Файл: Анализ и пути совершенствования производственной деятельности коммерческого банка (на примере…).pdf

Комитет по аудиту

Общее собрание акционеров

Комитет по кадрам и вознаграждениям

Президент, председатель правления

Корпоративный секретарь

Служба внутреннего аудита

Правление

Рис. 2. Организационная структура ПАО Сбербанк России

Общее количество структурных составило 59 , том числе 18 , 1 операционный и 4 кассового узла. подразделений, в Российской Федерации территории государств, своем составе .

2.2. Проведение анализа рентабельности и эффективности банковских операций

В последнее становятся явлением. устойчивости финансового сектора все .

Анализ основных показателей деятельности ПАО «Сбербанк» осуществляется на основании отчетности. Анализ баланса ПАО Сбербанк России на основе данных годового финансового отчета за период 2015-2017 гг. позволит определить финансовое состояние кредитной органиции.

Структура и динамика активов ПАО «Сбербанк» представлена в таблице 5.

На основании проведенного анализа активов банка ПАО «Сбербанк» можно отметить тот факт, что в 2017 г. финансовые ресурсы ПАО «Сбербанк» снизились на 986 млрд. руб. Или на 4,34%, а вот в 2018 г. тенденция поменялась. Рост валюты баланса ПАО Сбербанк в 2018 г. по сравнению с 2017 г. на 1438 млрд. руб. или на 6,62%.

Таблица 5

Структура и динамика активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг.

Наименование статей	2016 г .		2017 г.		2018 г.		Изменение 2017 г. к 2016 г.		Изменение 2018 г. к 2017 г.
	Млрд. руб.	%	Млрд. руб.	%	Млрд. руб.	%	Абсолютное изменение, +, -	Темп прироста, %	Абсолютное изменение, +, -	Темп прироста, %
Денежные средства	733	3,23	615	2,83	622	2,69	-118	-16,10	7	1,14
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	586	2,58	967	4,45	748	3,23	381	65,02	-219	-22,65
Обязательные резервы	118	0,52	155	0,71	159	0,69	37	31,36	4	2,58
Средства в кредитных организациях	356	1,57	348	1,60	300	1,30	-8	-2,25	-48	-13,79
Финансовые активы оцененные по справедливой стоимости через прибыль	406	1,79	141	0,65	92	0,40	-265	-65,27	-49	-34,75
Чистая ссудная задолженность	16870	74,29	16222	74,68	17466	75,42	-648	-3,84	1244	7,67
Чистые вложения в ценные бумаги	2316	10,20	2270	10,45	2518	10,87	-46	-1,99	248	10,93
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	537	2,36	692	3,19	665	2,87	155	28,86	-27	-3,90
Чистые вложения в ценные бумаги удерживаемые до погашения	436	1,92	456	2,10	645	2,79	20	4,59	189	41,45
Требования по текущему налогу на прибыль	18	0,08	8	0,04	0	0,00	-10	-55,56	-8	-100,00
Отложенный налоговый актив	0	0,00	0	0,00	21	0,09	0	0,00	21	100,00
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	467	2,06	469	2,16	484	2,09	2	0,43	15	3,20
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	10	0,04	8	0,04	11	0,05	-2	-20,00	3	37,50
Прочие активы	506	2,23	217	1,00	252	1,09	-289	-57,11	35	16,13
Всего активов	22707	100	21721	100	23159	100	-986	-4,34	1438	6,62

---

При этом необходимо отметить тот факт, что в ативе баланса ПАО «Сбербанк» в 2017 г. произошло снижение денежных средств на 118 млрд. руб. или на 16,10%, в 2018 г. произошел незначительный рост на 7 млрд. руб. или на 1,14%.Данное обстоятельство свидетельсвует о том, что объем наиболее ликвидных средств кредитной организации ПАО «Сбербанк» снижается. В структуре актива баланса ПАО «Сбербанк» денежные средства занимают незначительный удельный вес, по итогам 2017г. он составил 2,69%.

