Файл: Активные и пассивные операции банков ( Активные операции банков ).pdf

Механизм форфейтинга используется в сделках двух видов:

• в финансовых сделках — в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;
• в экспортных сделках — для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.

Лизинг.

Одной из новых форм кредитных отношений, которую осваива­ют российские банки, является лизинг. В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных операций:

• краткосрочная аренда (рейтинг) — на срок от одного дня до одного года;
• среднесрочная аренда (хайринг) — на срок от одного года до трех лет;
• долгосрочная аренда (лизинг) — на срок от трех до 20 лет и более.

Рисунок 1, характеристика ссуд.

1.2 Виды активных операций банка.

К видам активных операций банка относятся:

• кредитные операции;
• форфейтинговые операции;
• факторинговые операции;
• инвестиционные операции;
• операции с ценными бумагами.

Кредитные операции:

Несмотря на свой высокий риск, именно кредитование организаций и частных лиц является для банков главным источником доходов.

Форфейтинговые операции:

Разновидность ссудных операций, которые подразумевают покупку векселей и других финансовых документов.

Форфетирование представляет собой форму кредитования экспорта путем покупки обязательств и других долговых требований по внешнеторговым операциям, погашение которых происходит на определенный период в будущем.

Суть форфетирования: если у поставщика отсутствует возможность предоставить плательщику на длительный период коммерческий кредит, то он обращается в банк с предложением купить предполагаемые долговые требования в отношении покупателя.

После оценки банком своих рисков по данной операции поставщику выплачивается сумма стоимости поставки за вычетом издержек.

Факторинговые операции:

Покупка банком или специализированной компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение.

Инвестиционные операции:

Вторая по рентабельности группа активных банковских операций, в процессе которых банки вкладывают собственные и заимствованные ресурсы в ценные бумаги с целью получения по ним дохода.

---

Вложение средств происходит путем:

• прямых инвестиций;
• портфельного инвестирования, когда ценными бумагами различных эмитентов управляют как единым целым;
• лизинговых операций;
• вложения средств в банковские здания, оборудование, нематериальные активы для осуществления банковской деятельности.

Операции с ценными бумагами:

Этот вид активных банковских операций можно условно разделить на две большие группы:

• учетно-ссудные операции – учет векселей, выдача ссуд под залог векселей и товарных документов, ипотечные кредиты, ссуды под ценные бумаги;
• инвестиционные – куда входят также арбитражные операции банков за собственный счет, преследующие цель получения дохода за счет курсовых разниц.

Глава 2. Пассивные операции банков.

2.1. Пассивные операции банков и их формы.

Пассивные операции банка – это те операции, которые формируют ресурсы банка. Операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции коммерческого банка играют важную роль в деятельности банка, с помощью них у банка появляется возможность приобрести кредитные ресурсы на рынке банковских услуг.

Ресурсная база банка формируется из привлеченных средств, собственных, а также из эмитированных.

К пассивным операциям относят:

• образование собственного капитала банка;
• прием вкладов (депозитов);
• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
• получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;
• выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
• операции РЕПО^[1];
• евровалютные кредиты.

Пассивные операции коммерческого банка имеют четыре основные формы:

1. Первая форма пассивных операций коммерческого банка - первичный выпуск (эмиссия) ценных бумаг банка.
2. Вторая форма пассивных операций коммерческого банка - отчисления из прибыли коммерческого банка в счет формирования или пополнения фондов банка (резервный, дополнительный).
3. Третья форма пассивных операций коммерческого банка – получение кредитов от других коммерческих банков или же от ЦБ.
4. Четвертая форма пассивных операций коммерческого банка – операции по вкладам (депозитные операции).

---

Представлен рисунок 2.

Рисунок 2, Формы пассивных операций.

Первые две формы пассивных операций формируют обширную группу кредитных ресурсов – собственные ресурсы банка. Третья и четвертая формы пассивных операций формируют следующую обширную группу ресурсов – это заемные ресурсы, по-другому – привлеченные или кредитные.

