номинал монеты Банка России, сумма цифрами.

На бандеролях корешков и верхних накладках пачек банкнот с ветхими банкнотами Банка России проставляется надпись: «Ветхие», на ярлыках к мешкам с дефектной монетой Банка России - надпись: «Дефектные».

Полные, неполные, неполно-сборные и сборные пачки банкнот, предназначенные для выдачи клиентам в день формирования и упаковки указанных пачек банкнот, а также полные, неполные, неполно-сборные и сборные пачки банкнот, предназначенные для перевозки между кредитной организацией и ее ВСП, могут обвязываться крестообразно обвязкой без наложения пломбы или упаковываться в полиэтиленовую упаковку без проставления оттиска клише, полные и неполные мешки с монетой могут обвязываться с прикреплением ярлыка, на котором проставляются установленные реквизиты.

Банкноты, которые имеют признаки подделки, формируются кассовыми работниками отдельно.

Итак, система формирования и упаковки банковских ценностей в ПАО «Сбербанк» России производится строго по установленным нормативным требованиям Банка России.

2.3 Организация работы по упаковке и хранению наличных денег и банковских ценностей на примере ПАО «Сбербанк» России

Кассовые работники, закончив операции с денежной наличностью сдают старшему кассиру или заведующему кассой наличные деньги, неплатежеспособные денежные знаки Банка Росси, сомнительные денежные знаки, порожние сумки, а также отчетные справки 0402112, справки о документах в электронном виде, журналы 0402301, справки 0402302, справки 0402304, реестры операций с наличной валютой и чеками, реестры переводов, документы по операциям, совершенным с использованием платежных карт, объявления 0402001, денежные чеки, кассовые ордера 0401106, приходные кассовые ордера 0402008, расходные кассовые ордера 0402009, ведомости к сумкам 0402300, накладные к сумкам 0402300, распечатки программно-технических средств, описи на перевозимые наличные деньги, контрольные ведомости 0402010, акты 0402145, акты пересчета, заявления о размене наличных денег, ордера по передаче ценностей 0402102 вместе со справками 0402159, ордера по передаче ценностей 0402102 вместе с заявлениями на прием сомнительных денежных знаков и описями сомнительных денежных знаков, мемориальные ордера 0401108.

---