Положительным моментом является рост вложений в ценные бумаги, в 2017 г. они увеличились на 20 млрд. руб. или на 4,59%, в 2018 г. рост был более существенный – 189 млрд. руб. или 41,45%, что свидетельтсвует о росте ликвидно части имущества кредитной организации.

Наибольший удельный вес в структуре активов баланса банка ПАО «Сбербанк» занимает чистая ссудная задолженность, которая в 2016 году составляла 74,29%, а в 2017 г. уже 74,68%, При этом в абсолютном выражении она снизилась на 648 млрд. руб. При этом в 2018 г. ссудная задолженность ПАО «Сбербанк» выросла на 1244 млрд. руб. или на 7,67%.

Средства в кредитных организациях ПАО «Сбербанк» в 2017 г. занимаю 1,30%, обязательные резервы – 0,69% и составляют очень мальнкую долю в составе активов банка.

Структура и динамика пассивов ПАО Сбербанк представлена в таблице 6.

Таблица 6

Структура и динамика пассивов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг.

Наименование статей	2016		2017		2018		Изменение 2017 г. к 2016 г.		Изменение 2018 г. к 2017 г.
	Млрд. руб.	%	Млн. руб.	%	Млрд. руб.	%
							Абсолютное изменение	Темп прироста, %.	Абсолютное изменение	Темп прироста, %.
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ	769	3,39	581	2,67	591	2,55	-188	-24,45	10	1,72
Средства кредитных организаций	618	2,72	364	1,68	464	2,00	-254	-41,10	100	27,47
Средства клиентов	17722	78,05	16882	77,72	17743	76,61	-840	-4,74	861	5,10
Вклады физических лиц	10221	45,01	10938	50,36	11777	50,85	717	7,01	839	7,67
Финансовые обязательства, оцененные по справедливой стоиости через прибыль	228	1,00	108	0,50	82	0,35	-120	-52,63	-26	-24,07
Выпущенные долговые обязательства	647	2,85	611	2,81	575	2,48	-36	-5,56	-36	-5,89
Обязательства по текущему налогу на прибыль	5	0,02	6	0,03	11	0,05	1	20,00	5	83,33
Отложенные налоговые обязетельства	93	0,41	88	0,41	0	0,00	-5	-5,38	-88	-100,00
Прочие обязательства	257	1,13	280	1,29	270	1,17	23	8,95	-10	-3,57
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	38	0,17	42	0,19	63	0,27	4	10,53	21	50,00
Всего обязательств	20379	89,75	18892	86,98	19800	85,50	-1487	-7,30	908	4,81
Средства акционеров	68	0,30	68	0,31	68	0,29	0	0,00	0	0,00
Эмисионный доход	228	1,00	228	1,05	228	0,98	0	0,00	0	0,00
Резервный фонд	4	0,02	4	0,02	4	0,02	0	0,00	0	0,00
Переоценка ценных бумаг	40	0,18	40	0,18	55	0,24	0	0,00	15	37,50
Переоценка основных средств	45	0,20	45	0,21	40	0,17	0	0,00	-5	-11,11
Нераспределенная прибыль прошлых лет	1553	6,84	1946	8,96	2312	9,98	393	25,31	366	18,81
Неиспользованная прибыль за отчетный период	390	1,72	498	2,29	654	2,82	108	27,69	156	31,33
Всего источников собственных средств	2328	10,25	2829	13,02	3359	14,50	501	21,52	530	18,73
Собственный капитал и обязательства	22707	100	21721	100	23159	100	-986	-4,34	1438	6,62

---

Важное значение в анализе структуры ПАО Сбербанк имеет анализ динамики чистой ссудной задолженности. Она за 3 года увеличилась с 16870 млрд. руб. до 17466 млрд. руб.

На основании представленных даных можно отметить, что основная часть средств банка ПАО «Сбербанк» формируется за счет привлеченных средств, которые составляют 89,75% в 2016 году и снижаются до 85,5% в 2018 году.

