Файл: Способы и методы кредитоспособности физических лиц.pdf

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

ПАО «Россельхозбанк» отведена особая роль в кредитовании хозяйствующих субъектов АПК. Банк является проводником государственной кредитной политики в сфере АПК и включает в себя полную финансовую инфраструктуру для обеспечения конкретного продовольственного рынка, а именно, компании: для работы с государственными ценными бумагами и акциями ведущих фирм; по поставкам участникам рынка техники и оборудования на условиях финансового лизинга; по страхованию кредитов и сельскохозяйственных рисков и т.д. [14]

В настоящее время основными конкурентами банка является Сбербанк России, Росбанк, ВТБ 24 и Альфа банк. На протяжении долгих лет партнерами Банка остаются многие предприятия агропромышленного сектора, торговли, сферы услуг. Банк сотрудничает с крупными холдингами, реализовывает инвестиционные проекты различной сложности. Помимо обслуживания корпоративных клиентов Россельхозбанк развивает и розничное направление. Частные лица могут разместить свободные средства в депозиты, осуществить денежные переводы и платежи, арендовать индивидуальные сейфовые ячейки, воспользоваться кредитными продуктами, в том числе оформить кредитные карты Visa и MasterCard. Кроме того, банк осуществляет эмиссию и эквайринг дебетовых пластиковых карт международных платежных систем Visa и MasterCard, а также собственной платежной системы. К услугам держателей более чем 650 тыс. банковских карт РСХБ - свыше 2,2 тыс. банкоматов в регионах присутствия кредитной организации.

2.2 Анализ методики оценки кредитоспособности

В целях обеспечения единого подхода к решению вопроса о возможности, размере и условиях предоставления кредита с целью предотвращения или снижения кредитного риска в ПАО «Россельхозбанк» применяются Методические рекомендации по проведению оценки финансового состояния заемщика – юридического лица на основе данных финансовой отчетности. При анализе финансового состояния заемщика рекомендуется придерживаться такой последовательности – этапов анализа. [5. с.70]

1. Формирование аналитического агрегированного баланса. Показатели агрегированного баланса и отчета о прибылях и убытках позволяют сделать общую оценку заемщика на последнюю дату, за прошедшие два-три отчетных периода, проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления финансово-хозяйственной деятельности заемщика, выявить тенденции в изменении финансового состояния и факторы, влияющие на эти изменения, и дать оценку кредитоспособности.
2. Оценка и анализ экономического потенциала организации.
3. Оценка имущественного положения и структуры капитала - исследуются изменения в составе имущества заемщика, источников этого имущества, устанавливаются взаимосвязи разных показателей. Для этого определяются соотношения отдельных статей актива и пассива баланса, их удельный вес в валюте баланса, рассчитываются суммы отклонений в структуре основных статей баланса по сравнению со структурой в предшествующие периоды и дается оценка выявленных изменений.
4. Анализ финансового состояния:

---

• Оценка ликвидности и платежеспособности; (таблица 3)

Таблица 3.

Расчет показателей ликвидности и платежеспособности

Наименование	Формула для расчета	Оптимальное значение
Коэффициент текущей ликвидности	Оборотные средства/ сумма краткосрочных обязательств	0,3
Коэффициент критической ликвидности (промежуточного покрытия)	(краткосрочная дебиторская задолженность +денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / сумма краткосрочных обязательств	2
Коэффициент абсолютной ликвидности	(денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / сумма краткосрочных обязательств	0,2-0,25
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности	дебиторская задолженность / кредиторская задолженность	1

• Оценка финансовой устойчивости. (таблица 4)

Таблица 4.

Расчет показателей финансовой устойчивости

Наименование	Формула для расчета	Оптимальное значение
Коэффициент автономии	собственный капитал / итог баланса	0,5
Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами	собственные оборотные средства/величина оборотных активов	0,1
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	(долгосрочные обязательства + краткосрочные обязательства) / собственный капитал	1

1. Оценка и анализ деловой активности и результативности финансово-хозяйственной деятельности организации. (таблица 5)

Таблица 5.

Расчет показателей деловой активности

Содержание

Наименование	Формула для расчета
Коэффициент оборачиваемости активов (капитала)	выручка от реализации / средняя стоимость активов	Величина прибыли, полученная организацией за отчетный период, на каждый рубль вложений в ее активы
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	выручка от реализации / средняя величина оборотных средств	Отражает время, затрачиваемое предприятием на движение оборотных средств через все стадии цикла, и длительность их пребывания в каждой фазе.
Коэффициент оборачиваемости запасов	себестоимость реализации / средняя величина запасов	Показывает, сколько раз в среднем продаются запасы предприятия за взятый период времени.

---

Данные, полученные при анализе деловой активности потенциального заемщика, не учитываются при рейтинговой оценке по методике Россельхозбанка, но отражаются в заключении кредитного проекта.

1. Анализ оборачиваемости оборотных средств.
2. Оценка рентабельности. (Таблица 6)

Таблица 6.

