Файл: Прием наличных денег и инкассаторской выручки(Теоретические основы операций по доставке и инкассации денежных средств).pdf

Реорганизация деятельности сберкасс сопровождалась модернизацией их технического оснащения. Особое внимание уделялось культуре обслуживания вкладчиков. К началу 1941 года сеть включала 42800 касс, 32100 из них находились в деревне.

В круг обязанностей сберкасс в военные годы вошли выплаты денежного довольствия офицерам и их семьям, государственных пособий матерям, прием денег в патриотические фонды. Была развернута широкая деятельность по реализации военных займов и билетов денежно-вещевых лотерей.

1941 г — был введен лимит на выплату вкладов до 200 руб.; 1942 г. - принято правительственное постановление о приеме выигрышных вкладов; 1944 г — отменены ограничения на выплату вкладов, введенные в начале войны. Огромное морально-политическое значение имела беспрецедентная в мировой практике операция по выдаче вкладов при предъявлении сберкнижки населению освобожденных от фашистских захватчиков районов.

1947 г — проведена денежная реформа, потери от которой легли большей частью на держателей крупных сумм; 1948 г — принят Устав Государственных трудовых сберкасс. Результатом реформы было повышение покупательной способности рубля и перевод его на золотую базу — 1 руб.=0,222168 г золота высшей пробы.

Сбербанк история создания и развития продолжается — сеть касс и отделений выросла почти вдвое. Количество вкладов колхозников и горожан за 1953–1956 гг. увеличилось в 4,6 и 2,7 раза, соответственно. 1955 г — разрешено перечисление на вклады зарплат, пенсий; 1962 г — передача сберкасс Министерством финансов СССР в систему Госбанка; 1977 г — утвержден новый Устав сберкасс.

1985–1991 гг. — перестройка. Полная перестройка — от названия до структуры. 1987 г — финансовым институтом получено название Сберегательный Банк; 1989 г — установлен первый банкомат Решением собрания акционеров в 1991 году, учреждено ОАО Сбербанк России.

175 лет сберкассы вместе со страной в «печали и в радости, в бедности и в богатстве». Уникальная система полностью адаптировалась к новым экономическим условиям. 1991 г — создание Негосударственного ПФ; 2001 г — начато сотрудничество с Олимпийским комитетом; 2002 г — запуск проекта Visa «Аэрофлот»; 2003 г — сотрудничество с Северным флотом; 2008 г — запущены проекты «Кредитная фабрика», «Сбербанк ОнЛ@йн» 2015 г - ОАО Сбербанк России преобразовано в ПАО Сбербанк России.

Сбербанк - это финансовое учреждение известно не только подавляющему числу россиян, но и жителям других государств. Причина в его масштабности, уникальности, известности на фоне других подобных учреждений в РФ. В этой статье же мы заострим внимание на организационной структуре Сбербанка, которая не имеет аналогов в России. Начнем с общего знакомства с организацией^[2].

---

• Главный орган - Общее собрание акционеров;
• Второй уровень: Наблюдательный совет. Ревизионная комиссия. Ряд Комитетов Наблюдательного совета;
• Следующий уровень: Правление (в т. ч. его председатель и президент). Сбербанковские комитеты. Коллегия банка;
• Последний уровень: Ряд подразделений центральной сети банка. Территориальные филиалы. Зарубежные отделы.

Управленческая структура данной организации предполагает существование правящих органов с установленными объемами ответственности, рядом полномочий и правилами взаимовоздействия с другими составляющими системы.

Главный орган управления организационной структуры ПАО "Сбербанк" - собрание акционеров. Только оно имеет право на избрание правления учреждения, а также наблюдательного совета. Акционеры - это и физические и юр. лица. Они являются владельцами как обычных, так и привилегированных ценных бумаг. Главные задачи этой части организационной структуры Сбербанка:

• Принятие решений об учреждении организации;
• Как составление Устава банка, так и контроль за его исполнением;
• Утверждение актов и документов, связанных с деятельностью учреждения;
• Выбор членов исполнительных и контрольных органов;
• Как рассмотрение, так и проверка отчетов по деятельности других структурных подразделений;
• Распределение направлений доходов;

Общее руководство Сбербанком - это дело избираемого Совета. Его ключевые обязанности такие:

• Определение векторов развития банка;
• Контроль за работой правления;
• Утверждение годового отчета;
• Контроль политики в области инвестиций и кредитования;
• Организация деятельности ревизионного и кредитного комитетов;
• Выбор председателя.

