Файл: Признаки платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России.pdf

Необходимо отметить, что в настоящее время, развитие денежной системы находит новые способы преодоления недостатков банкноты, с помощью прогресса кредитных денег, как символических денег, непосредственно выражающих ценность товарных ресурсов в виде численной величины, которая оказывается достаточной для выполнения главных денежных функций. Таким образом, следующей формой кредитных денег являются депозитные деньги, которые отражаются в качестве записей на соответствующих счетах. Данная форма наиболее приспособлена для выражения ценности капитала и обслуживания потребностей его движения.

На основании вышеизложенного, необходимо отметить характерные особенности банкнот от других форм кредитных денег, представленные на рисунке 1.

Рисунок 1 – Преимущества использования банкнот перед другими денежными знаками [12, c.69]

В качестве разменных к банкнотам, государство выпускает монеты. Ключевым элементом монетных денег является ходячая монета, которая предназначена непосредственно для обращения. Также существуют юбилейные, сувенирные, коллекционные, памятные, раритетные и антикварные монеты.

Среди ходячих монет выделяют полноценные и неполноценные, т.е. разменные. К полноценным монетам принято относить монеты, чья стоимость соответствует номиналу. Как правило, полноценными монетами признаются золотые монеты, реже – серебряные. Отдельное внимание необходимо уделять тому факту, что полноценность монет моментально превращает ее в объект многих спекуляций со стороны граждан. Объясняется данный факт тем, что в разных ситуациях и регионах, рыночная стоимость полноценных монет то повышается, то понижается, отражая колебания стоимости полноценного металла.

Основными функциями полноценной монеты являются функция мера стоимости и функция средство обращения, которые независимы друг от друга, но для нормального функционирования денежной системы, должны быть связаны между собой. Как правило, связь между абстрактной единицей стоимости и конкретной курсовой монетой формируется и устанавливается на уровне государства приказом, который рассматривается, как декларация содержания драгоценного металла в абстрактной денежной единице. К сожалению, установленное соответствие не может продолжаться долго. Основными причинами данного явления признается порча монеты правительством, обрезывание монеты населением, а в случае обращения монет из разных металлов – изменение относительной стоимости данных металлов. По данной причине, периодически, государство проводит отсоединение старых монет от абстрактной денежной единицы и сопоставляет с ней новые монеты, как правило, с меньшим содержанием драгоценного металла. В рамках смены привязки, в обороте оказывается два типа монет: старые «полновесные» и новые «легковесные».

Неполноценными или разменными монетами принято считать мелкие денежные знаки, основная функция которых заключается в размере более крупных платежных средств и максимально точном расчете между продавцом и покупателем. Данные монеты достаточно быстро оборачиваются на рынке, а также существенно изнашиваются, из-за чего их приходится часто выпускать. По данной причине, неполноценные монеты чеканят из наиболее дешевых материалов, чем полноценные. В данном случае, покупательная способность платежного средства значительно выше стоимости металла или сплава, из которого выпущены денежные знаки. Это позволяет избежать случае их переплавки населением, а также экспорта, как это происходит с ценными металлами.

В настоящее время, денежные знаки из металла, которые номинированы в рублях, принято называть «полноценными» - это 1, 2, 5, 10, а номинированные в копейки «разменными» – это монеты с нарицательной стоимостью 1, 5, 10, 50 копеек. Необходимо отметить, что в настоящее время, в обороте редко встречаются разменные монеты 1 и 2 копеек. Центральный банк Российской Федерации получал несколько раз предложения о том, чтобы прекратить их чеканку и выпуск, однако, с точки зрения действующего законодательства, это невозможно. По данной причине, данные монеты продолжают чеканить.

На основании вышеизложенного, необходимо отметить, что банкноты и монеты являются неотъемлемыми атрибутами современной экономики. Их функционирование обеспечивает непрерывный процесс производства, распределения, обмен и потребление общественного продукта.

2.2 Признаки платежеспособности и подлинности банкнот и монет

Признаки платежеспособности и подлинности банкнот и монет, выпущенные Банком России, а также правила обмена поврежденных банкнот и монет, утверждены Указанием Банка России N 3369-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 26 декабря 2006 года N 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» от 22.08.2014. Платежеспособными и подлинными признаются те банкноты и монеты, которые имеют силу законного средства наличного платежа в рамках Российской Федерации, в том числе и изымаемые из обращения, а также не содержащие элементов подделки и повреждений определенного характера.

На основании Указа, платежеспособными и подлинными признаются банкноты со следующими характерными чертами:

1. загрязненные, изношенные, надорванные;
2. имеющие потертости и небольшие отверстия, проколы;
3. имеющие посторонние надписи, оттиски штампов или пятна;
4. утратившие углы или края.

В свою очередь, монеты признаются платежеспособными даже при наличии мелких механических повреждений, но полностью сохранившие изображение на аверсе и реверсе.

На основании Письма Банка России N 29-5-1-8/778 «О применении Указания Банка России N 1778-У» от 15.02.2007 в качестве подделки необходимо классифицировать полную и частичную подделку денежного знака. При этом, выделяют также переделку денежного знака, которая выступает, как наклейка, надрисовка, надпечатка текста или шрифта, изменяющие номинал банкноты, изменение года образца на вышедшей из обращения банкноте, подделка серии и номера, а также других элементов таким образом, что внешний вид с внесением изменений сходен с видом подлинной банкноты.

Поддельные денежные банкноты и монеты подлежат обязательной сдаче в территориальные органы внутренних дел. При этом, сбыт поддельных денежных знаков несет уголовную ответственность, на основании статьи 186 «Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг» Уголовного кодекса Российской Федерации.