Расчет показателей рентабельности

Содержание

Наименование	Формула для расчета
Рентабельность активов по прибыли до налогообложения	прибыль до налогообложения / средняя величина активов	Величина прибыли, полученная организацией за отчетный период, на каждый рубль вложений в активы
Рентабельность продаж по чистой (нераспределенной) прибыли	величина чистой прибыли / выручка от продаж	Характеризует уровень чистой прибыли в доходах.
Рентабельность продаж по прибыли от продаж	величина прибыли от продаж / выручка от продаж	Величина прибыли от продаж, полученная организацией за анализируемый период, приходящаяся на каждый рубль выручки от продаж
Рентабельность полных расходов на реализацию продукции	величина прибыли от продаж / расходы на производство и реализацию продукции	Величина прибыли от продаж, полученная организацией за анализируемый период, приходящаяся на каждый

рубль общей величины расходов по обычным видам деятельности (себестоимости)

Продолжение таблицы 6

1. Качественный анализ рисков. Для определения кредитоспособности заемщика наряду с количественной оценкой его финансового состояния необходимо провести и качественный анализ рисков, основанный на использовании информации, которая не может быть выражена количественно. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, службой безопасности и информация базы данных. На этом этапе оцениваются: риски отраслевые и акционерные; регулирование деятельности организации; риски штрафов и санкций; риски правоприменительные, производственные и управленческие; риски, связанные с банками, в которых открыты счета; деловая репутация; качество управления. [9]
2. Обобщение результатов анализа. На основе анализа динамики оценочных показателей, соответствия обязательной группы оценочных показателей установленным нормативам, оценки рекомендательных коэффициентов и качественного анализа рисков, выявленных в ходе комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности заемщика, проводится окончательная оценка кредитоспособности хозяйствующего субъекта, являющаяся основанием для принятия оптимального управленческого решения о желательности (или нежелательности) кредитных взаимоотношений с организацией на определенных условиях.

---

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В связи с ростом популярности кредитования в России, а также предлагаемых банками кредитных продуктов и услуг банкам необходимо искать четкие и понятные критерии оценки кредитоспособности заемщика как важнейшего метода снижения кредитных рисков. 

В первой главе были изучены теоретические основы анализа кредитоспособности как физического, так и юридического лица.

Кредитоспособность – это способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

При оценке кредитоспособности граждан кредитные организации учитывают следующие моменты:

• соотношение запрошенного кредита и существующих обязательств к личному доходу клиента (долговая нагрузка);
• финансовое положение заемщика и членов его семьи;
• стоимость имущества, имеющегося у клиента в собственности;
• состояние кредитной истории заявителя;

личностные характеристики заявителя, его положение на «служебной лестнице», социальный статус и так далее.

Комплекс методов, используемых банками в настоящее время, позволяет не только оценивать текущие кредитоспособность и финансовое состояние заемщика, но и прогнозировать их изменения в будущем и учитывать возможность возникновения кредитного риска.

Во второй главе работы были проанализированы: деятельность ПАО «Россельхозбанк», анализ его кредитной политики и финансовые показатели, а также рассмотрела методика оценки кредитоспособности заемщиков.

При изучении и анализе деятельности ПАО «Россельхозбанк» было выявлено, что одним из основных направлений кредитования в Банке является финансирование сезонных работ.

Банк успешно реализует специальные программы кредитования корпоративных заемщиков на приобретение сельскохозяйственной техники и/или оборудования.

Изучив метод комплексной оценки кредитоспособности, который использует ПАО «Россельхозбанк», можно сказать, что их метод оценки достаточно полно характеризует состояние заемщика, но является не эффективной методикой оценки кредитоспособности, т.к оценивает состояние заемщика не в полной мере; методика ПАО «Россельхозбанк» является комплексной, на что указывает использование при анализа количественных и качественных показателей, однако, методика может быть доработана.

В третьей главе были предоставлены рекомендации по усовершенствованию методики оценки кредитоспособности в ПАО «Россельхозбанке», в целях снижения кредитного риска и выявления более надежного заемщика.

---

Таким образом, подведя итоги по всей курсовой работе в целом, можно сказать, что поставленная цель курсовой работы выполнена, задачи реализованы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 02.08.2019, с изм. и доп., вступ. в силу с 06.08.2019) // СПС КонсультантПлюс. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: локальная сеть ПОУ «Уральский региональный колледж». .
2. О потребительском кредите (займе): Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 01.05.2019) // СПС КонсультантПлюс. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: локальная сеть ПОУ «Уральский региональный колледж». .
3. О кредитных историях: Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 01.05.2019) // СПС КонсультантПлюс. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: локальная сеть ПОУ «Уральский региональный колледж». – 24.09.2019.
4. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Высш. образование, 2009. - 422 с. - (Университеты России).
5. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - 2-е изд., стер. - М.: КноРус, 2008. - 264 с.
6. Лаврушин О. И. Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2016. — 800 с. — (Бакалавриат).
7. Afdanalyse.ru [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: http://afdanalyse.ru/publ/finansovyj_analiz/ocenka_kreditosposobnosti/sushhnost_kreditosposobnosti/29-1-0-180
8. РоссельхозБанк [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: https://www.rshb.ru/download-file/357473/ГО%20РСХБ%202018.pdf
9.  РоссельхозБанк [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан.  – Режим доступа:https://www.rshb.ru/download-file/309028/Годовой%20отчет%20РСХБ%202017.pdf 

10) РоссельхозБанк [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан.  – Режим доступа:https://www.rshb.ru/download-file/285027/RSHB_2016_RU_web.pdf 

11) Vuzlit.ru [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан.  – Режим доступа: https://vuzlit.ru/28736/obschaya_harakteristika_rosselhozbank 

12) РоссельхозБанк [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан.  – Режим доступа:https://rosselxozbank-card.ru/karta/metodika-analiza-i-ocenki-finansovogo-sostojanija/   – Дата обращения: 05.10.2019.

13) Privatbankrf.ru [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан.  – Режим доступа:https://privatbankrf.ru/kredity/kreditosposobnost-i-platezhesposobnost-chto-eto-takoe-kakovyi-ih-otlichiya.html – Дата обращения: 05.10.2019.

14) Poisk – ru.ru [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан.  – Режим доступа: https://poisk-ru.ru/s46604t2.html 

---