Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения (на примере конкретной организации) ( Понятие, классификация и факторы коммерческих рисков).pdf

Глава 2. Способы уменьшения коммерческих рисков и их оценка

2.1. Способы снижения коммерческих рисков

Поскольку риски неустранимы из предпринимательской деятельности, речь может идти лишь об их минимизации. Методы снижения рисков многообразны, поскольку зависят от профиля деятельности торгового предприятия, внешних и внутренних факторов риска, личностных качеств руководителей. Выделяют несколько стратегий минимизации рисков^[30]:

1. Избегание риска,
2. Принятие риска,
3. Снижение риска.

Стратегия избегания (уклонения) риска состоит в разработке таких мероприятий, которые позволяют полностью исключить конкретный вид коммерческого риска. По сути, это отказ от осуществления действий, уровень риска которых чрезмерно высок. Эта стратегия наиболее проста, но не всегда эффективна, так как, избегая рисков, компания одновременно теряет возможность получить достаточно высокую прибыль.

Решения об уклонении от определенных рисков может быть принято как на предварительной стадии принятия решения, так и в дальнейшем. Но чаще всего это происходит все-таки на предварительной стадии, так как отказ от продолжения коммерческой деятельности может привести к большим финансовым и другим потерям. Поэтому уклонение от риска используют при следующих условиях^[31]:

• если уклонение от одного вида риска не влечет за собой возникновение других видов рисков;
• если уровень риска намного выше уровня возможных доходов коммерческой сделки;
• если финансовые потери по данному виду риска компания не имеет возможности возместить за счет собственных финансовых средств из-за больших размеров.

Однако, не от всех видов коммерческих рисков можно уклониться, в большинстве случаев компании сознательно идут на риск. Одни виды рисков принимаются как неизбежные, другие риски принимаются потому, что несут в себе возможность прибыли. Стратегия принятия риска означает желание и возможность покрытия риска за счет собственных средств. Такая политика уместна при стабильном финансовом состоянии компании, желании расширить деятельность, однако может привести к большим неоправданным потерям.

Стратегия снижения риска предполагает уменьшение вероятности и (или) объема потерь при реализации решений. Существуют методы и приемы, с помощью которых можно снизить риск коммерческой деятельности. Наиболее широко используемыми и эффективными методами предупреждения и снижения риска являются^[32]:

• страхование (внутреннее и внешнее);
• диверсификация;
• лимитирование.

Наиболее опасные по своим последствиям коммерческие риски подлежат нейтрализации путем страхования. Прибегая к страхованию, коммерческая организация должна четко определить те виды рисков, по которым необходимо обеспечить страховую защиту. При выборе страховой компании следует учитывать определенные критерии, а именно — наличие лицензии, размер уставного капитала и собственных средств, размер тарифов, используемых страховой компанией, финансовая устойчивость страховой компании и др.^[33]

Обычно договор страхования коммерческих рисков учитывает неблагоприятные изменения конъюнктуры рынка, невыполнение контрактов деловыми партнерами, различные непредвиденные обстоятельства (форс-мажор). Есть у страхования коммерческих рисков и свои особые ограничения. В частности, не страхуется посредническая деятельность, а также вложения в азартные игры ^[34]. Обычно ограничивается и максимальная сумма возмещения.

Страхование коммерческих рисков в России - это достаточно новый страховой продукт. Однако, этот вид страхования очень перспективен, поскольку отечественные предприниматели вслед за зарубежными коллегами начинают ценить свое спокойствие и стабильное финансовое положение.

Внешнее страхование заключается в передаче риска (ответственности за результаты негативных последствий) за определенное вознаграждение другой организации (страховой компании). Согласно российскому законодательству страховать можно следующие события:^[35]

• сокращение объема товарооборота в результате оговоренных событий;
• признание банкротства торгового предприятия;
• непредвиденные расходы;
• неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица;
• понесенные застрахованным субъектом судебные расходы.

Также может быть застраховано имущество компании, грузы при транспортировке, сотрудники от несчастных случаев.

Внутреннее страхование осуществляется путем создания специальных фондов для возмещения убытков. Перечень таких фондов и размеры отчислений в них определяются уставом коммерческой компании. Их источником служит прибыль. Такое страхование по большому счету выгоднее, нежели привлечение для этой цели страховой компании.

Другим способом снижения коммерческих рисков является диверсификация. Это процесс распределения средств между различными объектами, непосредственно не связанными между собой. Это позволяет снизить риск, так как рисковая ситуация не может возникнуть одновременно на всех объектах. Различают несколько форм диверсификации:^[36]

Таблица 4. Формы диверсификации

Лимитирование – третий способ снижения коммерческого риска. Лимитирование предполагает установление системы ограничений на величину сделки. Это может быть ограничение на максимальный объем сделки с одним партнером, максимальный размер товарного запаса, максимальный размер кредита, предоставляемого одному покупателю, максимальный размер вклада в одном банке и т.д.

