Файл: Законодательное и нормативное регулирование кредитных операций российских банков.pdf

Введение

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Столь высокие оценки кредитно-банковской системы и кредитных операций вызваны следующими параметрами. Во-первых, тем, что с помощью кредита банки собирают временно свободные денежные капиталы и доходы населения и превращают их из бездействующего в действующий, из праздно лежащего в функционирующий капитал. Во-вторых, эта деятельность банков приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики, будучи конечными кредиторами, получают определённый доход, позволяющий не только уберечь свои сбережения от инфляции, но и иметь ещё определённый «навар». Заёмщики получают доступ к крупным денежным капиталам на достаточно продолжительные сроки с целью реализации своих коммерческих научно-производственных и строительных проектов. Банки также получают прибыль от этих операций, т.к. они взимают по ссудам более высокие проценты по сравнению с теми, которые выплачивают по вкладам. Однако кредитование несет в себе высокие риски, которые могут отразиться серьезно на снижении прибыли. Процесс кредитования позволяет избежать или минимизировать кредитные риски. Основным источником получения доходов является кредитование. Поэтому важным направлением коммерческого банка является своевременный мониторинг доходности и эффективности кредитного портфеля. В-третьих, осуществляя целенаправленный отбор будущих заёмщиков и предоставляя ссуды только тем из них, кто в состоянии наиболее эффективнее инвестировать полученную ссуду и получить наибольшую отдачу, банки стимулируют внедрение новой техники и технологии, прогрессивные структурные сдвиги в экономике. В-четвёртых, банки организуют расчёты в стране, заменяют металлические деньги кредитными, наличные расчёты - безналичными, ускоряют оборачиваемость капитала, обеспечивают огромную экономию средств и времени для общества и благодаря этому повышают эффективность экономики.

В настоящее время имеется непроработанность вопросов нормативного обеспечения кредитных операций и вызванная этим сложность, многообразие и неоднозначность формулировок в существующих нормативных и законодательных актах.

Цель работы – изучить законодательное и нормативное регулирование кредитных операций российских банков.

---

Осуществление поставленной цели потребовало решения следующих основных задач:

• рассмотреть понятие, виды, формы кредитных операций банков;
• изучить систему нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные операции в России;
• охарактеризовать формирование законодательства, регулирующего кредитные операции в зарубежных странах;
• определить роль нормативно-правовых документов в работе банковских организаций;
• выделить недостатки нормативно-правовой базы организации кредитных операций;
• установить пути совершенствования нормативно-правовой базы организации кредитных операций.

Объектом исследования являются кредитные операции российских банков.

Предметом исследования выступает система законодательного и нормативного регулирования кредитных операций российских банков.

Основными методами исследования в курсовой работе стали методы сравнения, графические и табличные методы, анализа и синтеза, классификации и пр.

Структура работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы. В первой главе рассматриваются понятие, виды, формы кредитных операций банков; изучается система нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные операции в России; характеризуется формирование законодательства, регулирующего кредитные операции в зарубежных странах. Во второй главе определяется роль нормативно-правовых документов в работе банковских организаций; выделяются недостатки нормативно-правовой базы организации кредитных операций; устанавливаются пути совершенствования нормативно-правовой базы организации кредитных операций.

1. Теоретические основы системы регулирования кредитных операций

1.1. Понятие, виды, формы кредитных операций банков

Кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком по поводу ссуженной стоимости, движение которой должно обеспечивать ее эффективное размещение, использование, возврат. Кредитные операции – это совокупность отношений между кредитором и заёмщиком (дебитором), которые заключаются в том, что первый на условиях возвратности, срочности, платности предоставляет второму определенную сумму денежных средств [22].

---

Осуществление кредитных операций, в которых банк преимущественно выступает в роли посредника, представляет собой обширную функциональную сферу деятельности данного финансового учреждения.

Все кредитные операции, которые осуществляет банк, могут быть представлены в виде совокупности двух больших групп операций:

• активные кредитные операции – это предоставление коммерческим банком, выступающим в роли кредитора, участникам экономического оборота, которые испытывают временную потребность в дополнительном капитале, определённой суммы денежных средств;
• пассивные кредитные операции – это привлечение коммерческим банком, выступающим в роли заёмщика (дебитора), у хозяйственных единиц временно накопившихся у них свободных денежных средств.

Следовательно, кредитные операции имеют две основные формы осуществления – ссуды (кредиты) и депозиты (вклады). Предоставление клиентам ссуд, межбанковского кредита, а также размещение в других банках депозитов представляют собой осуществление банком активных кредитных операций, а размещение клиентами в данном банковском учреждении депозитов и получение банком межбанковского кредита относятся к пассивным кредитным операциям. Таким образом, открытие депозитов и предоставление банковского кредита являются главными финансовыми услугами, которые предлагает физическим и юридическим лицам банк. Он, гибко учитывая потребности каждого клиента, приспосабливает условия кредита / депозита к наиболее привлекательному виду, что позволяет банку как коммерческой организацией извлечь максимальную прибыль [20].

