Файл: Необходимость, сущность и функции кредита.pdf

На сегодняшний день любая фирма в нашей стране, независимо от направления деятельности и формы организации, нуждается в деньгах, которые в ее деятельности являются механизмом развития и движения вперед. А движение, как известно - это жизнь. Поэтому каждому предпринимателю хочется, чтобы его фирма была как можно больше эффективной и успешной в своей деятельности.

Поэтому в настоящее время трудно представить себе современную развивающуюся компанию, которая бы не использовала в своей деятельности заемные источники финансирования. Потребность привлечения заемных средств может быть вызвана временным дефицитом наиболее ликвидных активов предприятия, которые необходимы для приобретения материалов, сырья, товаров для продажи и основных производственных фондов.
В России существуют различные финансовые инструменты, с помощью которых предприятие может удовлетворить свои потребности. Можно сказать, что на сегодня самый популярный заемный источник финансирования деятельности предприятия является банковский кредит. Тем не менее, компании, которые привлекают заемные средства, руководствуется не только простотой и популярностью финансового инструмента, но и его ценой, которая состоит из размера процентов за пользование заемными средствами и другими расходами.

Помимо банковского кредита, корпорации привлекают к участию в своей деятельности заемные средства путем выпуска ценных бумаг, а также могут брать заем у другой не кредитной организации и использовать лизинг.

Цель курсовой работы – рассмотреть формы кредитов и его развития в современной России.

В соответствии с указанной целью в работе поставлены следующие задачи:

раскрыть сущность и принципы кредитования;
дать классификация форм и видов кредита;
охарактеризовать субъекты и объекты кредитных отношений;
провести анализ и проблемы кредитования корпоративного сектора в России;
провести анализ и проблемы розничного кредитования в России;
раскрыть анализ динамики и проблемы кредитования в России;
наметить перспективы рынка кредитования в современной России.

Объектом исследования являются рассмотрение особенностей кредитования физических и юридических лиц.

Предметом исследования являются анализ кредитования в современной России.

В качестве исследовательского инструмента выступает: расчет основных показателей заемных источников, которые характеризуют структуру объекта, динамику и плановые показатели заимствования.

Курсовая работа содержит введение, основные главы, которые раскрывают теоретические, практические и аналитические аспекты, заключение и список использованных источников.

При написании курсовой работы использовались информационная литература и интернет-сайты.

Глава 1. Теоретические основы необходимости, сущности и функций кредита

1.1 Кредит, его функции, структура и принципы

Возникновение кредита соединено со сферой обмена, где владельцы товаров взаимодействуют как независимые друг от друга собственники, которые готовые вступить в экономические отношения. В процессе кругооборота денежных средств появляется кратковременный излишек ресурсов у одних хозяйствующих субъектов, а у других - их недостаток. Это формирует условия для происхождения и развития кредитных отношений (т.е. отношения, которые появляются вследствие использования, предоставления денежных средств или иных вещей при условии возврата).

Базовые услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно представить в виде следующей классификации.

По экономическому назначению кредита:

Связанный кредит с какой-то определенной целью (оплата платежных бумаг заемщика; покупка акций; платеж требующий внесения аванса; на расчет с работниками со счета заемщика; оплата будущих расходов связанных с приобретением техники, материалов и других товаров производственного назначения; вложение для закупки товаров материального плана; покрытие текущих расходов; закрытие имеющихся в наличии товаров взятых в лизинг; приобретение векселей; потребительское кредитование)^[1].

Не связанный кредит с конкретной целью (по усмотрению заемщика). По форме предоставления кредита:

По безналичному расчету (деньги, взятые в кредит, поступят на банковскую карточку или счет заемщика);
Наличными денежными средствами.
По технике предоставления кредита:
Кредиты одной суммой

Кредит через овердрафт – такая форма кредита позволяет оплачивать текущие расходы прямо с расчетного счета заемщика, в разы превышающих имеющееся сальдо на начало периода. Количество средств на карте овердрафта обговариваются предварительно с банком учитываются в договоре (различают: краткосрочный, продленный, сезонный овердрафт).

По способам предоставления кредита:

Индивидуальный – получение всей запрашиваемой суммы от одного банка;

Синдицированный – участниками будут являться несколько банков. По способу погашения:

Единовременная выплата – в конце текущего срока оформления кредита, производится взнос всего выданного ранее займа;

Покрытие долга путем внесения определенных долей займа и спустя равные отрезки времени (обычный вид кредита погашение которого осуществляется ежемесячно на договоренное число и на обговоренную сумму);.^[2]

Выплата производится в неравноценных долях и разное время: сложный кредит (вычеты в конце установленного срока будет равны 20-50%); кредит по нарастающей (ближе к окончанию действующего соглашения, суммы платежей будут стремительно расти); кредитование сезонного характера (актуально для организаций имеющих временный вид работ. Платежи вносятся в периоды максимальной выручки предприятия).

