Файл: Коммерческие банки.pdf

Введение

Актуальность темы. В современном мире банковской системе принадлежит центральное место в экономике, т.к. именно она обеспечивает процесс стабильного функционирования всей системы экономики. Однако современные условия развития экономики характеризуются высоким уровнем нестабильности, что в первую очередь отражается на функционировании банковской системы. Таким образом, стабильность банковской системы выступает как необходимое условие для устойчивого развития экономики России.

В свою очередь банк представляет собой финансовое предприятие, которое концентрирует временно высвобожденные денежные ресурсы населения (вклады). Банк предоставляет свободные денежные ресурсы во временное пользование как кредиты либо займы, которые выступают в роли посредников во взаиморасчетах между организациями, предприятиями, учреждениями либо отдельно взятыми физическими лицами, также банк регулирует сферу денежного обращения в стране.

Основная особенность механизма функционирования банковской системы заключается в то, что она состоит не из случайного комплекта организаций. Банк – единственный финансовый посредник, имеющий исключительное право на осуществление операций, которые составляют в совокупности банковские операции, подтвержденное наличием лицензий и иными разрешительными документами. Согласно действующему законодательству ключевая цель банка состоит в получении прибыли. Прибыль является необходимым условием для существования банка, определяет его финансовую стабильность и ликвидность, стабильность банковской системы страны в целом.

Российская банковская система включает Центральный банк, кредитные организации, состоящие из коммерческих банков и других кредитно-расчетных учреждений, иногда объединенных в рамках холдингов, а также банковскую инфраструктуру и банковское законодательство.

Коммерческие банки являются центральным звеном банковской системы. Они выполняют разнообразные операции, которые играют важную роль как для обеспечения стабильности все банковской системы в целом, так и для населения страны. Значимость коммерческих банков в современных условиях и необходимость оценки влияния на них кризисных явлений последних лет обусловили актуальность темы работы.

Объект работы – коммерческие банки.

Предмет работы - роль коммерческих банков в развитии российской экономики.

Таким образом, цель работы - проанализировать коммерческие банки.

---

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть понятие, функции и операции коммерческих банков;

2. Провести анализ развития коммерческих банков в России.

Структура работы включает в себя введение, две главы основной части, заключение и список используемых источников.

Глава 1. Понятие, функции и операции коммерческих банков

Коммерческим банком называют кредитную организацию, которая вправе на исключительной основе в совокупности осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством, в частности, привлекать от физических и юридических лиц денежные средства во вклады, размещать их за свой счет и от своего имени на основе платности, возвратности и срочности, открывать и вести банковские счета этих лиц.

Прежде всего отметим, что в законодательстве не закреплено такого понятия, как коммерческий банк. Здесь используется понятие «кредитная организация». Соответственно, кредитные организации могут быть банковского и небанковского вида.

Правовой статус кредитной организации в Российской Федерации определяется Конституцией РФ^[1], Федеральными законами «О банках и банковской деятельности»^[2], «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»^[3] и другими федеральными законами и нормативными актами Центрального банка РФ.

Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях, к которым относятся следующие^[4]:

• 1. аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных ресурсов - одна из главных функций коммерческого банка. Кредитная организация играет ведущую роль по привлечению свободных денежных средств всех экономических агентов с превращением их в капитал для последующего привлечения прибыли. Как раз в этот момент банк становится заемщиком;
  2. посредничество в кредитовании. При осуществлении данной функции происходит одновременное расширение производства и потребительского спроса, финансирование промышленности, рост аккумуляции запасов и финансовой деятельности правительства, снижение издержек обращения;
  3. посредничество в осуществлении платежей и расчетов. Этот пункт проявляется при бесперебойном обеспечении со стороны коммерческого банка платежей и расчётов для населения, компаний и т.д. Коммерческий банк может предложить своей клиентской базе различные виды расчётов: платёжные поручения, чеки, карты и др. Сегодня популярны электронные расчёты;
  4. создание кредитных денег для их обращения. Через предоставление займов коммерческий банк тем самым создает кредитные деньги. Однако контроль за данным процессом (выдачей кредитов) принадлежит Центральному банку России. ЦБРФ призван проверить каждый коммерческий банк на соответствие нормативов наличия резервных средств. Резервы необходимы коммерческим банкам, чтобы в момент ухудшения финансового состояния продолжать свое функционирование без ущерба.
  5. посредничество на фондовом рынке. Коммерческие банки имеют право деятельности на биржах, играя роль брокера. То есть, совершить сделку по просьбе и от имени своего клиента, при наличии обращения данного лица в банк за подобной услугой. С этой целью большинство крупных банков получают специальные лицензии, разрешающие им проводить финансовые операции на фондовом рынке.

---

Часто выделяют еще 2 функции: консультирование - консультации и информирование своих контрагентов по различным вопросам, касаемо банковской сферы; и организацию выпуска и размещения ценных бумаг –совершение инвестиционных операций, количество которых прямо пропорционально уровню эластичности кредитной системы, как необходимого условия в поддержании относительно устойчивых темпов роста экономики. В результате банки становятся некой альтернативой фондовых бирж, как источника реализации основной части розничных продаж ценных бумаг.

