Файл: Признаки платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России.pdf

Сущность денежных знаков определяется совокупностью выполнениях ими функций, которым свойственна динамичность. Денежные знаки в периоды эволюции использовались для достижения разных целей, что приводило к изменениям их функций, которые складывались постепенно. В настоящее время, общепринятыми признаются такие функции денег, как: [17, c.82]

1. мера стоимости;
2. средство обращения;
3. средство платежа;
4. средство накопления стоимости;
5. мировые деньги.

Функция «мера стоимости» выражается в том, что денежные средства измеряют стоимость конкретной продукции или услуги, устанавливая определенную стоимость за ее приобретение. Именно данная функция обеспечивает удобство функционирования рыночного хозяйства. Функция «мера стоимости» классифицируется на два направления – деньги для выражения и деньги для измерения стоимости.

Данное разделение связано с тем, что невозможно установить цену продукции или услуги, не сравнив их с каким-либо стандартом, образцом, для которого установлена общепризнанная стоимость. Примером данной функции служит время, когда золото и серебро признавались общим эквивалентом, и цена услуги или продукции представляла конкретную массу золота или серебра.

Цену можно было бы выразить и через количество затраченного труда и времени, но данный способ невозможен на практике, т.к. затраты труда за конкретное время имеют большие различия. Другой вариант – выражать стоимость одного товара через стоимость другого, что используется в системах с бартерным обменом. Данный вариант аналогично невозможен, т.к. на рынке существует несколько видов товара. Таким образом, получается, что один товар может иметь несколько разных цен, которые будут зависеть от того, на какой товар он обменивается.

На макроэкономическом уровне через меру стоимости можно также сравнивать объемы ВВП, финансовых ресурсов, инвестиций разных стран, что, в свою очередь, позволяет своевременно регулировать, изменять и совершенствовать экономическую жизнь страны.

Необходимо отметить, что функция «мера стоимости» только устанавливает цену и не включает продажу товара. Функция «средство обращения» подразумевает что, денежные ресурсы являются посредниками обмена товаров, который проходит в 2 этапа: [15, c.91]

1. продажа товара за деньги;
2. покупка на вырученные деньги нового товара.

В данном случае, деньги не имеют пространственных и временных границ. Продавец имеет право реализовать свою продукцию в любое удобное для него время и на любом рынке, то же самое касается и покупки продукции. В связи с этим, на рынке может возникнуть такая ситуация, что продавец получает определенную сумму от продажи продукции, но не покупает ничего взамен. Получается, что другой производитель не имеет возможности реализовать свою продукцию, что, как следствие, приводит к экономическим кризисам в стране.

В то же время, данная ситуация имеет и положительное влияние на экономику страны – увеличивается здоровая конкуренция между производителями продукции, обеспечивая тем самым, более высокое качество, и, повышая предпринимательскую активность и расширяя товарно-денежные отношения.

Денежные средства, выступая, как средство платежа, выполняют функцию погашения долговых обязательств. Данный способ применения возник в то время, когда появилась продажа товаров в кредит, т.е. возможность платить за товар не сразу, а в будущем. У данной функции, есть схожесть с предыдущей, однако, у них есть и ряд значительных различий.

Деньги, как средство платежа, отличаются от тех, которые выступают в роли средства обращения, т.к. между моментом продажи в долг и выплатой долга проходит определенное время. За данный промежуток времени может поменяться кредитор и должник, а также стоимость денег и другие условия. Как следствие, стоимость платежа может оказаться неравной стоимости товара. Данная ситуация характерна для периода инфляции.

Как средство и платежа, и обращения, денежные средства передаются между экономическими субъектами, а значит, участвуют в денежном обращении, т.е., когда речь идет об общей массе денег в обращении, одновременно включается их количество в 2 функциях.

Рыночная экономика в настоящее время представляет собой широко развитую систему, а денежные ресурсы, выступая, как средство платежа, применяются во множестве сфер: [9, c.67]

1. платежи в финансовые фонды;
2. дарение;
3. страхование имущества;
4. оплата труда работников предприятиями;
5. платежи по взаимным долговым обязательствам и т.д.