В настоящее время в научной экономической литературе распространена достаточно широкая трактовка понятия «кредитная операция». Даже в действующем законодательстве не сформулировано его исчерпывающее определение. В связи с этим можно говорить о существовании разнообразного набора форм размещения денежных средств, которое более или менее отвечает базовым признакам кредита.

Единственной формой, которая отвечает всем необходимым признакам кредита, является классический вариант кредитования. Он предполагает, что кредитор (коммерческий банк) выдаёт заёмщику (другому физическому или юридическому лицу) определённую сумму денежных средств (в наличной или безналичной форме), предусмотренной положениями заключенного кредитного договора. Также ожидается, что по истечении определённого срока заёмщик в полном объёме вернёт свой долг вместе с начисленными процентами.

---

Другой формой кредитной операции можно назвать выдачу коммерческим банком собственных простых векселей. Иными словами, банк обязуется тому, кто предъявит данный вексель, выплатить указанную в нём сумму (то есть их номинальную стоимость). Кроме того, само кредитное учреждение вправе приобретать у третьих лиц векселя, а затем предъявлять к ним требования по обратному выкупу.

С точки зрения экономического оборота эти отношения равнозначны открытию депозитов и предоставлению кредитов. Их основные отличия заключаются в вопросах залогового обременения, досрочного требования и купле-продажи данных финансовых инструментов другим участниками экономической жизни.

1.2. Система нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные операции в России

Законодательные акты страны имеют определенный уровень. Главным документом, который регулирует правоотношения между гражданами, является Конституция. К сфере финансов и кредитования имеет прямое отношение ее ст. 71, в которой установлены базовые правила финансовой политики России [18].

На следующем уровне по значению стоят Федеральные Законы страны. Основным документом среди них является Гражданский кодекс. Определение общих принципов работы финансовых учреждений, установления отношений между ними и их клиентами, конкретизация и перечень видов договорных обязательств (таких, как кредитные договора, заемные отношения при покупке ценных бумаг или облигаций, договора займа и т.д.) прописано во второй части Гражданского кодекса Российской Федерации от 26.01.1996 № 14-ФЗ (гл. 42, ст.819, ст.820, ст. 821).

Другие Федеральные законы регулируют отдельные аспекты деятельности кредитных организаций. Главными из них на сегодня являются Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», а также Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Второй закон имеет особенное значение, поскольку именно ЦБ является главным регулирующим органом финансового рынка страны, и его позиция и полномочия очень существенно влияют на развитие коммерческой банковской деятельности в целом.

Другие федеральные законы также частично регулируют кредитные отношения, некоторые их пункты включают такие правила и нормы:

---

Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ;

Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 № 102-ФЗ;

Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ;

• Федеральный закон «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ;
• Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ [16].

К важным нормативно-правовым документам в сфере кредитования относятся также Положения Центрального Банка России. Они более детально регулируют все области деятельности финансовых организаций: порядок предоставления ссуд клиентам финансовых организаций и их оформление, порядок самой регистрации и лицензирования банковских учреждений, порядок ведения бухучета и т.д. [9]

К документам, которые устанавливают правила и нормы кредитной деятельности, относятся также Указы президента и правительства, министерств и ведомств, а также международные акты и соглашения в сфере финансовых услуг.

1.3. Формирование законодательства, регулирующего кредитные операции в зарубежных странах

Правовое регулирование кредитных операций в зарубежных странах осуществляется банковским законодательством, судебными прецедентами и обычаями делового оборота.

Например, банковское законодательство Германии базируется на законах о кредитном деле 1976 г., о поселковом и сельском рентном банке 1989 г., о кооперативном банке 1975 г., о компенсационном банке 1986 г., о векселях 1993 г., о чеках 1933 г. Банковское регулирование и надзор в банковской сфере осуществляют Немецкий федеральный банк, действующий на основе Закона о Немецком федеральном банке 1957 г., и Федеральное ведомство по надзору за кредитным делом, которое входит в структуру Министерства финансов. В Германии широко используются такие формы кредитования, как контокоррентные банковские счета, операции по учету векселей, акцептный кредит, онкольный кредит и др. [14]

Деятельность банков Франции основана на Законе о кредитных учреждениях и контроле за их деятельностью 1984 г., Декрете об изменении некоторых положений о деятельности кредитных учреждений и контроле за ними 1985 г. Контроль в банковской сфере осуществляется Центральным банком Франции. Французские банки предоставляют клиентам различные услуги: инвестиционные (долгосрочные) кредиты, а также различные краткосрочные кредиты в форме классической банковской срочной ссуды, кассовых кредитов (овердрафта), кредитов для финансирования долговых обязательств, кредитов под обеспечение товарами на складе клиента, гарантийных кредитов [7].

---