Любое снижение риска имеет свою цену. При внешнем страховании платой за снижение риска будет величина страховых взносов; при внутреннем страховании — это затраты на создание резервных фондов. Использование диверсификации, как правило, ведет к снижению прибыли от каждого источника дохода. Аналогичное явление наблюдается и при лимитировании. Следовательно, выбирая способ снижения риска, необходимо учитывать его стоимость и целесообразность^[37].

Анализ и оценка коммерческих рисков

Чтобы минимизировать риски, необходимо уметь их предвидеть. А это непросто, поскольку условия внешней и внутренней среды постоянно меняются, создавая неопределенность условий для принятия управленческих решений. Соответственно, управление коммерческими рисками стоит рассматривать с позиции преодоления неопределенности посредством их своевременной идентификации, диагностики и измерения^[38].

Методика анализа и оценки риска предполагает комплексный подход к его изучению. То есть, сначала в качестве исходной базы проводится качественная оценка риска. Она предполагает определение профиля возможных рисков, а также факторов, влияющих на его уровень при проведении торговых операций. Затем разрабатывается алгоритм количественной оценки риска, основанный на изучении статистики потерь, имевших место в деятельности организации. Каждая из данных составляющих частей методики имеет самостоятельное практическое значение, но они тесно взаимосвязаны и должны рассматриваться последовательно с целью получения полной картины воздействия риска на торговую деятельность.^[39]

Чтобы оценить коммерческие риски, нужно их проанализировать. Здесь речь идет не об объективно обусловленном расходе ресурсов, а о случайных, непредвиденных, но потенциально возможных потерях. В коммерческой деятельности потери от риска могут быть разные:

а) материальные (здания, сооружения, сырье, материалы);

б) трудовые (потери рабочего времени, уход квалифицированных работников);

в) финансовые (непредусмотренные штрафы);

г) потери времени;

д) специальные виды потерь (ущерб, наносимый здоровью людей, окружающей среде и др.).

Основная задача анализа коммерческих рисков - это сведение к разумному минимуму влияния негативных факторов на результаты деятельности компании. Анализ коммерческих рисков включает:^[40]

1. анализ активов компании, ее доходов, финансовых показателей, системы контроля и планирования;
2. анализ правового статуса активов, планируемых к приобретению;
3. анализ финансового состояния компании, где особое внимание уделяется изучению доходности и сомнительных сделок, активов и пассивов баланса;
4. анализ правовых рисков;
5. анализ исполнения налоговых обязательств компании и разработку управленческих решений, направленных на устранение негативных налоговых последствий;
6. проверку состава и полноты отражения дебиторской задолженности (использование скидок, возврат товара и сомнительные долги);
7. размер товарооборота (оценка, обороты, управленческая практика);
8. анализ условий расчетов с поставщиками и подрядчиками (произведенные выплаты, предоставленные услуги, сомнительные сделки, неучтенные обязательства, договора и контракты);
9. анализ бюджета и планирования компании, включая сравнительный анализ предыдущих лет и методики, используемые в процессе планирования бюджета;
10. анализ исполнения долговых обязательств и их сроков.

Определить степень риска можно с помощью нескольких методов. Одним из таких методов, позволяющих выбрать стратегию поведения в рискованных ситуациях, можно считать теорию игр. Участникам дается возможность лучше оценить и осмыслить конкурентную обстановку, а также в результате проведенного анализа принять меры по снижению степени риска. Менеджерами проводится анализ происходящих событий, что позволяет рассматривать как предполагаемые альтернативы своего поведения, так и стратегические возможности поведения своих партнеров и конкурентов. Теория игр помогает в решении множества экономических проблем, так как основная ее функция - это выбор, определение наилучшего варианта из множества возможных с учетом условий самой проблемы.^[41]

Статистический метод основан на приемах математической статистики с использованием показателей финансово-хозяйственной деятельности. Для того, чтобы определить математическую величину рискового события, необходимо знать все возможные последствия определенного события и вероятность этих последствий.^[42]

Экспертный метод учитывает влияние различных факторов риска и определяет вероятность возникновения различных потерь. Метод экспертной оценки представляет собой совокупность логических, математических и статистических методов и приемов, основанных на работе экспертов по переработке информации, необходимой для анализа и дальнейшего принятия решения. Основная функция эксперта в данном случае - находить нужное, наиболее эффективное решение, используя свой предыдущий опыт, а также знания и интуицию.^[43]

Вывод к главе:

Основная задача, стоящая перед руководителем и экспертами при принятии стратегического решения, - снижение уровня неопределенности. Профессионал в этом вопросе отличается тем, что он может легко определить, к какому виду или типу относится данный риск, и, исходя из этого, принять эффективное управленческое решение. Чем выше степень неопределенности, тем выше и степень риска.

Чтобы оценить коммерческие риски, нужно их проанализировать. Выделяют три стратегии управления рисками: избегание, принятие, снижение. Каждая стратегия имеет свои достоинства и ограничения. Выбирая стратегию снижения риска, нужно учитывать, что любой метод имеет свою цену. Выбирая способ снижения риска, необходимо учитывать его стоимость и целесообразность.

Методы снижения рисков многообразны, поскольку зависят от профиля деятельности торгового предприятия, внешних и внутренних факторов риска, личностных качеств руководителей.