Файл: Формы и виды кредита в современной экономике. Свойства кредита( формы и виды кредита на современном этапе развития экономики).pdf

Введение

Непреложным законом современной экономики является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте. Временно свободные денежные средства должны поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Актуальность темы курсовой работы продиктована тем обстоятельством, что кредит сегодня является неотъемлемой частью рыночной экономики. Широкое применение кредита обусловлено возникновением потребностей субъектов экономических отношений в заемных средствах, формирующих спрос и предложение рынка ссудных капиталов. Так и сформировалась современная кредитная система — совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на кредитном рынке и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Целью курсовой работы является характеристика кредита как экономической категории.

В соответствии с данной целью в работе поставлены следующие задачи:

- изучить понятие, сущность и принципы кредита;

- выявить основные свойства кредита;

- проанализировать формы и виды кредита на современном этапе развития экономики.

Объект исследования - кредит как экономическая категория. Предмет исследования - сущность, свойства, формы и виды кредита.

1. Характеристика кредита как экономической категории

1.1 Понятие, сущность и принципы кредита

Современная экономическая литература выделяет две основные интерпретации происхождения термина «кредит». Некоторые экономисты считают, что этот термин происходит от латинского слова «кредит», что означает «он верит», и происходит от слова «кредо», что означает «я верю». Другие экономисты считают, что появление этого слова связано с латинским термином «creditum», что переводится как ссуда или долг.

Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Кредит — это товар продаваемый за специфическую цену, — ссудный процент и на специфических условиях — на срок, с возвратом. Кредит является важнейшей экономической категорией, выражающей реально существующие в обществе производственные отношения, имеющие общественный характер и специфическое общественное назначение. Он возникает и функционирует в сфере воспроизводства, в которой происходит перераспределение стоимости произведенного продукта по целевому назначению. Достоинства использования кредита в современной экономике представлены на рис. 1.

Рис. 1. Достоинства кредита

Обладая значительными стимулирующими качествами, кредит требует особого внимания как с теоретической, так и с практической точки зрения.

В современной отечественной экономической науке сложились два направления определения сущности кредита: первое — перераспределительная трактовка и второе — фондовая теория.

В основе первого направления, истоки которого можно обнаружить в литературе 30-х гг. XX в., лежит представление о кредите как о перераспределении временно свободных денежных средств. Такая трактовка в определенной мере сохранила свое значение и на сегодняшний день.

Сторонники второй концепции характеризуют кредит как движение ссудного фонда. Эта позиция была впервые сформулирована в 1954 г. Г.А. Шварцем. Он исходит из необходимости изучения сущности кредита на основе его простейших форм, например, обычной кредитной операции, однако эти формы должны быть надежными по своим характеристикам, чтобы характеризовать кредит как целостный экономический процесс^[1].

Эта концепция была дополнена О.И. Лаврушиным, который определил сущность кредита как отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. Между кредитором и заемщиком могут быть разнообразные субъекты воспроизводственного процесса, и отношения между ними будут кредитными, если они по своим свойствам характерны для кредита в целом^[2].

Таким образом, кредит как экономическая категория проявляет свою сущность, с одной стороны, в форме сочетания экономических отношений в отношении возвратного движения стоимости, а с другой стороны, в форме ссуды или займа товаров или денежных средств.

Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и возврат ссуды.

Совокупность организационно-технических приемов, с помощью которых реализовывается предоставление и возврат банковских ссуд, выступает в роли механизма кредитования. Он включает в себя выбор объекта, методы кредитования, выдачу ссуды, использование ссудных счетов, способ погашения кредита.

Рыночный механизм хозяйствования предлагает самим предприятиям определять потребности в заемных средствах. Основные условия и правила предоставления и возврата кредита называются принципами кредитования (рис. 2).

Рис. 2. Основные принципы кредитования

Целевой характер кредита означает, что кредитование осуществляется в соответствии с заранее известными банку видами и объектами кредита. Целевой характер кредита фиксируется в кредитном договоре и является объектом контроля банка.

Договорная основа кредита была формальной. Только с появлением коммерческих стимулов, когда банк и его клиенты столкнулись с последствиями нарушения соглашения, кредитное соглашение стало силой, которая усиливает ответственность как кредитора, так и заемщика.

Возвратность кредита означает, что после его использования необходимо вернуть ссуженную стоимость. Через возвратность реализуется сущность кредита как стоимости, отданной взаймы. Возвратность кредита на макроуровне обеспечивает процесс общественного воспроизводства необходимыми денежными ресурсами, способствуя его качественному и количественному росту.

