Файл: Способы и методы оценки кредитоспособности.pdf

Рассмотрим структуру и состав кредитного портфеля за 2019-2020 гг. (см. табл. 3)

Таблица 3 – Состав и структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2019–2020 гг., млрд. руб. [9]

Наименьшая доля кредитного портфеля физических лиц приходится на автокредитование, которая за 2020 составила 0,63% от общего объема кредитного портфеля, при этом его доля уменьшилась в сравнении с 2019 годом на 0,04%. Увеличилось жилищное кредитование физических лиц в 2020 году на 1,43% по сравнению с 2019 годом. По-прежнему наибольшую долю в кредитном портфеле банка имеют ссуды корпоративным клиентам.

В соответствии с кредитной политикой Банка требования к заемщикам строятся в зависимости от категории клиентов. Для Банка приоритетными клиентами являются организации в динамично развивающихся отраслях и сегментах экономики, способные обеспечить эффективное использование кредитных ресурсов.

Требования к заемщикам могут меняться в зависимости от специфики деятельности клиента и формы кредитования. При кредитовании проектов Банк допускает использование различных ограничительных условий. Данные положения закрепляются в условиях кредитного договора.

Независимо от категории клиентов стандартный кредитный проект Банка обязательно включает:

цель кредита и первичные источники его погашения;

- кредитный риск заёмщика и обеспечения, а также их чувствительность к экономическим изменениям;

- кредитную историю заёмщика и его платежеспособность; анализ отрасли, к которой относится бизнес заёмщика, и его доля данного отраслевого сектора;,

условия кредита;

данные о достаточности, ликвидности и реализуемости обеспечения, в том числе при различных сценариях; подтверждение правоспособности заемщика и наличия прав на закладываемое имущество (права);

помимо этого при рассмотрении вопроса о кредитовании заёмщика учитывается деловая репутация заёмщика.

Уполномоченными органами (лицами) Банка по принятию кредитных решений являются:

Система кредитных комитетов;

Правление банка и другие уполномоченные лица.

Порядок работы системы принятия кредитных решений, в том числе делегирования полномочий на принятие кредитных решений, закреплен во внутрибанковских документах.[9]

Порядок сопровождения кредитного проекта (мониторинг) определен внутрибанковскими документами, регламентирующими работу с кредитными проектами в разрезе программ кредитования.

С точки зрения организации кредитного риск-менеджмента, Банк применяет следующие методы управления:

предупреждение кредитного риска посредством его идентификации, анализа и оценки;

планирование уровня кредитного риска через оценку уровня ожидаемых потерь;

ограничение риска через систему лимитов (в Банке создана многоуровневая система лимитов);

создание РВПС;

структурирование и управление обеспечением сделок (во многом – залогами) и др.

Банк применяет оценку кредитного риска в целом по кредитному портфелю и по отдельным портфелям активов, подверженных этому риску, а также – в разрезе отдельных клиентов и контрагентов, стран, регионов, отраслей и пр.

В Банке в соответствии с Положением ЦБ РФ № 483–П и с учетом рекомендаций Письма ЦБ РФ № 192-Тдействует система внутренних рейтингов, основанная на оценке вероятности дефолта сделок и контрагентов. Данный методический аппарат постоянно совершенствуется по мере накопления статистической базы и др.

Процесс формирования внутреннего рейтинга охватывает следующие аспекты деятельности заемщика:

подтверждение целевого использования кредита и наличия источников его погашения;

выполнение требований, направленных на ограничение изменений в рисковых параметрах заёмщика;

совокупность текущих рисковых параметров (включая характер и общую величину риска) заёмщика и обеспечения, а также их чувствительность к экономическим изменениям;

развитие кредитной истории заёмщика и текущей способности осуществлять погашения кредита, основанной на финансовых тенденциях и прогнозах денежных потоков;

данные об отрасли, в которой работает заемщик, и данные об его месте в данной отрасли;

оценка достаточности и реализуемости обеспечения или гарантий, в том числе при различных сценариях;

сохранение деловой репутации заёмщика, а также его правоспособности в части принятых на себя обязательств и др.

Управлением лимитами в Банке с 2015 года стало автоматизированым, что существенно ускорило процесс принятия решений по сделкам.

Помимо всего вышесказанного, значимыми инструментами снижения кредитного риска в Банке являются: методы контроля концентрации крупных кредитных рисков и Залоговая политика (оценка залога осуществляется на основании внутренней экспертной оценки Банка) и др.

Минимизация величины фактического РВПС происходит за счет обеспечения по ссудам, в качестве которого чаще других Банк рассматривают залог. В соответствии с Положением 590–П залог признается одним из основных способов обеспечения (ст. 6.1,6.2,6.3), но обеспечение выступает только вторичным источником погашения кредита. [5, с 65]

Мониторинг ссуд осуществляется Банком в зависимости от степени риска по каждой ссуде, оцениваемой индивидуально, и по портфелю однородных ссуд. Рейтинг риска по индивидуально оцениваемым ссудам пересматривается с определенной периодичностью.

