Файл: Финансы домашних хозяйств (Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств).pdf

Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная функция. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Часто инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т. е. используемых как сбережения (вложения средств в различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторонним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. Сокращение потребительских расходов, какими бы факторами оно ни вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства. В современной России из-за низкого уровня заработной платы предприятия не могут наращивать производство и товарооборот.

Глава 2 Бюджет домашних хозяйств

2.1 Сущность бюджета домашних хозяйств

Финансовые ресурсы сформировывают бюджет хозяйственного хозяйства. В рам­ках бюджета формируются обособленные валютные фонды: 

-индивидуальный, определенные для отдельных членов семьи и 
используемые на приобретение разных продуктов, учебу, медицинское об­служивание и так далее; 

-совместный, для покупки продуктов единого потребления; 

-накопления и обеспечения (резервный фонд), применяемый для предстоя­щих капитальных затрат (покупки здания, жилплощади, участка террито­рии, средств транспорта).

Потребность в существе фонда накопления встает не лишь для 
приобретения продуктов длительного потребления, требующих колоссальных средств, для отдыха и дорогого врачебного профилактики, хотя помимо прочего для обеспечения жизни на пенсии.

Государство значительно воздействует на размер бюджета домашнего хозяйства, потому что в рыночной экономке оно вполне интегрировано в единый кругооборот материальных и денежных средств. Это действие 
исполняется: 
1) через налоговую систему - домохозяйства оплачивают налоги, сборы, 
пошлины и делают иные неотъемлемые отчисления 

2) через плату труда сотрудников в муниципальном секторе; 

---

3) через предоставляемые разные социальные блага и  услуги; 

4) через государственное ценообразование.

2.2 Доходы домашних хозяйств.

Доходы домашнего хозяйства - часть государственного заработка, творимая в ходе производства и созданная для ублажения материальных и духовных необхо­димостей членов хозяйства. Эти прибыли обязаны компенсировать трудо­вые из­держки, то есть все физические и умственные возможности жителей нашей пла­неты, израсходованные и процессе производства. Однако в идущем в ногу со вре­менем сообществе из- за не равномерного распределения государственного за­ра­ботка ресурсы у отдельных категорий домохозяйств оказываются недостаю­щими, дабы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому страна с помо­щью бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли по­полняют средства домохозяйств^[6].

Валовой доход домохозяйств - это денежные доходы, стоимость натуральных по­ступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выраже­нии льгот, дотаций, подарков, а накопления и сбережения в нашей стране из-за относительной бедности всегда стояли на низком уровне.

В валовых доходах преобладают денежные доходы, представляющие собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов. Денежные до­ходы формируются за счет следующих источников(рис.1):

Рисунок 1.Источники формирования доходов.

В нашей стране соотношение между этими тремя источниками резко менялось. В условиях господства государственной собственности основными доходами до­мохозяйств были заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития ры­ночных отношений роль второго источники стала возрастать.
Однако и сегодня оплата труда остается главным доходом. Значение отдельного вида источника у конкретной семьи определяется ее социальным составом. Так, имеются домохозяйства, где оплата труда составляет почти 100% денежного до­хода, например, работающая супружеская семья без детей. Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет государ­ственных социальных трансфертов. На пример, супруги-пенсионеры, воспитывающие малолет­них вну­чат. На структуру доходов домохозяйств оказывает влияние место проживания - в го­роде или на селе.

Кроме того, денежные доходы домохозяйств пополняются за счет натуральных поступлений (например, производимых в подсобных хозяйствах продуктов или выполнения для собствен­ного потребления услуг, а также полученных в порядке поощрения товарно-материальных цен­ностей от работодателей или государства). В основу деления доходов положены разные признаки(рис.2)

---

Рисунок 2. Признаки поступления доходов.

К денежным доходам домохозяйств относят также государственные социальные трансферты - пенсии, пособия и другие выплаты из средств бюджетов разного уровня и внебюджетных фон­дов.

Расширение рыночных отношений в России вызвало резкое расслоение в обще­стве и соци­ально-имущественную дифференциацию населения. Поляризация об­щества усугубляется. Это можно видеть, сравнивая децильные группы домохо­зяйств самых обеспеченных и самых не­обеспеченных. Анализ доходности в раз­резе домохозяйств дает возможность учесть демогра­фические, региональные и внутрисемейные факторы распределения и использования совокуп­ного дохода, в том числе и в его не денежной и натуральной форме. Кроме того, большое влия­ние на де нежные доходы домохозяйств оказывают место проживания (и город­ской или сель­ской местности), а также численность, в том числе количество детей в семье.