Рассмотрим основные принципы коммерческих банков, определяющие их роль в банковской системе РФ^[5]:

1.Первым принципом деятельности банка является осуществление своей деятельности в пределах реально имеющихся ресурсов. Очевидно, что любая кредитная организация (банковская) может выдавать кредиты, производить различные расчетные операции только в рамках остатка на корреспондентских счетах. При этом, необходимо обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но также важно достичь соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. В данном случае это, прежде всего относится к срокам обязательств и требований банков. Так, например, допустим, что банк привлекает средства в основном на короткие сроки, однако вкладывает их в долгосрочные ссуды, очевидно, способность банка расплачиваться по своим обязательствам во время будет находиться под угрозой.

Для того, чтобы добиться самоокупаемости, а также получения прибыли, необходимо, чтобы цена привлечения ресурсов была согласована с доходностью их размещения. Если привлекаются дорогостоящие ресурсы, то это должно предполагать, что у банка имеются достаточно высокодоходные направления их размещения. В противном же случае банк будет нести убытки, соответственно это отрицательно скажется и на его финансовом состоянии. Здесь стоит обратить внимание на то, что осуществление банком таких операций, как ипотечные, инвестиционные и другие, должно предполагать соответствие данной деятельности структуры пассивов. Следовательно, здесь необходимо уделять должное внимание источникам формирования необходимых статей пассивы.

Также важно обратить внимание на то, что осуществление банком активных операций не может быть ограничено административными методами. Данные административные ограничения должны носить разовый характер. Если же они применяются регулярно, то, безусловно, это приведет к подрыву коммерческих основ деятельности банка. Следовательно, приоритетными являются экономические меры. Это объясняется тем, что банк может реально осуществлять свою деятельность в пределах имеющихся ресурсов, при этом обеспечивая необходимый уровень ликвидности, платежеспособности, только в условиях достаточной экономической свободы, которая сочетается с экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

---

2.Отсюда вытекает следующий принцип деятельности коммерческих банков - полная экономическая самостоятельность, которая подразумевает данную ответственность. Если опираться на законодательство, то здесь обеспечивается экономическая свобода банкам в распоряжении своими фондами и доходами. Та прибыль, которая остается в распоряжении банка после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Именно на данном собрании устанавливаются нормы, размеры отчислений в различные фонды банка и размеры дивидендов по акциям .

Необходимо отметить, что экономическая ответственность банка распространяется и на его капитал, а не ограничивается только текущими активами. При этом, банк отвечает по обязательствам всеми принадлежащими ему средствами и имуществом. Соответственно, банк будет нести риск при осуществлении определенных операций.

3.Сущность третьего принципа состоит в том, что построение взаимоотношений коммерческого банка с клиентами осуществляется как и при обычных рыночных отношениях. Так, при выдаче кредитов, ссуд, банк, несомненно, ориентируется на прибыльность и рентабельность. При этом, как правило, данные показатели находятся в прямо пропорциональной зависимости с уровнем риска.

4. Четвертый принцип состоит в том, деятельность коммерческого банка может регулироваться исключительно косвенными экономическими методами. Соответственно, государство лишь устанавливает определенные правила деятельности, разрабатывает законодательную базу, однако прямо воздействовать на функционирование банков не может.

Несомненно, основной целью деятельности банков является получение максимальной прибыли, как правило, от инвестирования средств вкладчиков. При этом важным моментом является учет доли имеющегося уровня риска. Однако, достижение данной цели может быть не выполнимо в следующих случаях:

1) объем кредитов, которые не могут банку не могут быть возвращены, превышает максимально возможную абсорбируемую банком величину;

2) изымание вкладчиками своих вкладов. При этом это осуществляется в массовом порядке;

3) неожиданный рост процентных ставок.

В данном случае мы имеем место столкновения с кредитным риском, риском ликвидности, риском процентной ставки.

Коммерческие банки выполняют ряд операций, который в свою очередь делятся на:

• активные операции, с помощью которых банки могут размещать имеющиеся у них в распоряжении финансовые ресурсы (к примеру, предоставление кредита, покупка ценных бумаг) для получения прибыли (рис 1).

---

• пассивные – совокупность операций, которые обеспечивают создание ресурсной базы коммерческого банка, которая может быть сформирована как за счет собственных, так и за счет привлеченных средств. Другими словами пассивные операции представляют собой операции по мобилизации средств. Сюда можно отнести привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, которые банк получает от пассивных операций выступают как основа банковской деятельности. Основными пассивными операциями банка являются депозитные операции. Они представляют собой срочные и бессрочные вложения клиентов банка.

Рисунок 1 – Активные операции коммерческих банков

Финансовые ресурсы коммерческого банка состоят из: уставного капитала; нераспределенной прибыли; привлеченных средств (депозиты до востребования или текущие; срочные; сберегательные) (рис. 2).

Рисунок 2 – Финансовый ресурсы коммерческого банка^[6]

Важно отметить, что коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают свободные средства хозяйства, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств различные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Деятельность коммерческих банков представляется полной экономической самостоятельностью, подразумевающей безраздельную экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность представляется свободой распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, собственным выбором клиентов и вкладчиков, распоряжением доходами, остающимися после уплаты налогов. Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя, поэтому его акционеры должны быть готовы к тому, что в случае банкротства они потеряют все вложенные капиталы^[7].

---