Файл: Организация кассовой работы в банке.pdf

Банки принимают наличные деньги при личной явке клиента и в его присутствии, в баулах и от инкассаторов.

Выдача денег предприятиям, организациям и учреждениям на выплату заработной платы, стипендий и пр. производится коммерческими банками в сроки, установленные коллективными договорами, постановлениями правительства, распоряжениями министерств. Сроки выдачи сообщаются предприятиями и организациями в представляемых ежеквартально кассовых заявках.

Основными документами при выдаче денежных средств расходными кассами являются чеки и расходные кассовые ордера.

К началу каждого рабочего дня отделом денежного обращения определяется величина выплат наличных денег из кассы банка. С учётом этого для совершения расходных операций заведующий кассой выдаёт под отчёт кассирам расходных касс необходимую сумму денег под расписку в книге учёта принятых и выданных денег. В книгу записывается сумма денег, которую заведующий кассой выдаёт кассиру в начале рабочего дня. В конце дня в книгу заносится сумма неизрасходованных средств, которую кассир расходной кассы сдаёт заведующему. Деньги расходной кассы выдаются в основном по денежным чекам из денежных чековых книжек. Для получения чековой книжки нужно предоставить банку соответствующее заявление. Чековая книжка, выдаваемая предприятию, содержит 50 или 25 чеков. Чековая книжка представлена: а) самими чеками - по ним предприятие получает деньги, они остаются в банке в документах дня; б) корешками чеков, они остаются у предприятия и служат основанием для составления кассовых документов.

Список использованных источников

1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 27.12.2018) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) [Электронный документ]//Режим доступа: http://www.consultant.ru
2. Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 29.01.2018 N 630-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)[Электронный документ]//Режим доступа: http://www.consultant.ru
3. Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (ред. от 9.06.2017)"О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"(Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404) [Электронный документ]//Режим доступа: http://www.consultant.ru
4. Указание Банка России от 14.08.2008 N 2054-У (ред. от 30.07.2014) "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации"(Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2008 N 12166) [Электронный документ]//Режим доступа: http://www.consultant.ru
5. Указание Банка России от 30.07.2014 N 3352-У "О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления"(Зарегистрировано в Минюсте России 24.09.2014 N 34110) [Электронный документ]//Режим доступа: http://www.consultant.ru
6. Указание Банка России от 27.08.2008 N 2060-У (ред. от 6.01.2017)

"О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц" (Зарегистрировано в Минюсте России 05.09.2008 N 12240) [Электронный документ]//Режим доступа: http://www.consultant.ru

1. Указание Банка России от 05.06.2009 N 2248-У (ред. от 01.09.2014)"Об условиях и порядке приема на экспертизу и обмена банкнот Банка России, окрашенных специальной краской, на территории Российской Федерации"(Зарегистрировано в Минюсте России 13.07.2009 N 14322) [Электронный документ]//Режим доступа: http://www.consultant.ru
2. Акатьева М.Д. Наличные расчеты с применением контрольно-кассовой техники и бланков строгой отчетности//Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии. 2014. № 2 (170). С. 20-24.
3. Акашева В.В., Тоняева Е.А. Новый порядок ведения кассовых операций и расчетов наличными//Молодой ученый. 2014. № 18. С. 327-329.
4. Бермас Е.В. Практика организации кассовой работы и учета кассовых операций в коммерческом банке//Молодой ученый. 2016. № 9-2 (113). С. 10-12.
5. Брагина Э.Н., Чернухина Ю.А. Направления анализа состава и структуры расчетно-кассовых операций подразделения коммерческого банка//Экономика и предпринимательство. 2016. № 1-1 (66). С. 888-892.
6. Воронова М.А. Современные проблемы расчетно-кассового обслуживания клиентов в коммерческих банках//Academy. 2017. № 3 (18). С. 39-42.
7. Гаврилин А.В., Варганов Д.Ю. Проблемы осуществления кассовых операций банков//Современные тенденции развития науки и технологий. 2016. № 10-9. С. 13-20.
8. Гаврилин А.В., Варганов Д.Ю. Современные тенденции осуществления кассовых операций банков//Современные тенденции развития науки и технологий. 2016. № 10-9. С. 24-31.
9. Омарова О.Ф. Документальное оформление кассовых операций банка//Актуальные вопросы современной экономики. 2014. № 2. С. 136-138.
10. Омарова О.Ф. Нормативная база организации расчетно-кассовых операций в банковском секторе//Научное обозрение. Серия 2: Гуманитарные науки. 2014. № 4-5. С. 167-169.
11. Полухина И.В. Организация внутреннего контроля кассовых операций в коммерческом банке//В сборнике: апрельские научные чтения имени профессора Л. Т. ГИЛЯРОВСКОЙ материалы IV Международной научно-практической конференции. Министерство образования и науки РФ; ФГБОУ ВО "Воронежский государственный университет". 2015. С. 203-207.
12. Разумовская В.И. Механизм осуществления расчетно-кассовых операций в банковском учреждении//В сборнике: Аналитические и финансово-экономические аспекты развития региональной экономики Сборник научных трудов по материалам 80-й ежегодной научно-практической конференции молодых ученых. Ставропольский государственный аграрный университет. 2015. С. 76-79.
13. Севек Р.М., Кызыл-оол Н.В., Чамдыылай Б.В. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов коммерческих банков//В сборнике: Инновационное развитие современной науки: проблемы, закономерности, перспективы сборник статей VI Международной научно-практической конференции : в 2 ч.. 2018. С. 100-102.
14. Снурник А.О. Проблемы кассовых операций//В сборнике: динамика взаимоотношений различных областей науки в современных условиях сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции : в 3 ч.. 2018. С. 143-146.