В абсолютном выражении их сумма у ПАО Сбербанк в 2017 г. снизилась на 1487 млрд. руб. или на 7,30%, а вот уже в 2018 г. они выросли на 908 млрд. руб. или на 4,81%.

Эффективная организация процесса кредитования в ПАО «Сбербанк» может быть достигнута за счет следующих факторов:

– информационной открытости банка;

– высокого уровня квалификации банковских служащих;

– четко налаженных внутрибанковских процедур;

– гибкой системы мотивации персонала;

– отлаженной корпоративной культуры и взаимоотношений между сотрудниками

Таким образом, оснвоные составлющие структры актива баланс аПАО Сбербанк - ссудная задолженность 75,42%, чистые вложения в ценные бумаги – 10,87%.

Наряду с этим увеличивается обеспечение ПАО Сбербанк собственным капиталом, который составлял 10,25% в структуре пассивов в 2016 г. или 2328 млрд. руб. и вырос до 14,50% в 2018 году. На протяжении анализируемого периода собтсвенный капитл ПАО Сбербанк растет, в 2017 г. он увеличился на 501 млрд. руб. или на 21,52%, в 2018 г. на 530 млрд. руб. или на 18,73%. Данное обстоятельство свидетельствует о росте финансовой устойчивости ПАО Сбербанк и снижения его зависимости от внешних кредиторов.

Доля привлечённых средств от физических лиц за период с 2016 по 2018 год увеличилась с 45,01 % до 50,85 %. В абсолютной величине средства на депозитных счетах физических лиц (вклады населения) увеличились на с 10221 млрд. руб. до 11777 млрд. руб.

Наибольший удельный вес в структуре собственных средств занимает нераспределенная прибыль прошлых лет. За период с 2016 по 2018 годы нераспределенная прибыль прошлых лет увеличилисьс 1553 млрд. руб. до 2312 млрд. руб.. Рост собственного капитала банка может повлечь за собой рост его финансовой устойчивости и ликвидности, при прочих равнхы условиях.

Рассмотрим выполнение основных экономических нормативов ПАО Сбербанк. Фактический уровень экономических нормативов ПАО Сбербанк в сопоставлении с его предельным значением представлен в таблице 7.

Таблица 7

Обязательные нормативы деятельности ПАО Сбербанк России

за 2016-2017 гг.

Показатель	Норматив	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Изменение
					2017 г. к 2016 г.	2018 г. к 2017 г.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1	min 10%	12,9	11,5	11,89	-1,4	0,39
Норматив мгновенной ликвидности банка Н2	min 15%	53,6	74,46	110,2	20,86	35,74
Норматив текущей ликвидности Н3	min 50%	58,5	66,52	150,53	8,02	84,01
Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4	max120%	102,5	111,56	65,4	9,06	-46,16
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6	max 25%	17,3	19,51	19,83	2,21	0,32
Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7	max800%	128,8	210,55	195,97	81,75	-14,58
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам Н9.1	max 50%	0,00	0,00	0,00	0	0
Совокупная величина риска по инсайдерам банка Н10.1	max 3%	1,1	1,02	0,76	-0,08	-0,26
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц Н12	max 25%	0,9	9,6	10,53	8,7	0,93

---

Анализ состояния капитала ПАО Сбербанк, характеризует показатель достаточность капитала (Н 1).

На основании капитала (), который собственного капитала и совокупного можно сделать , коэффициент в , однако за 2017 снизился 11,89 в 2016 годом, что рост активов.

коэффициента ликвидности () отметить показателя Сбербанк на 01.01.2019 . 110,2% при значении 15%. на рост ликвидных ПАО ( средств и 30 дней) снижение по счетам и срок 30 .

Коэффициент мгновенной Сбербанк () свидетельствует долгосрочных кредитов на 01.01.2019 . – 150,53% при – 50%.

