Файл: Формы и виды кредита в современной экономике. Свойства кредита( формы и виды кредита на современном этапе развития экономики).pdf

Экономическая роль и место заемщика в кредитной операции отличаются от роли и места кредитора. Прежде всего, заемщик не является владельцем выданных ему средств, он лишь реализует право на временное владение ими. Как известно, современные кредиторы (банки) используют в основном заемные ресурсы для кредитования, то есть средства, находящиеся во временном пользовании. В то же время некоторые ресурсы для кредитования являются их собственностью, и, кроме того, они способны в определенной степени создавать кредитные ресурсы.

Кредитор и заемщик различаются по их месту в воспроизводственном процессе. В отличие от кредитора, заемщик использует полученные средства в процессе как обращения, так и производства товаров.

Заемщик обязан погасить взятые в кредит средства, а также уплатить проценты за пользование кредитом. Для этого он должен организовать процесс воспроизводства таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование кредита и высвобождение средств, необходимых для его погашения, в течение срока, установленного кредитным соглашением.

Объективная необходимость кредита для обеспечения непрерывности производства заемщика и сохранение кредитором прав собственности на ссужаемые средства предопределяют экономическую зависимость заемщика от кредитора. На современном этапе развития экономики эта зависимость носит устойчивый, постоянный характер и требует безусловного исполнения заемщиком своих обязательств по возвращению ссуды и уплате процента. В противном случае он станет нежелательным партнером для кредитора и будет испытывать значительные трудности в получении ссуды.

Указанная зависимость в то же время не означает, что место заемщика в кредитной операции менее значимо, чем место кредитора. Они выступают в качестве равноправных сторон кредитной сделки, от совпадения целей и интересов которых в равной степени зависит возникновение кредитных отношений.

Формирование участников экономического процесса - кредитора и заемщика - связано, прежде всего, с развитием товарооборота и обменных отношений. Именно в процессе обмена создаются условия для временного разрыва между движением товаров и их денежным эквивалентом. Но товарооборот - не единственная основа для возникновения субъектов кредита.

В современных условиях появление кредитора и заемщика связано с экономическими или финансовыми операциями, которые вызывают долговые обязательства одного участника транзакции перед другим. Если на начальных этапах развития товарного производства круг участников кредитных отношений был очень ограниченным, то в настоящее время практически все хозяйствующие субъекты и население в той или иной степени охвачены кредитными отношениями.

Следует отметить, что субъекты хозяйствования в рамках кредитных отношений могут изменить свою экономическую роль: кредитор может стать заемщиком, а заемщик - кредитором. Современный уровень развития товарно-денежных отношений также характеризуется одновременным функционированием субъектов в роли как кредиторов, так и заемщиков. Например, банки одновременно на протяжении всей своей деятельности являются как кредиторами, так и заемщиками.

2. Формы и виды кредита на современном этапе развития экономики

Формы кредита

Формы кредита тесно связаны с его структурой и, в определенной степени, с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и заемную стоимость, поэтому формы кредита могут рассматриваться в зависимости от характера:

• ссуженной стоимости;

• кредитора и заемщика;

• целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует своей денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда определенные товары (меха, домашний скот и т.д.) использовались для эквивалентного обмена. Первыми кредиторами были предприятия с излишками товаров.

В современной практике товарная форма кредита не является принципиальной. Преобладающей формой является денежная форма кредита, но также используется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку, так и при аренде имущества (в том числе лизингового оборудования), а также при сдаче в аренду вещей. Практика показывает, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, нуждается в кредите, в основном наличными. Можно отметить, что там, где действует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается денежной формой кредита.

Денежная форма кредита является наиболее типичной, преобладающей в современной экономике. Это понятно, поскольку деньги являются универсальным эквивалентом обмена товарных ценностей, универсальным средством обращения и оплаты. Эта форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита используется и его смешанная форма. Это происходит, например, в случае, когда кредит действует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для покупки дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и его денежная форма для установки и ввода в эксплуатацию приобретенного оборудования.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономиках развивающихся стран, выплачивающих кредиты наличными путем периодических поставок товаров (в основном в виде сырья и сельскохозяйственной продукции). В отечественной экономике продажа товаров в рассрочку сопровождается постепенным возвратом кредита наличными.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

Банковский кредит является наиболее распространенной формой. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои кредиты предприятиям, нуждающимся во временной финансовой помощи. Банк является специальным предприятием, основным занятием которого чаще всего становится кредитный бизнес, он осуществляет повторное обращение средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита заключается в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних, он перераспределяет их, предоставляя кредит во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк предоставляет незанятый капитал, временно свободные денежные средства, размещаемые в банке субъектами хозяйствования, на счета или депозиты.

Третья особенность этой формы кредита характеризуется следующим. Банк предоставляет не только наличные деньги, но и деньги в качестве капитала. Это означает, что заемщик должен использовать полученные в банке средства таким образом, чтобы не только вернуть их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для выплаты процентов по кредиту. Платная банковская форма кредита становится ее неотъемлемым атрибутом^[6].

В экономической (коммерческой) форме кредиторами являются экономические организации (предприятия, фирмы, компании). В силу исторических традиций эту форму часто называют коммерческим займом, иногда векселем, потому что она основана на отсрочке продавцом оплаты товара и предоставлении покупателем векселя в качестве своего долгового обязательства по оплате цена покупки по истечении определенного периода.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредитования имеет ряд особенностей. Прежде всего, его источником является как занятый, так и незанятый капитал. В товарной форме экономического займа отсроченный платеж служит продолжением процесса продажи продукта, при этом ссуждается не временно выпущенная стоимость, а обычные товары с отсроченным платежом. В случае денежной формы экономического займа его источником являются денежные средства, которые временно освобождаются от экономического оборота.

Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает, если государство как кредитор предоставляет кредит различным субъектам. В отличие от государственных займов, широко используемых в современных домохозяйствах, государственная форма кредита имеет ограниченное использование по сравнению с другими формами, чаще всего она предоставляется через банки, а также в области международных экономических отношений и по существу становится международной формой кредита.

В международной форме кредита состав участников кредитной операции не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительной особенностью этой формы является то, что один из участники принадлежат другой стране.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной операции в качестве кредитора для отдельных граждан и частных лиц. Такая сделка иногда называется частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, она используется в отношениях с любым другим участником кредитных отношений.

Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Нет чистых форм кредита, изолированных друг от друга. Банковский кредит, например, хотя он предоставляется наличными, однако на практике он погашается в виде товаров. Часто такая ситуация вызвана исключительными обстоятельствами. Так, в России во время экономического кризиса 90-х годов, когда была сильная инфляция, банки гасили кредит, получив соответствующие суммы товаров от заемщика.

Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, являясь по своей природе продуктивным кредитом, на практике приобретает потребительские свойства. В свою очередь, гражданский кредит далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут получить кредит на строительство или ремонт дома, приобретение техники, используемой в сельскохозяйственных работах.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

• прямая и косвенная;

• явная и скрытая;

• старая и новая;

• основная (преимущественная) и дополнительная;

• развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита - форма, возникшая в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества была самой старой формой, используемой на ранних этапах общественного развития. Старая форма может быть модернизирована, приобретать современные черты.