Помимо этого, с помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему средства. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Величина собственных средств (капитала) банковской группы определяется в соответствии с требованиями, установленными для кредитных организаций Положением Банка России N 395-П, с учетом особенностей, установленных настоящим Положением. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. Принято, что в России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Основным элементом собственного капитала банка является уставный фонд (капитал). В зависимости от формы организации банка по-разному формируется его уставный капитал. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный капитал за счет паевых взносов участников. Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет взносов участников (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств. Это первоначальный ресурс для деятельности кредитной организации. В уставном капитале не может быть заемных средств. Минимальный его размер для вновь регистрируемого банка – 300 млн. рублей.

---

Уставный капитал банка, являющегося акционерным обществом, – это номинальная стоимость акций общества, приобретенных акционерами. Уставный капитал такого банка может быть увеличен при помощи дополнительной эмиссии акций или повышения их номинальной стоимости. Сократить его можно при помощи уменьшения номинальной стоимости акций или путем приобретения размещенных акций и их погашения.

В случае если банк работает в форме общества с ограниченной ответственностью, уставный капитал увеличивается при помощи капитализации части прибыли, дополнительных взносов участников кредитной организации, за счет вкладов третьих лиц. Уменьшается он посредством сокращения номинальной стоимости долей всех участников банка или погашения долей, принадлежащих банку.

Уставный капитал банка (кредитной организации) состоит из величины оплаченных вкладов её участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы её кредиторов.

Уставный капитал кредитной организации обеспечивает нормальную работу банка по обслуживанию и кредитованию клиентов и формируется из денежных и материальных активов учредителей.

Банк России, индивидуально для каждого банка, устанавливает и предельный размер имущественных (не денежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также устанавливает и перечень видов имущества в не денежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала.

Уставный капитал кредитной организации определён статьёй 11 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" N 395-1 (с дополнениями). Минимальный размер уставного капитала кредитной организации в России согласно ФЗ "О банках и банковской деятельности" на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в следующей сумме:

1. 1 миллиард рублей - для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией;
2. 300 миллионов рублей - для вновь регистрируемого банк с базовой лицензией;
3. 90 миллионов рублей - для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, за исключением минимального размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - центрального контрагента;
4. 300 миллионов рублей - для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - центрального контрагента.

Банкам и небанковским кредитным организациям, уставный капитал которых находится в диапазоне от 60 млн. рублей до 300 млн. рублей - в ближайшее время предстоит принять трудное решение о своей реорганизации^[2].

---

А Банков и небанковских кредитных организаций с минимальным размером уставного капитала которых ниже 60 млн. рублей в России - 73. Их можно смело относить к кредитным организациям с повышенным риском банкротства, их деятельность ограничена временными рамками.

Из ходя из этого, банки, которые в указанные периоды не смогут решить вопрос с минимальным размером уставного капитала до требуемой нормы, должны будут или понизить свой статус, или закрыться, или присоединиться к другим банкам. И работа в этом направлении банками уже проводится.

Одним из наиболее важного фонда является - резервный фонд. Резервный фонд создается кредитными организациями в соответствии с действующим законодательством для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности.

Минимальный размер резервного фонда определяется уставом кредитной организации, но не может составлять менее 15 процентов величины уставного капитала.

Резервный фонд формируется кредитными организациями:

• действующими в форме акционерных обществ - исходя из величины фактически оплаченного уставного капитала кредитной организации (при условии регистрации отчета об итогах выпуска акций кредитными организациями);
• действующими в иных организационно - правовых формах хозяйственных обществ - исходя из величины зарегистрированного уставного капитала (но не выше оплаченного).

Уставный капитал кредитных организаций, принимаемый в расчет при формировании резервного фонда, именуется зарегистрированным уставным капиталом.

Увеличение уставного фонда может осуществляться как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, так и его собственных средств (резервного и специальных фондов), дивидендов акционеров (пайщиков), прибыли.

Резервный фонд (капитал) предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в Центральном банке России. Это активный счет, поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту.

Таким образом, величина дебетового сальдо^[3] отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем менее прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.

---