Файл: Способы и методы кредитоспособности физических лиц.pdf

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время банковское кредитование связано с высокими рисками, поэтому проблемы выбора заемщиков и проведение анализа их кредитоспособности приобретают особую значимость. Банки уделяют особое внимание анализу кредитоспособности потенциальных клиентов.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, которые могут повлечь за собой неисполнение обязательств заемщиком и как следствие, не возврат кредита. Поэтому анализ кредитоспособности становится важной, неотъемлемой задачей банков, так как от возможности банка провести компетентный анализ кредитоспособности клиента зависит успешность его деятельности.

На данный момент в банковской практике не выделяется единая стандартизированная система оценки кредитоспособности. Ее формирование представляется затруднительным, поскольку оценка кредитоспособности заемщиков предполагает анализ широкого круга количественных и качественных показателей.

Актуальность данной темы определяется тем, что в настоящее время разработано множество методик по оценке кредитоспособности, но сформировать единую, универсальную методику достаточно затруднительно, так как на кредитоспособность заемщика может влиять множество факторов. При невозможности разработать единую методику банк должен совершенствовать имеющуюся методику для того, чтобы она обеспечивала высокое качество взаимоотношений банка и потенциальных заемщиков.

Цель курсовой работы является изучение понятия и сущности кредитоспособности заёмщика и рассмотрение существующих методик оценки, а также анализ одной из них на примере коммерческого банка.

Исходя из цели нами были определены следующие задачи:

1. Изучить понятие и сущность кредитоспособности заемщика, использую учебную литературу;
2. Исследовать существующие методики оценки кредитоспособности заемщика;
3. Проанализировать методику оценки кредитоспособности на примере ПАО «Россельхозбанк».

Объект исследования – ПАО «Россельхозбанк».

Предмет исследования – методики оценки кредитоспособности.

В данной курсовой работе использовались: Федеральные законы; различные книги, следующих авторов: Белоглазова Г.Н., Ендовицкий Д.А., Лаврушин О. И.; Различные интернет источники;

Методы исследования: математические методы, графические методы, логические методы, статистические методы, сравнительный анализ, статистический анализ.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и список используемых источников.

---

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИЗУЧЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

• 1. Кредитоспособность заемщика: понятие, сущность

Процесс кредитования связан с действием многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк по получении заявки и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить оценку кредитоспособности заемщика. [8, c. 227]

Для оценки такой важнейшей характеристики заёмщика используется значительно большее количество факторов, и платёжеспособность является лишь одним из них. Если речь идёт о предприятии, то идёт количественный и качественный анализ всего бизнеса, всей схемы деятельности компании.

При этом оценка кредитоспособности строится не просто на финансовом результате предприятия за конкретный отчетный период, но и на прогнозируемых показателях деятельности на весь период кредитования. [10]

Различают кредитоспособность в узком и широком смысле слова. В узком смысле под кредитоспособностью понимают, прежде всего, такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в том, что ссудный капитал будет своевременно возвращен. В широком смысле слова кредитоспособность приравнивают к платежеспособности, т.е. способности предприятия или физического лица с наступлением времени погасить все свои долги в совокупности, в том числе и перед банком. Следует отметить, что в российской практике под кредитоспособностью понимается способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В западной практике кредитоспособность — это способность и желание клиента своевременно погасить основной долг и проценты в установленные сроки. [5, c. 103]

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формализованных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету. [15]

---

Сущность кредитоспособности заключается в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погашать задолженность по займу, степень риска, которой банк готов взять на себя.

Без оценки способности заявителя погасить взятые на себя обязательства по кредиту, не обходится ни одно финансовое учреждение, будь это банк, микрофинансовая организация, кредитный потребительский кооператив и т.д. Основная задача любого кредитора – правильно оценить риски клиента по возможности невозврата заёмных денег. [10]

При оценке кредитоспособности граждан кредитные организации учитывают следующие моменты:

• соотношение запрошенного кредита и существующих обязательств к личному доходу клиента (долговая нагрузка);
• финансовое положение заемщика и членов его семьи;
• стоимость имущества, имеющегося у клиента в собственности;
• состояние кредитной истории заявителя;
• личностные характеристики заявителя, его положение на «служебной лестнице», социальный статус и так далее. [10]

Кредитоспособность предприятия – это способность компании своевременно и в полном объеме погашать свои краткосрочные обязательства.[14]

Уровень кредитоспособности заемщика является составляющим элементом кредитного риска ссудной операции, который относится к группе индивидуальных рисков банка. Риск ссудной операции складывается их риска заемщика и риска продукта. Факторами степени риска заемщика являются эффективность деятельности клиента, достаточность его капитала, репутация, профессионализм менеджера, ликвидность баланса, непрерывность кругооборота фондов и т.д. [14]

• 1. Факторы, определяющие кредитоспособность

Банковская практика выделяют следующие критерии кредитоспособности клиента:

• характер клиента – это репутация клиента как юридического лица (длительность работы в данной сфере, кредитная история, соответствие экономических показателей среднегодовым) и репутация менеджеров (профессионализм, моральные качества, финансовое и семейное положение, взаимоотношение руководимых ими структур с банком), степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка;
• способность заимствовать средства – наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, ;
• способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности);
• капитал – значимый критерий кредитоспособности клиента, при этом важны два критерия: достаточность капитала, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левереджа, а также степень вложения собственного капитала в кредитную операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком;
• обеспечение кредита – стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре;
• условия, в которых совершается кредитная операция – относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы;
• контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

---

Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика анализа кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании. [10. c. 224].

