Файл: Бухгалтерский баланс и правила оценки его статей.pdf

Счет 23 "Вспомогательное производство"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб.Сальдо на 01.12.2011 г. 19в6300409539219в4700407629820в315 20в235 22в33820 22в27186 24в11837 24в9515 3943120 3934662 Оборот171690Оборот171690Сальдо на 01.01.2012 г. Счет 25 "Общепроизводственные расходы"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб.Сальдо на 01.12.2011 г. 9а4335039431209б22200393466219г22004122205719г24004119807719г1500 20г110 20г120 20г75 22г26758 22г24188 22г17338 22д41098 22д42596 22д32964 24г9365 24г8466 24г6068 24д14384 24д14909 24д11537 34а2050 34б1700 34в850 4095392 4076298 Оборот497916Оборот497916Сальдо на 01.01.2012 г. Счет 26 "Общехозяйственные расходы"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб.Сальдо на 01.12.2011 г. 9в970051130752102010 19д1100 20д55 26е65928 23б1070 24е23075 34г825 352796 363814 37771 38а10010 433298 506300 Оборот130752Оборот130752Сальдо на 01.01.2012г. Счет 28 "Брак в производстве"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб.Сальдо на 01.12.2011г. 44209025в330 45490 461270Оборот2090Оборот2090Сальдо на 01.01.2012г. Счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб. Сальдо на 01.12.2011г. 47а68553348а65502047б59247948б559230 49а30513 49б33249Оборот1278012Оборот1278012 Сальдо на 01.01.2012г.0Счет 43 "Готовая продукция"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб.Сальдо на 01.12.2011 г.681743 48а6550205285488048б559230 Оборот1214250Оборот854880Сальдо на 01.01.2012 г.1041113 Счет 44 "Расходы на продажу"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб.Сальдо на 01.12.2011 г. 54456775747177551500 Оборот47177Оборот47177Сальдо на 01.01.2012 г.0 Счет 50 "Касса"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб.Сальдо на 01.12.2011г.10015 2668498027а411340282010027б247000 27в10400 27д2550 3013690 3120100Оборот705080Оборот705080Сальдо на 01.01.2012 г.10015 Счет 51 "Расчетный счет"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб.Сальдо на 01.12.2011 г.680349 13в120008а23364030136908б306200566792158в193560а2681008г180060б197612б7500060в102960016а67496 16б105138 26684980 71а26728 71б32077 71в290000 71г35200 71д3300 71е4500 71ж910 71з3410 62а113045 62б32000 62в14080 62г53899 62д20100 62е1770 62ж278300Оборот2004581Оборот2385508Сальдо на 01.01.2012 г.299422 Счет 58 "Долгосрочные финансовые вложения"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб.Сальдо на 01.12.2011 г.140000 12а7500012в75000 13б2500Оборот75000Оборот77500Сальдо на 01.01.2012 г.137500 Счет 62-1 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб.Сальдо на 01.12.2011 г.355670 52158160056679215Оборот1581600Оборот679215Сальдо на 01.01.2012 г.1258055

Счет 62-2 "Расчеты по авансам полученным"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб. Сальдо на 01.12.2011 г.236700 Оборот0Оборот0 Сальдо на 01.01.2012 г.236700

Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб. Сальдо на 01.12.2011 г.71687071г3520060в102960071в2900004235200Оборот325200Оборот1064800 Сальдо на 01.01.2012 г.1456470Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб.Сальдо на 01.12.2011 г.9080571а267285д903072744215324126168530059б301701480066332071б3207767970062б3200069740 25а63360 638982 433298 6542726Оборот185326Оборот382718 Сальдо на 01.01.2012г.288197Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб. Сальдо на 01.12.2011 г.11304523а45304д6832а12600242170862а93664д2362а323024748562а839764д60962а100132419462062а64604д73 2423205 4д47 2414970Оборот130175Оборот262808 Сальдо на 01.01.2012 г.245678Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб. Сальдо на 01.12.2011 г.41389025а633604д234225б50602274853825в33023а453027а41134023б107027б247000 27д2550 2913690 Оборот743330Оборот756480 Сальдо на 01.01.2012г.427040Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб.Сальдо на 01.12.2011 г.4920 27в1040038а1001039 38б220Оборот10400Оборот10230Сальдо на 01.01.2012 г.5090 Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб.Сальдо на 01.12.2011 г.128000 312010032а12600 32б7500Оборот20100Оборот20100Сальдо на 01.01.2012 г.128000 Счет 76-1 "Расчеты с разными дебиторами"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб.Сальдо на 01.12.2011 г.198000 5г5920013в1200012г9000060а26810013а1200060б197659а1976 Оборот163176Оборот282076Сальдо на 01.01.2012 г.79100 Счет 76-2 "Расчеты с разными кредиторами"ДебетКредит№ операциисумма, руб.№ операциисумма, руб. Сальдо на 01.12.2011 г.9380068в1935216408г1800229512б750006б180071е450012а7500071ж91015341071з341025б506062в14080282010062г53899291369062д2010036450062е17703791062ж278300507434 5445677 548222 551770 6114080Оборот455704Оборот203588 Сальдо на 01.01.2012 г.685890