Файл: Рейтинговые оценки деятельности банка на примере ПАО «Сбербанк» (Понятие и содержание рейтинговой оценки банков).pdf

А

1

2

CC

ruCC

Очень низкий уровень кредитоспособности / финансовой надежности / финансовой устойчивости по сравнению с другими объектами рейтинга в Российской Федерации. Существует повышенная вероятность невыполнения объектом рейтинга своих финансовых обязательств уже в краткосрочной перспективе

C

ruC

Очень низкий уровень кредитоспособности / финансовой надежности / финансовой устойчивости по сравнению с другими объектами рейтинга в Российской Федерации. Существует очень высокая вероятность невыполнения объектом рейтинга своих финансовых обязательств уже в краткосрочной перспективе. Своевременное выполнение финансовых обязательств крайне маловероятно

RD

ruRD

Объект рейтинга находится под надзором органов государственного регулирования, которые могут определять приоритетность одних обязательств перед другими. При этом дефолт Агентством не зафиксирован

D

ruD

Объект рейтинга находится в состоянии дефолта

Наименование статьи актива

2015 год

2016 год

2017 год

Отклонение, млн.руб.

Темп изменение,

%

сумма,

млн.руб.

удельный

вес, %

сумма,

млн.руб.

удельный

вес, %

сумма,

млн.руб.

удельный

вес, %

2016 г./

2015 г.

2017 г./

2016г.

2016 г./

2015 г.

2017 г./

2016г.

Денежные средства

732790

3,23

611849

2,82

621719

2,68

-120941

9870

83,50

101,61

Средства кредитных

организаций в ЦБ РФ

586685

2,58

967162

4,45

747906

3,23

380477

-219256

164,85

77,33

Средства в кредитных

организациях

355985

1,57

347943

1,60

299995

1,30

-8042

-47948

97,74

86,22

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или

убыток

4059774

17,88

141343

0,65

91469

0,39

-3918431

-49874

3,48

64,71

Чистая ссудная

задолженность

16869804

74,29

16221622

74,68

17466111

75,42

-648182

1244489

96,16

107,67

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,

имеющиеся в наличии для продажи

2316357

10,20

2269613

10,45

2517865

10,87

-46744

248252

97,98

110,94

Требование по текущему

налогу на прибыль

19774

0,09

8124

0,04

373

0,00

-11650

-7751

41,08

4,59

Основные средства, нематериальные активы

и материальные запасы

477355

2,10

469120

2,16

483556

2,09

-8235

14436

98,27

103,08

Прочие активы

505717

2,23

217264

1,00

251808

1,09

-288453

34544

42,96

115,90

Всего активов

22706916

100,00

21721078

100,00

23158920

100,00

-985838

1437842

95,66

106,62

Наименование статьи пассива

2015 год

2016 год

2017 год

Отклонение, млн.руб.

Темп изменение,

%

сумма,

млн.руб.

удельный

вес, %

сумма,

млн.руб.

удельный

вес, %

сумма,

млн.руб.

удельный

вес, %

2016 г./

2015 г.

2017 г./

2016г.

2016 г./

2015 г.

2017 г./

2016г.

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Кредиты, депозиты и

прочие средства ЦБ РФ

768989

3,39

581160

2,68

591164

2,55

-187829

10004

75,57

101,72

Средства кредитных

организаций

618364

2,72

364500

1,68

464300

2,00

-253864

99800

58,95

127,38

Средства клиентов, не являющихся кредитными

организациями

17722423

78,05

16881989

77,72

17742630

76,61

-840434

860641

95,26

105,10

Вклады физических лиц

10221285

45,01

10937747

50,36

11777377

50,85

716462

839630

107,01

107,68

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости

через прибыль и убыток

228167

1,00

107587

0,50

82401

0,36

-120580

-25186

47,15

76,59

Выпущенные долговые

обязательства

647694

2,85

610932

2,81

575341

2,48

-36762

-35591

94,32

94,17

Прочие обязательства

256567

1,13

280194

1,29

270018

1,17

23627

-10176

109,21

96,37

Всего обязательств

20378763

89,75

18892158

86,98

19799772

85,50

-1486605

907614

92,71

104,80

Средства акционеров

(участников)