На практике российские банки используют для оценки кре­дитоспособности заемщика практически всю доступную им информацию по всем сферам их финансово-хозяйственной деятельности, о чем свидетельствуют формы анкет или кредитных заявок, применяемых в разных банках. Широкий комплексный подход к оценке кредитоспособности потенциальных заемщи­ков характерен и для зарубежных банков, о чем говорят широко известные критерии оценки заемщиков.[14]

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализа денежных потоков, делового риска и менеджмента. [15]

В банковской практике для оценки кредитоспособности заемщика используются различные финансовые коэффициенты. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты делятся на 5 групп, которые представлены в таблице 1.

Таблица 1.

Финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика.

Коэффициент	Характеристика
Коэффициент ликвидности	коэффициент текущей ликвидности показывает способен ли заемщик рассчитаться по своим долговым обязательствам, он рассчитывается как соотношение текущих активов (средств, которыми клиент располагает в различной форме – денежные средства, прочие активы) и текущих пассивов (т.е. обязательства ближайших сроков погашения – ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим). Значение коэффициента не должно быть меньше 1. коэффициент текущей ликвидности показывает способен ли заемщик рассчитаться по своим долговым обязательствам, он рассчитывается как соотношение текущих активов (средств, которыми клиент располагает в различной форме – денежные средства, прочие активы) и текущих пассивов (т.е. обязательства ближайших сроков погашения – ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим). Значение коэффициента не должно быть меньше 1. коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности – соотношение ликвидных активов (денежные средства, дебиторская задолженность, а также часть быстро реализуемых запасов) к текущим пассивам. С помощью данного коэффициента можно прогнозировать способность заемщика быстро высвобождать из оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок.
Коэффициенты эффективности или оборачиваемости:	оборачиваемость запасов: длительность оборота в днях, которая рассчитывается как отношение средних остатков запасов в периоде на однодневную выручку от реализации; количество оборотов в периоде, которое рассчитывается как отношение выручки от реализации за период на средние остатки запасов в периоде; оборачиваемость дебиторской задолженности в днях, она рассчитывается как отношение средних остатков задолженности в периоде на однодневную выручку от реализации; оборачиваемость основного капитала, которая рассчитывается как отношения выручки от реализации, на среднюю остаточную стоимость основных фондов в периоде. Оборачиваемость активов, которая рассчитывается как отношение выручки от реализации на средний размер активов в периоде

---

Продолжение таблицы 1

коэффициенты финансового левереджа	характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Смысл этих коэффициентов в том, что оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от привлеченных ресурсов;
коэффициенты прибыльности:	коэффициенты нормы прибыли, которые рассчитываются тремя способами: отношение валовой прибыли до уплаты процентов и налогов и выручки от реализации; отношение чистой операционной прибыли (прибыль после уплаты %, до уплаты налогов) на выручку от реализации. Отношение чистой прибыли после уплаты процентов и налогов на выручку от реализации. отношение чистой прибыли после уплаты процентов и налогов на выручку от реализации. коэффициенты рентабельности, которая рассчитывается следующим образом: как отношение прибыли до уплаты процентов и налогов на активы или собственный капитал; как отношение прибыли после уплаты процентов, но до оплаты налогов на активы или СК; как отношение чистой прибыли и активов или СК. коэффициенты нормы прибыли на акцию, которые рассчитываются как отношение дивидендов по простым акциям на среднее количество простых акций.
Коэффициенты обслуживания долга	показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами.

Перечисленные финансовые коэффициенты могут рассчитываться на основе фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый период. При стабильной экономике или относительно стабильном положении клиента, оценка кредитоспособности заемщика в будущем может опираться на фактические характеристики в прошлые периоды.

В зарубежной практике такие фактические показатели берутся как минимум за три года. В этом случае основой расчета коэффициентов кредитоспособности являются средние за год (квартал, полугодие, месяц) остатки запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, средств в кассе и на счетах в банке, размер акционерного капитала (уставного фонда), собственного капитала.

Часто общий результат анализа кредитоспособности заем­щика определяется в виде его кредитного рейтинга. Алгоритм расчета общего рейтинга предполагает оценку ряда частных показателей, а затем их «взвешивание» (умножение на заранее установленный весовой коэффициент, определяющий долю показателя в итоговой оценке) и последующее суммирование. Общий рейтинг по­зволяет банку в соответствии с принятой шкалой ранжировать потенциальных заемщиков по уровню кредитоспособности и таким образом оценивать свой кредитный риск. [11]

---