Денежные средства на неопределенное время могут выйти из оборота. Так, появляются денежные накопления, которые могут быть представлены денежными ресурсами граждан или целых хозяйственных субъектов. Накопления формируются, как правило, когда доходы выше расходов или в будущем планируются большие расходы. Наиболее подвижная часть в данном случае – это наличные деньги.

Выступая, как средство накопления, денежные средства значительно помогают развивать кредитные отношения, т.к. временно неиспользуемые деньги могут предоставляться в качестве долга гражданам или организациям. Данная ситуация позволяет более грамотно и продуктивно использовать экономические ресурсы и повышать производительность.

Необходимо отметить, что свободный денежный капитал может быть вложен в ценные бумаги, но, в данном случае, денежные средства не признаются исключительно средством накопления. Денежные средства в сбережениях не увеличивают количество получаемого дохода и могут обесцениться в период инфляции. По данной причине, возникает проблема того, как грамотно размещать денежные ресурсы. Для решения проблемы разработаны следующие правила:

1. быть уверенным в надежности вложения;
2. получать доход от накоплений;
3. убедиться, что риск минимален;
4. иметь возможность в любой момент использовать вложенные деньги.

Функция «мировые деньги» подразумевает, что деньги включаются в мировой оборот и обеспечивают экономические связи между разными странами. Некоторые экономисты не признают «мировые деньги», как отдельную функцию, несмотря на то, что она выполняет все вышеперечисленное – т.е. комплекс задач и является результатов их синтеза. При этом, данная точка зрения была бы верна, если бы все национальные деньги подлежали свободному обмену. Но, как правило, денежные ресурсы государства функционируют только внутри него, а при выходе на мировой экономический рынок требуются уже другие валюты. По данной причине, «мировые деньги» правомерно выделены в отдельную функцию.

В XIX в., на основании Парижского соглашения, золото стало использоваться как мировые деньги, т.е. платежи между государствами производились с помощью золота или банкнот, которые можно было разменять на золото. Позднее, когда появились знаки стоимости, расчеты осуществлялись свободно конвертируемыми валютами, например, долларами США.

Таким образом, необходимо отметить, что каждая отдельная функция отражает изменения, которые происходили на каждом этапе эволюции денежных ресурсов. Между всеми функциями денег существует взаимозависимость, что подразумевает тот факт, что рассматривать их необходимо в единстве. Функции появлялись последовательно, некоторые из них формировали предпосылки для создания и образования других. В совокупности, все функции отражают движение денежной массы.

Глава 2. Теоретические аспекты сущности и специфики обращения банкнот и монет

2.1 Сущность и функции банкнот и монет в современной экономике

Банкнота представляет собой особый вид расписки, которая обязывает банк-эмитент выдать ее предъявителю указанное количество монет, отраженное в документе. По существу, банкнота – это следующая форма кредитных денег после векселя. Данный вид денежных знаков необходим государству для того, чтобы придавать кредитным деньгам способность выполнять функцию средства обращения, которую не могут выполнять векселя. Эволюционно, формирование банкнот произошло в результате операций учета векселей, которые осуществляли коммерческие банки.

Банкнота имеет ряд характерных отличий от векселя, среди которых необходимо выделить следующие: [8, c.52]

1. по срочности: вексель – это долговое обязательство, а банкнота – бессрочное долговое обязательство;
2. по гарантии: вексель выпускается отдельными лицами и имеет индивидуальную гарантию, а банкнота выпускается Центральным банком и имеет гарантии со стороны государства.

По своим характеристикам, банкнота является бумажным денежным знаком, который выпускает эмиссионный банк, и которая не имеет принудительного курса. Банкноты признаны разменными денежными знаками, что предусматривает определенный порядок обеспечения их эмиссии:

1. реальное обеспечение:

- монеты, чеканные из драгоценных металлов;

- векселя.

1. нереальное обеспечение – обязательно государства принимать эмитированные им банкноты в уплаты налоговых платежей.