В России все большая доля населения становится бедняками. Бедность - это низ­кий уровень де­нежных и натуральных доходов, недостаточных для удовлетворе­ния основных жизненных (биологических) потребностей - жилья, питания, оде­жды, услуг. А соотношение среднедушевых распределяющих ресурсов домохозяйств и прожи­точного мини­мума свидетельствует о низком жизненном уровне большой части населения России, а дина­мика этого соотношения об ухудшении положения.

Обследование бюджетов домохозяйств показывает, что бедность носит много­профильный ха­рактер и определяется местом проживания, социальными факто­рами, статусом занятости, обра­зовательным уровнем и др. Доля бедных домохо­зяйств в сельской местности выше, чем в го­роде. Малоимущие и крайне бедные домохозяйства - это семьи, воспитывающие трех и более детей.

2.3 Расходы домашних хозяйств

Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль и экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок.

Кроме того, большое значение домохозяйства как субъекта предложе­ния важнейших производственных ресурсов - труда и предпринима­тельской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием де­тей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством. Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями:

---

1) использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг;

2) натуральным обеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства.

В современных условиях в России происходит снижение реальных расходов из-за уменьшения доходности определенных групп населения. Наряду с другими факторами это приводит к качественным изменениям в обществе: ухудшению здоровья населения, сокращению продолжительности жизни, падению уровня рождаемости.

Денежные расходы домашнего хозяйства можно классифицировать по раз­ным признакам(рис.3):

Рисунок 3. Денежные расходы домашнего хозяйства

Покупка товаров и оплата услуг - потребительские расходы, являющиеся главными, составляют три четверти всех денежных затрат. Их величина обусловлена:

-объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики;

-удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей;

-уровнем розничных цен; климатическими и географическими условиями жизни и дру­гими факторами.

Структура расходов домохозяйства показывает, что расходы на продукты питания занимают преобладающую долю. Причем в городе эта доля выше. В сельской местности домохозяйства почти на треть обеспечивают себя за счет натурального хозяйства. Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, быто­вая техника) составляют в городе почти 1/3, а на селе - лишь пятую часть.

Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, коммунальные услуги, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (например, чистка одежды, общественная стирка и др.). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать все большую долю расходов семьи^[7].

Количественный состав домохозяйств также оказывает влияние на структуру расходов конечного потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из одного человека. С ростом численности домохозяйств положение ухудшается. У них снижается доля на питание и повышается доля натуральной продукции из личного подсобного хозяйства и других поступлений. Уменьшение общих расходов на продовольственные товары отражается на качественном составе продуктов питания: снижается доля таких продуктов, как фрукты, кондитерские изделия, мясо и мясопродукты, и возрастает доля хлеба и хлебопродуктов, картофеля и овощей.

---

Вторая группа денежных расходов домохозяйств - обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в

бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др. Доля этих расходов в общих расходах домохозяйств относительно невелика. Члены домашнего хозяйства как граждане РФ платят различные обязательные платежи, которых насчитывается более 15, прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы.

К федеральным налогам с населения относятся: подоходный налог с физических лиц, налог с имущества, переходящего с наследства и дарения, налог с владельцев транспортных средств, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц. Среди местных налогов основными являются налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др.

Самым главным с точки зрения его тяжести на плательщика является подоходный налог, который взимается с совокупного дохода в денежной и натуральной форме, выраженный в рублях и инвалюте на дату получения дохода^[8].

Третья группа расходов - сбережения и накопления домохозяйств. К началу проведения экономической реформы у населения имелись значительные накопления, образовавшиеся преимущественно в результате отложения спроса из-за дефицита товаров и сконцентрированные на счетах в сберкассах. Однако сильная инфляция в первой половине 90-х годов быстро «съела» все сбережения. Переход к рынку и свобода предпринимательства создали возможность для особой категории домохозяйств накапливать средства, откладывая их для приобретения дорогостоящих ценностей (земли, домов, транспортных средств) либо для капитализации путем вложения в ценные бумаги, банковские депозиты. Распределение накоплений и сбережений в России крайне неравномерно между домохозяйствами. Домохозяйства, доходы которых ниже прожиточного мини­мума, вообще не имеют накопления, перед ними стоит главная задача - выжить. Денежные накопления и сбережения, аккумулированные в банках, служат источником расширения кредитных отношений. Потребительский кредит попол­няет денежные доходы членов домохозяйств и способствует увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Особенно важен потребительский кредит для России, где уровень жизни относительно низок, а кредитные возможности банковской системы нуждаются в дополнительных капиталах.

---