1.2 Субъекты и объекты кредитных отношений

Между всеми субъектами рынка образуются кредитные отношения. Участники рынка разделяются на две большие группы: кредиторы; заемщики. Кредиторы – это те лица, которые предоставляют кредит заемщикам. Заемщики, наоборот, это те лица, которые получают денежные средства в заем под проценты. Все кредиторы и заемщики могут быть физическими и юридическими лицами. Официально кредитором может выступать только юридическое лицо. Случаются ситуации, когда кредитором может быть частное лицо. Например: инвестирование в компанию личных средств, заем личных денежных средств участникам кредитного рынка. Такие операции менее защищены законом и являются рискованными для кредитора – частного лица. Полагаясь на классификацию, представленную выше, рассмотрим более подробно классификацию участников кредитного рынка в аспекте: кредиторы и заемщики.
Выделяются следующие участники: первичные инвесторы; кредитные банковские учреждения; специализированные посредники. Первичными инвесторами могут быть частные лица (домохозяйства и индивидуальные предприниматели), юридические лица. То есть данные субъекты, располагая денежными средствами, могут выдать ссуду под получение процентов (дохода от инвестиций) в будущем.

Кредитные банковские учреждения – это различные частные банки. Специализированные посредники – это организации, которые обслуживают финансовые рынки. Например, небанковские кредитные организации, микрофинансовые учреждения, кредитные союзы, почтово-сберегательные организации. Особенно получают развитие в настоящее время микрофинансовые организации, так как предлагают способ получить кредит в короткий срок и с минимальными условиями и требованиями к заемщикам^[3].
Заемщики. Выделяются следующие участники: юридические лица; физические лица; индивидуальные предприниматели; государство; муниципальные, региональные Администрации органов власти; государственные учреждения. Все участники экономических отношений в стране могут участвовать в кредитных отношениях на кредитном рынке. Контроль за кредитной деятельностью осуществляется государством и специализированными учреждениями в государстве.

Далее рассмотрим участников кредитных отношений в аспекте контролирующих органов.
В Российской Федерации регулирование кредитного рынка осуществляется Центральным Банком РФ. Центральный Банк РФ выступает как главный участник кредитного рынка и выполняет следующие важные функции на кредитном рынке: контроль; регулирование; поддержание стабильности; защита интересов заемщиков и кредиторов.

В силу абз.2 п.1 ст.1 Закона об ипотеке, в качестве залогодателя может выступать сам должник по обязательству, которое обеспеченно ипотекой, а также лицо, которое не участвует в данном обязательстве (третье лицо). При этом третьим лицом заключается договор ипотеки от его имени, а не от имени должника. Такие правоотношения, которые возникают между третьим лицом - залогодателем и должником по основному обязательству не относятся к ипотечным. Их необходимо регулировать отдельным договором, содержащим условия о праве залогодателя на получение возмещения при обращении взыскания на заложенное имущество^[4].

В качестве залогодателя, а также и залогодержателя может выступать физическое, юридическое лица или государство. Участниками залоговых правоотношений могут являться физические и юридические лица, государственные и административно-территориальные образования, которые имеют гражданскую правосубъектность.

Залогодержатель является потенциальным собственником, но возможность приобретения заложенного имущества залогодержателем может быть ограничена объемом правоспособности граждан и специальной правоспособности юридических лиц.

В силу ч. 2 ст. 355 ГК РФ залогодателем вещи может являться как ее непосредственный собственник, так и лицо, которое имеет на нее право хозяйственного ведения. ГК РФ закрепляет, что в лице залогодателя может быть не только сам должник, но и третье лицо.

На ипотечном рынке существуют так называемые профессиональные субъекты. Ими являются банки, оценочные, риэлтерские и страховые компании. При этом всегда следует различать субъектный состав ипотечного рынка, ипотечных правоотношений, и субъектный состав обязательства. В последнюю категорию включаются стороны ипотечного обязательства.

К специальным субъектам среди юридических лиц – залогодержателям в ипотечных договорах важное место занимают кредитные учреждения. Кредитные учреждения вправе предоставлять ипотечные кредиты и их достаточно часто именуют ипотечными банками. В большинстве случаев, именно они выступают субъектами договорных отношений по ипотеке. Для таких банков характерно двойственное значение: они являются социальными институтами, обеспечивающими долгосрочные кредиты, а также эмитентами закладных листов, которые выступают наиболее защищенными средствами вложения капитала и приносящие проценты.

В качестве залогодержателя может выступать только кредитор в обязательстве, которое обеспечено ипотекой. В силу положений гражданского законодательства, если залогодатель исполняет требования залогодержателя, которые вытекают из основного обязательства, то права залогодержателя по отношению к должнику переходят к залогодателю в силу закона (ст. 387 ГК РФ). При этом действуют правила о цессии.

Таким образом, сторонами в ипотечном правоотношении выступают залогодатель и залогодержатель. Как с той, так и с другой стороны правоотношения это могут быть физические, юридические лица и государство. При этом залогодателя может выступать сам должник по обязательству, которое обеспеченно ипотекой, а также лицо, которое не участвует в данном обязательстве (третье лицо). В качестве залогодержателей, как правило, выступают ипотечные банки.