Срочность кредита означает, что кредит должен быть погашен своевременно и в порядке, который зафиксирован в договоре. Невыполнение сроков погашения кредита дает возможность применять штрафные санкции.

Обеспеченность кредита означает, что возврат ссуды заемщиком дополнительно должен быть гарантирован наличием у него материальных ценностей, поручительством третьих лиц и т.д. Соблюдение этого принципа уменьшает риск получения убытков кредитором^[3].

Дифференцированный подход при кредитовании означает различные условия выдачи кредита. Кредиты должны предоставляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых способствует их своевременному возврату. Соблюдение этого принципа позволяет учесть как общегосударственные интересы, так и интересы кредитора и заемщика.

Платность кредита. Банки, являясь коммерческими предприятиями, имеют целью получение прибыли, в связи с чем банковские ссуды являются платными. Платность кредита выражает хозяйственный расчетный статус банка. Этот принцип обеспечивает банку стабильное хозрасчетное существование, а предприятию — эффективность использования собственных и заемных средств при помощи механизма установления ссудного процента.

Для соблюдения принципов кредитования необходимы следующие условия: соблюдение требований к основным элементам кредитования; совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки; способность как кредитора, так и заемщика выполнять свои обязательства; возможность реализации залога и наличие гарантий; обеспечение коммерческих интересов банка; планирование отношений сторон кредитной сделки.

1.2 Основные свойства кредита

Для характеристики кредита необходимо учитывать особенности его внутренних свойств, которые отличают его от других экономических категорий. В практической хозяйственной деятельности ссуда - это перевод во временное пользование материальных активов в денежной или товарной форме. Более того, кредитные отношения проявляются в форме конкретных кредитных операций, формы и условия которых весьма разнообразны. Сущность кредита всегда стабильна и неизменна независимо от специфики его проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.

Раскрывая сущностные свойства кредита, обычно дают следующее определение кредита как экономической категории: кредит - это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Из этого определения видно, что обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений^[4].

Участниками любой кредитной сделки, то есть субъектами кредитных отношений, являются кредитор и заемщик. Субъектами кредитных отношений со совпадением интересов в принципе могут быть любые юридически независимые субъекты хозяйствования и дееспособные лица, способные нести материальную ответственность по обязательствам по кредитной сделке. Однако эти субъекты в процессе воспроизводства являются одновременно участниками многих других отношений, возникающих в результате движения различных видов ценностей. Специфика кредитных отношений заключается в том, что их субъекты выступают в роли кредиторов и заемщиков и поэтому имеют характерные черты.

Кредитор - это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Для него характерно следующее:

• он ссужает как собственные, так и привлеченные средства, как правило, временно свободные;

• он аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена;

• он заинтересован в производительном использовании ссуженных средств, так как это гарантирует возврат ссуды и выплату процентов;

• его целью при предоставлении кредита является, как правило, получение прибыли в виде ссудного процента.

Развитие валютных отношений и, соответственно, кредитных отношений привело на определенном этапе к концентрации кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов - банков. Банкиры олицетворяют множество кредиторов, чьи временно свободные средства накапливаются банками. Банки могут предоставлять кредиты наряду с собственными, привлеченными, а также выданными средствами. Однако наличие временно свободных ресурсов не является обязательной особенностью кредитора. Он может одолжить стоимость, которая участвует в процессе воспроизводства, как, например, в случае коммерческого кредита. В этом случае товары, предназначенные для продажи, передаются в кредит.

Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в настоящее время кредиторами могут выступать предприятия, акционерные общества, частные компании, страховые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, частные лица, государства и т. д.

Поскольку цель кредита главным образом состоит в получении прибыли в виде процентов по кредиту, кредитор заинтересован в эффективном использовании заемщиком заемных средств. Кроме того, продуктивное использование кредита гарантирует возврат заемных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченных им средств, которые подлежат возврату фактическим владельцам. Таким образом, мобилизация кредитором свободных ресурсов в силу его экономических интересов является продуктивной. В рыночной экономике это означает, что кредитование осуществляется в форме ссуды на капитал.

Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду и обязанный ее возвратить в установленный срок. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временную нехватку собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Однако простого желания получить кредит недостаточно для того, чтобы участвовать в кредите в качестве заемщика. Заемщик должен предоставить экономические и правовые гарантии для возврата заемных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление обеспечения по кредиту, обязательство гаранта (обычно крупного банка) погасить долг по кредиту в случае несостоятельности заемщика и т.д.^[5]