Наиболее конкурентоспособным и лидирующим коммерческим банком на территории Российской Федерации является ПАО «Сбербанк России». Данный банк – самый крупный, стабильный и надежный во всех регионах России в странах СНГ.

ПАО «Сбербанк России»является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в совокупном банковском капитале находится на уровне 26%. По данным журнала «The Banker», Сбербанк занимает 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Сбербанк занимает лидирующие позиции в России по многим параметрам относительно других банков страны, около половины российского рынка имеют вклады в данном банке, а каждый третий корпоративный и розничный кредит.

---

Основанный в 1841 г. Сбербанк в настоящее время –это современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Структура акционеров Сбербанка представлена на рисунке 1.

Рисунок 1–Структура акционеров ПАО «Сбербанк России»

На сегодняшний день Сбербанк имеет более 16-ти тысяч отделений в Российской Федерации, которые находятся в 83-х субъектах на территории одиннадцати часовых поясов.По состоянию на 01 февраля 2018года Сбербанк имеет 94 филиала в РФ, с 2010 года зарегистрирован филиал за рубежом в Нью-Дели (Индия), 10 793 дополнительных офисов и примерно 4 200 иных внутренних структурных подразделений. Больше половины населения страны являются клиентами банка, а это более 110 миллионов клиентов. За пределами Российской Федерации за услугами обращаются Сбербанка около 11 миллионов человек. На рисунке 2 представлена принципиальная схема управления финансами Сбербанка.

Рисунок 2–Принцип формирования структуры управления финансами Сбербанка

Сбербанк раскрыл консолидированную финансовую отчетность по МСФО за 2018 г. В таблице 2 представлена финансовая отчетность по МСФО за 2018 г.

Таблица 2 – Анализ финансовых показателей банка^[3]

Основные финансовые показатели, млрд. руб.
Показатели	2017	2018	Изменение, %
Процентный доход	2131,4	2188,3	2,7
Процентный расход	-727,5	-718,2	-1,3
Чистый процентный доход	1348,8	1396,5	3,5
Чистый комиссионный доход	377,1	445,3	18,1
Чистые доходы от операций финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости	27,6	5,9	-78,6
Чистые доходы от операций с иностранной валютой, производными финансовым инструментам, драгметаллами	20,1	52,5	>В 2,6 раза
Операционные доходы, всего	1526,5	1711	12,1
Расход от создания резерва	-263,8	-162,4	-38,4
Операционные расходы	-623,4	-664,8	6,6
Чистая прибыль	715,6	831,2	16,2
Основные финансовые коэффициенты
Рентабельность собственного капитала	25,4%	24,2%	-1,2 п.п.
Чистая процентная маржа	6,3%	5,7%	-0,6 п.п.
Стоимость риска	1,50%	1,15%	-0,35 п.п.
Отношение операционных расходов к доходам	34,7%	34,2%	-0,5 п.п.

---

Из данных таблицы следует, что процентные доходы банка увеличились на 2,7% до 2,2 трлн руб., на фоне роста кредитного портфеля и снижения ставок по выдаваемым кредитам.

Процентные расходы показали снижение (-1,3%) на фоне сокращения средней стоимости заемных средств. Уменьшение стоимости фондирования во многом было обусловлено снижением стоимости срочных депозитов физических лиц и корпоративных клиентов.

В конечном итоге чистые процентные доходы с учетом расходов на страхование вкладов в отчетном периоде составили 1,4 трлн руб., прибавив 3,5%.Чистый комиссионный доход увеличился на 18,1%, составив 445,3 млрд руб. во многом за счет доходов от эквайринга и операций с банковскими картами.