Обязательному обмену подлежат банкноты: [3]

1. утратившие значительный фрагмент, но сохранившие не менее 55% первоначальной площади (в том числе обожженные, подвергнутые воздействию агрессивных сред, обугленные и истлевшие);
2. склеенные из фрагментов (без учета их количества), если один или несколько фрагментов, безусловно принадлежащих одной банкноте, занимают не менее 55% ее первоначальной площади;
3. составленные из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам одного номинала, если каждый фрагмент отличается от соседнего по графическому оформлению и занимает не менее 50% первоначальной площади банкноты;
4. изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовых лучах, если на них отчетливо просматриваются изображения (за исключением банкнот, окрашенных красящими веществами, предназначенными для предотвращения хищения банкнот при их транспортировке);
5. имеющие брак изготовителей.

В свою очередь, монета подлежит обязательному обмену, если имеет:

1. изменения первоначальной формы (погнутая, сплющенная, надпиленная, имеющая отверстия и следы удаления металла), но полностью сохранила изображение на аверсе и реверсе;
2. следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет);
3. брак изготовителей.

Поврежденные банкноты и монеты Банка России принимают коммерческие организации (банки) от юридических и физических лиц, с которыми осуществляет банковские операции, а также от различных кредитных организаций, которые находятся на кассовом обслуживании. В том случае, если у кассира кредитной организации не возникает сомнений в подлинности и платежеспособности поврежденного денежного знака, обмен осуществляется сразу. Банк осуществляет обмен с помощью перечисления суммы обменных банкнот и монет на текущий банковский счет, который открыт у юридического или физического лица в кредитной организации. Также, сумма обмена может быть выдана наличными денежными средствами.

Кассиры не освобождаются от обязанности контроля за платежеспособностью банкнот и монет, пересчитанных с помощью счетно-денежной машины, в соответствии с законодательством, они несут полностью материальную ответственность в случае обнаружения в сформированных ими пачках неплатежеспособные или поддельные денежные знаки. Сотрудники несут полную материальную ответственность в сумме принятых или обмененных неплатежных или поддельных денежных знаков.

В том случае, если кассир не может вынести однозначного ответа о подлинности и платежеспособности денежных знаков, он направляет их на экспертизу в Центральный Банк Российской Федерации. После окончания данной экспертизы, если признается платежеспособность и сумма денежных знаков выплачивается физическому лицу через кассу банка или зачисляется на его текущий банковский счет. Физический обмен банкнот и монет осуществляется без взимания какой-либо платы и без ограничения суммы. Направление поврежденных денежных знаков и получение результатов экспертизы от Центрального Банка Российской Федерации, осуществляется бесплатно.

Остальные банкноты и монеты Центрального Банка Российской Федерации, которые не соответствуют вышеуказанным характеристикам, признаются неплатежеспособными и не подлежат обмену.

Денежные знаки, имеющие признаки неплатежеспособности или подделки, как полной, так и частичной, клиенту после проверки не возвращаются, в платежи не принимаются и не обмениваются на другие денежные знаки, а также подлежат обязательной передаче в органы внутренних дел. Все организации и учреждения, независимо от формы собственности и сферы деятельности, не должны выдавать гражданам поврежденные денежные знаки. С данными денежными знаками необходимо быть крайне внимательными, т.к. при получении поврежденных денежных знаков, гражданин имеет полное право требовать их замены на неповрежденные денежные знаки.

Элементы подлинности банкнот и монет Банка России представляют собой комплекс видимых и скрытых признаков, позволяющих отличить подлинный денежный знак от фальшивого. Признаки подлинности денежных знаков классифицируются на несколько категорий.

Подготовка и выпуск банкноты представляет собой сложный технологический процесс, операции которого осуществляется на оборудовании, которое недоступно для организаций и учреждений, не имеющих разрешение на печать защищенной продукции. В процессе производства используются основные и расходные материалы, которые имеют ограниченное распространение.

Для изготовления банкнот Банка России используется специализированная бумага, имеющая следующие особенности и характеристики: [3]

1. высокопрочная бумага с добавлением хлопкового волокна, благодаря чему она легко узнаваема на ощупь и имеет характерный хруст. Данная бумага выполнена без использования оптических отбеливаний, т.е. она не светится в ультрафиолете, в отличие от большинства качественных потребительских бумаг;
2. на этапе производства, в бумажной массе отражены водяные знаки, которые имеют плотность, как в большую сторону, так и в меньшую сторону, нежели окружающий фон. Данные водяные знаки видны на просвет в купонных полях банкноты.;
3. на этапе производства бумаги, в ее материал добавляются защитные элементы – ныряющая полоса, которая видна на поверхности только частично, тем не менее, на просвете видна отчетливо сплошной линией. Также, в момент производства бумаги, внедряются защитные волокна, которые обладают свечением при проверке в ультрафиолете.

Производство денежных знаков осуществляется исключительно на уникальном полиграфическом оборудование, которое позволяет в одном изделии сочетать несколько видов печати. В процессе курсовой работы рассмотрены основные виды печати:

1. ирисовый раскат – плавное изменение оттенка или цвета фонового защитного изображения, при котором линии узора отражаются непрерывными, без точек регулярного или стохастического растра;
2. орловская печать осуществляется исключительно на печатной машине специальной конструкции и представляет собой изображение, которое сформировано участками разного цвета и имеющего четкие границы между цветами, но не имеющего видимого не совмещения между красками;
3. глубокая печать позволяет сформировать оттиск с воспринимаемым на ощупь рельефом;
4. печать специальными красками используется для получения частей изображения, которые имеют люминесценцию под действием ультрафиолетового спектра, обладающих свойствами поглощать ИК-свет. Данные краски формирует области, которые по-разному воспринимаются к магнитному полю, а также используются для защитного изображения, обладающего цветопеременными свойствами.