В зависимости от обеспечения, государство классифицировало банкноты на три основных вида:

1. банкноты с полным покрытием (классические), которые имели следующие характеристики:

- полное реальное покрытие, в котором превалировало золото или другие драгоценные металлы;

- эмитированные банкноты разменивались на золото в неограниченном количестве;

- разменный курс был рыночный и, как правило, полностью совпадал с номиналом;

- законодательных ограничений по количеству эмитируемых билетов не существовало;

- единственным ограничением по эмитированным билетам признавался официальный золотой запас;

- классические банкноты эмитировались частными банкирами и исторически появились одними из первых.

1. с частичным покрытием, которые имели следующие характеристики:

- выпущенные банкноты представляли собой реальное обеспечение, часть которого включала драгоценные металлы, а часть товары в форме вексельного обеспечения;

- держатели имели право беспрепятственного обмена их на золото в неограниченном количестве;

- как правило, курс обмена банкнот был ниже номинальной стоимости;

- выпуск банкнот контролировался Центральным банком, чья деятельность ограничивалась введением института предоставления эмиссионного права.

1. без покрытия, которые имели следующие характеристики:

- размен банкнот на золото приостановился;

- банкноты признавались государственным долгом с обязательством государства их последующего выкупа;

- право на эмиссию дополнительных денежных знаков сохранялось за законодательным органом и, как правило, пересматривалось в сторону увеличения;

- банкноты применялись по рыночному курсу в уплату налогов и иных платежей в пользу государства.

В настоящее время, выделяют три канала эмиссии современных банкнот:

1. банковское кредитование хозяйства, обеспечивающее связь денежного обращения с динамикой воспроизводства общественного капитала;
2. банковское кредитование государства, когда банкноты эмитируются взамен государственных долговых обязательств;
3. прирост официальных золотовалютных резервов в странах с активным платежным балансом.

Центральный банк, осуществляя эмиссию банкнот, а также официальное установление их золотого содержания, сформировало условия, благодаря которым эмиссия средств обращения и обеспечение их надежного оборота отводится в задачи государства, которое приняло на себя ответственность за правильное и своевременное функционирования денежной системы. Контроль со стороны государства, обеспечивающий эмиссию банкнот, постепенно стирает грань между ними и бумажными деньгами. С технической стороны, банкнота оформляется на бумаге и в сфере обращения полностью заменяет металлические монеты. По данной причине, в настоящее время, банкноты ассоциируются с бумажными деньгами, которые выступают заменой золота. При этом, данной ассоциации способствует также тот факт, что объем эмиссии банкнот определяется не только суммарной ценностью векселей, предъявленных к учету, но и величиной расчетов в той сфере товарного обращения, где векселя не действуют, а используются наличные деньги.

Структура банковского обращения оказывается сферой, в которой металлическое обращение и обращение кредитных денег существует совместно, с помощью одного и того же орудия обращения: т.к. банкнота в настоящее время заменяет вексель – она признается кредитными деньгами, но она также заменяет золото, и признается представителем металлических денег. В том случае, если государство выпускает в обращение неразменные банкноты, они превращаются и функционируют, как государственные бумажные деньги.

Постепенный переход от использования в сфере обращения векселя к банкноте, а также расширение данной сферы, способствует развитию банковского кредита и всему прогрессу денежной системы. При этом, несмотря на развитие и расширение кредитных денег, применение банкнот вызывает ряд новых трудностей, с которыми сталкивается государство.

Банкнота оказывается непригодной для выполнения такой функции денежных знаков, как средство обращения, она способна в ограниченных пределах сохранять стоимость, но уподобляясь металлическим деньгам и исключительно через обязательное условие размера на деньги. Накопление банкнот осуществляется механическим путем, т.е. наращивания их общего количества, а с случае размена на золото – автоматически означает наращивание добычи ради потребностей денежной системы. Необходимо учитывать, что на время, которое требуется для аккумулирования крупной суммы в банкнотах, в том случае, если процесс осуществляется за пределами банковского сектора, данное количество банкнот временно выходит из обращения. Данный процесс напрямую свидетельствует о нарушении соответствия количества денежных знаков ценности товара. Также, при выполнении крупных платежей, зачастую возникают технические сбои и трудности, которые связаны с накоплением и перемещением больших сумм наличных денег, их хранением и обеспечением безопасности.