Файл: Активные и пассивные операции банков ( Активные операции банков ).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Система коммерческих банков сегодня представляет особую значимость для людей, как для предпринимателей, так и для физических лиц.

Каждый день в банках совершается множество различных операций, в том числе депозитных, ссудных, расчетно-кассовых и т.д. В данной работе будут рассмотрены активные и пассивные операции коммерческих банков, которые имеют одно из первостепенных значений для деятельности банков, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Банковская система и ее определяющий элемент - коммерческие банки - несущая конструкция рыночной экономики. Банкам отводится одновременно роль ведущих хозяйственных субъектов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата. Банки обслуживают практически всех субъектов хозяйствования и от их стабильности зависит и благополучие их клиентов. Банковская система, мобилизуя временно свободные денежные средства, превращает их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны. Поэтому эффективность функционирования коммерческих банков и объем предоставляемых ими операций является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Актуальность данной темы заключается в том, что активные и пассивные операции формируют основную финансовую базу, и от того, сколько денежных средств банк сможет привлечь зависит его основная деятельность, а также деятельность всей банковской системы в целом. Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги и т.д.

---

В настоящее время коммерческие банки большинства стран выполняют различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг, например, ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Успех того или иного банка все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка – прибыль.

Целью моей работы является изучение активных и пассивных операций и способов их проведения. Исходя из этой цели, мною при написании данной работы, были поставлены следующие задачи:

• дать определение активным и пассивным операциям и рассмотреть их;
• рассмотреть виды активных и пассивных операций;
• рассмотреть основные пассивные операции банков.

Информационной базой при написании курсовой работы были законодательные акты Банка России, учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы.

Глава 1. Активные операции банков.

1.1 Активные операции банков и их сущность.

Активные операции банка — это укрупнение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств, и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиента), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и другое.

Если рассматривать данное определение в более узком смысле и на простом языке, можно понять, что активные операции банка – это те операции, в рамках которых банк получает прибыль:

---

• активные операции банка — это деятельность по размещению привлеченных и собственных средств банковского учреждения в целях получения дохода, обеспечения своей ликвидности и создания условий для проведения других банковских операций.

К ним относятся:

• кредитные (учетно – ссудовые) операции;
• фондовые – операции с ценными бумагами;
• кассовые, акцептные операции;
• сделки с иностранной валютой, недвижимостью;
• инвестиционные операции;
• операции по формированию имущества банка;
• комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфейтинг и пр.).

Рассмотрим более подробно каждую из операций:

Кредитные (учетно – ссудовые) операции:

Кредитные (учетно – ссудовые) операции - это активные операции банка и состоят из учета векселей и ссудных операций.

Учет векселя — это своеобразная покупка векселя банком. Покупая вексель у векселедержателя, банк покупает право получения денег по векселю по истечении срока. За то, что банк авансирует векселедержателя, давая ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц, банк взимает с векселедержателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт.

Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению. Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, предъявившего вексель к учету, — в получении денег по векселю до наступления срока его погашения.

Ссуды подразделяются следующим образом:

• ссуды на коммерческие цели;
• потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного – пользования, оплату обучения, лечения и т.д.

По категориям заемщиков различаются банковские ссуды:

• акционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);
• кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);
• населению;
• правительству и местным органам власти.

Ссуда может быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными.

Обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного залога.

По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные), погашения которых банк может потребовать в любое время, и срочные ссуды.

Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения.

---

По ссудам представлен рисунок 1.

Фондовые – операции с ценными бумагами:

Фондовые операции – это часть активных банковских операций, которые совершаются коммерческим учреждением на рынке ценных бумаг по доверительному поручению клиентов и за их счет.

Фондовые операции банка включают в себя продажу и покупку ценных бумаг за свой собственный счет, осуществление кредитования ценных бумаг под залог, размещение ценных бумаг, которые были выпущены вновь, инвестирование в ценные бумаги; управление и хранение клиентских ценных бумаг, дисконт и учет векселей.

Кассовые, акцептные операции:

Кассовые операции – операции, связанные с приемом, хранением и выдачей денег и денежных документов.

Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с налич­ными деньгами и другими ценностями кредитные организации создают кассовый узел, оборудованный в соответствии с тре­бованиями к устройству и технической укрепленное™, разра­ботанными Банком России. В состав кассового узла входят:

• хранилище ценностей;
• операционные кассы (приходные, расходные, приход­но-расходные, вечерние кассы, кассы пересчета);
• помещение по приему (выдаче) денег инкассаторам;
• кладовая или сейфовая комната; другие помещения.

Инвестиционные операции:

Инвестиционные операции банка - это вложения денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий от своего имени и по своей инициативе с целью получения прямых и косвенных доходов.

Прямые доходы от вложений в ценные бумаги банк получает в форме дивидендов, процентов или прибыли от перепродажи. Косвенные доходы образуются за счет расширения доли рынка, контролируемого банком, через дочерние и зависимые общества и усиления их влияния на клиентов путем участия в корпоративном управлении на основе владения пакетом их акций.

Операции по формированию имущества банка:

Собственный капитал (собственные средства) составляет основу деятельности коммерческого банка. 

Источниками собственного капитала являются уставный капитал, эмиссионный доход банка, его фонды, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет, субординированные кредиты юридических лиц и др. Уставный капитал кредитной организации формируется в момент создания банка и первоначально состоит из величины вкладов его участников. Он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов.

---

Комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфейтинг и пр.):

Комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату — комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно назы­вают услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драго­ценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бух­галтерское и консультационное обслуживание клиентов и другое.

Факторинг (от англ. factor — агент, посредник) представляет собой разно­видность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитовани­ем оборотного капитала клиента. Основой факторинговой операции являют­ся покупка банком (или факторинговой фирмой) счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку (или факторинговой фирме) права требования платежа с дебитора.

Банки покупают счета-фактуры поставщика, как правило, на условиях немед­ленной оплаты 80% стоимости этих счетов-фактур. Оставшиеся 20% выплачи­ваются банком (за вычетом процентов за кредит и комиссии за услуги) после полу­чения платежа от дебитора или независимо от поступления платежа от дебитора. Цель факторингово обслуживания – своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежа и предотвращения появле­ния безнадежных долгов, предоставление (по желанию клиента) кредита в форме предварительной оплаты, помощь в управлении кредитом и ведении бухгалтерско­го учета, создание условий для производственной деятельности, соответственно помощь в увеличении оборота и прибыли предпринимателя.

В мировой банковской практике известны два вида факторинга: откры­тый (конвенционный) факторинг; конфиденциальный (скрытый) факторинг. При конвенционном факторинге поставщик указывает на своих счетах, что требование было продано банку, а при конфиденциальном факторинге никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж банком

Форфейтинг (от фр. a forfait) — это покупка долга, выраженного в оборот­ном документе, таком, как, например, переводной или простой вексель, у кредитора на безвозвратной основе.

Покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе (форфейтинге) от своего права на обращение регрессивного требования к креди­тору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборот­ного обязательства происходит, естественно, со скидкой.

---