На 01.01.2018 г. ликвидности () был (120%) и составлял 65,4% снижение ликвидности Сбербанк.

На основании проведенного расчета коэффициент (Н6) можно отметить, что банк может повышать резервы кредитов, поскольку коэффициент составляет 19,83%, при нормативном 25%.

Показатель (Н7) у ПАО Сбербанка России составили на 01.2019 – 195,97 %.

Показатель (Н9.1) рассчитывается в виде отношения совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте (в том числе и за балансовых) в отношении одного акционера (пайщика) к собственному капиталу банка. Не может превышать: 50%. Показатели Сбербанка за весь анализируемый период составляют 00.00%.

Показатель (Н 10.1) по состоянию на 01.2019 – 0,76 %. Показатель (Н12) по состоянию на 01.2019 – 10,53 %.

Проведем анализ рентабельности банковских операций ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. (табл. 8)

Таблица 8

Показатели оценки эффективности банковских операций

Показатель	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Изменение	Нормативное значение
Коэффициент масштаба клиентской базы	1,37	1,47	1,49	0,12	Чем ближе к 1, тем больше потребность банка в ликвидных долгосрочных ресурсах
Коэффициент использования привлеченных средств	0,02	0,03	0,03	0,01	Резкие колебания Свидетельствуют о высоком процентном риске
Рентабельность привлеченных средств	0,10	0,13	0,15	0,05	Показатель должен приближаться к рентабельности активов или идти аналогичным трендом
Коэффициент автономии (независимости)	1,11	1,15	1,17	0,06	Реком. значение = 0,45-0,55 Рост показателя характеризует рост финансовой устойчивости банка
Прибыльность работающих активов	0,09	0,11	0,13	0,04	Больше 0

---

Коэффициент масштаба клиентской базы на протяжении 3 лет растет. За 3 года он увеличился с 1,37 до 1,49 или на 0,12. Таким образом, потребность банка в ликвидных средствах растет.

Коэффициент использования привлеченных средств в ПАО «Сбербанк» на протяжении 3 лет вырос с 0,02 до 0,03.

Рентабельность привлеченных средств увеличилась за 3 года на 0,05. По итогам 2018 г. она составила 0,15. Таким образом, с каждого рубля привлеченных средств ПАО «Сбербанк» получает 0,15 копеек прибыли.

Положительным моментом в деятельности ПАО «Сбербанк» является и тот факт, что прибыльность работающих активов увеличилась с 0,09 до 0,13.

Коэффициент автономии за 3 года увеличился с 1,11 до 1,17 , т.е. на 0,06. Коэффициент значительно превышает рекомендованные значения. Его рост расценивается положительно, поскольку свидетельствует о росте финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк».

На основании проведенного исследования деятельности банка ПАО «Сбербанк России» можно сделать следующие выводы.

На сегодняшний день ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим частным банком по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов. В общем рейтинге всех банков России ПАО «Сбербанк России» занимает первую позицию по активам и вторую по величине собственного капитала. На конец 2016 года активы ПАО «Сбербанк России» составили 22706916 млн. рублей, что значительно больше, чем у ближайших банков-конкурентов.

Таким образом, ни один из нормативных показателей у ПАО «Сбербанк России» не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день Сбербанк России, является финансово-устойчивой кредитной организацией.

3. Совершенствование производственной деятельности ПАО Сбербанк

Наиболее перспективным видом обслуживания клиентов, является обслуживание с использование банковских карт.

В области безналичных платежей помимо внедрения бесконтактных технологий и нового оборудования, следует уделить особое внимание развитию и повышению эффективности использования уже существующих терминальных сетей путем внедрения автоматизированных систем, таких как система мониторинга POS-терминального оборудования.

Сфера обработки наличных денежных средств также требует инновационных решений для автоматизации бизнес-процессов. Одним из таких решений, безусловно, может стать решение для замкнутого оборота наличности во фронт-офисах банков, основанное на программно-аппаратных комплексах с использованием технологии ресайклинга.

---