Идентификация проблемных кредитов осуществляется Банком на основе применения тех же внутренних рейтингов. Кредиты, отнесенные к худшим рейтингам, включаются в соответствующую группу проблемных кредитов.

В качестве основных этапов работы с проблемными кредитами Банк в целом использует следующие:

усиление мониторинга;

проработка с заемщиком поиска возможных источников гашения обязательств перед банком;

оптимизация состава и структуры обеспечения, в том числе формирование дополнительного обеспечения;

реализация Банком прав на заложенное имущество (заложенные права) и пр.

Помимо указанных процедур внутри процесса кредитования Банк обеспечил формирование информационной базы в целях создания эффективной системы управления кредитным портфелем и мониторинга качества ссудной задолженности.

2.3. Оценка вторичных источников возвратности кредита по ссудам физических лиц

Кредитная работа ПАО «Сбербанк» строится с таким расчетом, что наибольшее внимание уделяется основным источникам возврата выданных ссуд. Однако, в целях минимизации рисков и преодоления непредвиденных ситуаций, должное внимание уделяется и дополнительным источникам, к которым относят залоги, гарантии и поручительства.

В качестве обеспечения Банк принимает:

• поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода (на поручителей распространяется возрастной ценз, установленный для заемщика);
• поручительства юридических лиц;
• залог недвижимого имущества (может являться единственным обеспечением по жилищным кредитам, по остальным кредитам в качестве единственного обеспечения не принимается);
• залог незавершенного строительством недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается);
• залог транспортных средств и иного имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается);
• залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке;
• залог ценных бумаг.

В качестве дополнительного обеспечения по кредитам в случае необходимости оформляется:

• поручительство супруги/супруга Заемщика, если она/он не является созаемщиком;
• поручительства членов семьи заемщика или созаемщиков (родителей, совершеннолетних детей), в собственность которых предполагается оформить приобретаемое (строящееся) жилое помещение или которые будут зарегистрированы в нем по месту постоянного проживания в случае оформления его в качестве обеспечения по кредиту;
• залог имущественных прав (прав требования) по договору инвестирования строительства или договору уступки права требования.

Представим анализ активов, принятых ПАО Сбербанк в качестве обеспечения по кредитам (табл. 4)

Таблица 4 - Динамика форм обеспечения возвратности кредитов ПАО Сбербанк с 2018-2020 гг., млрд. руб.

Наибольший удельный вес в структуре обеспечения на протяжении трех последних лет занимает залог. Общая сумма принятого в 2019 году в залог обеспечения увеличилась по сравнению с 2018 годом на 7,9%.

Но общий удельный вес залоговой формы в структуре обеспечения снизился из-за роста доли поручительств. Поручительствами обеспечено до 15,2% от суммы принятого банком обеспечения. Рост доли поручительств объясняется ориентацией ПАО Сбербанк с начала 2014 года на потребительские кредиты с более легким процессом оформления.

Среди видов залога, применяемых в ПАО Сбербанк, наибольший удельный вес приходится на недвижимость (до 54% в 2020 году). Такой высокий уровень объясняется тем, что данная форма залога, по мнению банка, является наиболее надежной с точки зрения сохранения рыночной стоимости. На залог автотранспорта приходится до 42% (2018-2020 год). Его доля достаточно высока благодаря растущим объемам автокредитования и кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. Общий удельный вес залога товаров в обороте, оборудования и прав требования составляет примерно 10%.

Таким образом, Банк России осуществляет организацию системного и непрерывного процесса мониторинга внедрения новых стандартов с учетом лучшей международной практики.

Заключение

Банковские риски - это вероятность понесения кредитной организацией убытков вследствие наступления негативных событий,   которые могут быть связаны как с внутренними факторами, так и  с внешними.

Все кредитные риски можно классифицировать:

По источникам появления:

По уровню кредитные риски можно разделить на следующие категории:

Банки могут осуществлять на фондовом рынке и рынке ценных бумаг следующие операции:

1. Депозитарные операции, которые включают не только хранение ценных бумаг, но и предоставление услуг по учету их владельцев, фиксации прав и помощи в организации перехода права собственности на ценные бумаги, хранящиеся в депозитарии.

2. Ведение реестра ценных бумаг,

3. Клиринговая деятельность банка,

4. Доверительные операции с ценными бумагами означают деятельность по управлению ценными бумагами и денежными средствами, которые предоставляются банку для инвестирования в ценные бумаги.

В банковской деятельности всегда присутствует большое количество рисков, ведь она является чувствительной, как к разным факторам социально-экономического характера, так и к политическим, экологическим и прочим факторам.