Помимо этого произошло сокращение доходов от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости и значительное увеличение доходов от операций с иностранной валюты и с производными финансовыми инструментами.

В отчетном периоде Сбербанк начислил резервы в размере 162,4 млрд. руб. (-38,4%), снизив стоимость риска на 0,35 процентных пункта. Кроме того, были созданы прочие резервы в размере 25,4 млрд рублей. В итоге операционные доходы выросли на 12,1% -до 1,7 трлн руб.

Операционные расходы продемонстрировали увеличение на 6,6% -до 664,8 млрд руб. Рост в основном связан с изменением подхода к капитализации расходов, а также с влиянием валютной переоценки регулярных расходов, номинированных в иностранной валюте. При этом расходы на содержание персонала увеличились за счет индексации заработной платы (общее количество сотрудников за год снизилось). В результате значение коэффициента C/I ratio сократилось на 0,5 процентных пункта и достигло34,2%.В итоге чистая прибыль банка составила 831,2 млрд руб., что на 16,2% выше прошлогоднего результата. Ключевые балансовые показатели Сбербанка представлены в таблице 3.

Таблица 3 –Ключевые балансовые показатели Сбербанка^[4]

Показатели	2017	2018	Изменение, %
Кредитный портфель	19891	20396	2,5
Средства клиентов	19814	20897	5,5
Собственные средства	3432	3852	12,2
Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов, %	100,4	97,6	-2,8
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле, %	4,5	3,8	-0,7
Покрытие резервами неработающих кредитов	156,8	193,2	36,4
Коэффициенты достаточности капитала
Коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня, %	11	11,2	0,2 п.п.
Коэффициент достаточности общего капитала, %	12,7	12,8	0,1 п.п.

---

По линии балансовых показателей отметим рост кредитного портфеля на 2,5% до 20,4 трлн руб. Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле в отчетном периоде сократилась на 0,7 процентных пункта до уровня 3,8%. Отношение созданных на балансе резервов под обесценение кредитного портфеля к объему неработающих кредитов составило 193,2%.

Коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня за год увеличился на 0,2 процентных пункта до 11,2%. Коэффициент достаточности общего капитала (Базель III) возрос на 0,1 процентных пункта -до 12,8%.В таблице 4 представлено изменение ключевых прогнозных показателей ПАО «Сбербанк».

Таблица 4–Изменение ключевых прогнозных показателей Сбербанка^[5]

	До выхода	После выхода	Изменение, %
BV на акцию, руб.	193,1	190,9	-1,4%
EPS, руб.	35,3	38,3	8,4%
ROE, %	20,1%	22,4%	+2,3 п.п.
Дивиденд на обыкновенную акцию на годовом окне, руб.	17,9	18,4	2,9%
Потенциальная доходность, % В т.ч. дивидендная доходность, %	36,8%	40,6%	+3,8 п.п.
По цене АО, руб.	8,7%	9%	+0,3 п.п.

На сегодняшний день Сбербанк является финансово устойчивым и процветающим Банком. Анализ также показал, что Сбербанк может значительно увеличить свою деятельность, не ставя под угрозу финансовую стабильность и увеличить доходы, поскольку обладает значительным потенциалом. Поиск путей повышения эффективности деятельности банка лежит в плоскости изучения мировых тенденций в развитии банковского бизнеса.

Можно выделить следующие мировые тенденции: развитие традиционных и внедрение новых способов и методов взаимодействия с клиентами и предоставление им банковских услуг, активизация деятельности на рынке ценных бумаг и использование современных информационных технологий.

Инкассация в банке

Ежедневно в России появляется все больше индивидуальных предпринимателей и более крупных бизнесменов, использующих безналичную систему расчета. Однако более 85% ежедневной прибыли от торговых точек и другого бизнеса идет в банк наличными средствами. Поэтому вопрос быстрой и безопасной транспортировки денег и других материальных ценностей остается актуальным. Для минимизации рисков Сбербанк предлагает программу инкассации по выгодным тарифам малому и среднему бизнесу.

---