67761

0,30

67761

0,31

67761

0,29

0

0

100,00

100,00

Резервный фонд

3527

0,02

3527

0,02

3527

0,02

0

0

100,00

100,00

Переоценка основных

средств

66357

0,29

39900

0,18

54667

0,24

-26457

14767

60,13

137,01

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Нераспределенная прибыль (непокрытые

убытки) прошлых лет

1790493

7,89

1945988

8,96

2311656

9,98

155495

365668

108,68

118,79

Неиспользованная прибыль (убыток) за

отчетный период

218387

0,96

498289

2,29

653565

2,82

279902

155276

228,17

131,16

Всего источников

собственных средств

2328153

10,25

2828921

13,02

3359148

14,50

500768

530227

121,51

118,74

Всего пассивов

22706916

1000,00

21721078

100,00

23158920

100,00

-985838

1437842

95,66

106,62

Методология

Шкала рейтингов

Рейтинговая

шкала

Вероятность риска

Измерение риска

Прогноз

рейтинга

«Moodys»

Ааа, Аа1, Аа2, Аа3, А1, А2, А3, Ваа1, Ваа2, Ваа3, Ва1, Ва2, Ва3, В1, В2,

В3, Саа1, Саа2, Саа3, Са1, Са2, Са3, С1, С2, С3

Международная

Ожидаемы потери при дефолте

Относительный риск

Долгосрочный

Определение дефолта:

1. Несвоевременная выплат проценты платежей
2. Банкротство, назначение конкурсного управляющего, иные юридические запреты на основную деятельность
3. Принудительный обмен обязательствами, при котором кредиторам предлагаются ценные бумаги с менее благоприятными структурными или экономическими условиями в сравнении с имеющимися обязательствами или который явно направлен на избежание дефолта коммерческим банком

«Эксперт

РА»

А++, А+, А, В++, В+, В,

С++, С+, С, D, E

Национальная

Нет информации

Относительный

риск

Текущий

Методология

Факторы среды

Внутренние факторы

Поддержка

качественные факторы

количественные

факторы

«Moodys»

Регулятивная среда:

• независимость регулирующего органа;
• опубликованные регулятивные нормы в области лицензирования, капитала, ликвидности, качества активов;
• наличие активного банковского надзора;
• активное и своевременное принятие мер воздействия регулятором;
• зрелость регулятивной среды;
• возможность выдерживать макроэкономические кризисы (здоровье банковской системы).

Операционная среда:

• экономическая стабильность;
• честность и коррупция;

Рыночные позиции:

• доля рынка и устойчивость положения;
• географическая диверсификация;
• стабильность доходов;
• диверсификация источников доходов.

Позиционирование по риску:

• корпоративное управление;
• система управления рисками в банке и контроль;
• прозрачность финансовой отчетности;
• концентрация кредитных рисков;
• управление ликвидностью;
• склонность к риску.

Прибыльность Ликвидность Достаточность капитала Эффективность (затраты/доходы) Качество активов (проблемные кредиты)

Владельцы, поддержка со стороны гоударства

«Эксперт РА»

Риски регулятивного надзора

Рыночные позиции:

- история;

- репутация;

- география деятельности;

- конкурентное положение;

-стратегическое обеспечение.

Управление и риск-менеджмент:

- корпоративное управление;

- информационная прозрачность;

- управление рисками.

Достаточность

капитала

Качество активов

Качество

привлеченных

средств

Прибыльность

Ликвидность

Валютные

забалансовые

риски

и

Поддержкасо

стороны

собственников и

государства