Файл: Основные формы кредита и его функции.pdf

- залог недвижимого и движимого имущества;

- гарантия, поручительство;

- гарантийный депозит денег;

- перевод на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права и др.

Общеэкономические и специфические принципы банковского кредитования являются основой, главным элементом системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений [6,c.140].

1.2. Функции и формы кредита

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов аккумулирует временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляет их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка: перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения может нести угрозу экономике, в том числе и при участии кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения [8,c.165].

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.

Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса. В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно- технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка [14,c.204].

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений и определяется рядом характерных признаков:

• содержанием кредитных отношений;
• составом участников кредитных отношений;
• характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);
• целевым направлением кредита;
• способом обеспечения возврата кредита;
• методами формирования и уплаты процента и др.

В зависимости от целей кредита и участников кредитной сделки различают:

• банковский кредит, представляющий собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами и кредитополучателями, в качестве которых могут выступать как юридические, так и физические лица. Банковский кредит аккумулирует временно свободные средства и перераспределяет их на условиях возвратности, а также связан с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Банковский кредит - основная форма кредита. Он предоставляется банками с заключением кредитного договора для каждого кредитополучателя индивидуально таким образом , чтобы сделка была минимальной [13,с.218];
• государственный, в котором в качестве заемщика выступает государство, а в роли кредитора - физические и юридические лица, приобретающие государственные ценные бумаги (облигации, казначейские сертификаты и др.);
• потребительский, предоставляемый потребителям товаров и услуг и используемый для удовлетворения потребительских нужд;
• коммерческий, предоставляемый юридическими и физическими лицами друг другу по долговым обязательствам или предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям (продажа в рассрочку);
• международный (иностранный), предоставляемый продающей стороной покупающей стороне в форме аванса для закупки товаров у продающей стороны;
• ипотечный, предоставляемый под залог недвижимости [15,c.143].

1.3. Понятие и структура кредитной системы

Кредитная система характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Выделяются две основные подсистемы организации кредитных отношений: в рамках банковских и небанковских институтов. 

Соответственно образуются и два основных звена кредитной системы: банковские и небанковские учреждения. Первое из них представлено банками и другими учреждениями банковского типа, второе - небанковскими организациями. 

Банковская система - это ключевое звено кредитной системы, выполняющее большинство кредитно-финансовых услуг.

Рисунок 1. Структура кредитно-банковской системы

Специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ) отличает ориентация либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление одного-двух видов услуг [18,c.68].

В зависимости от соподчиненности кредитных институтов, согласно банковскому законодательству и иерархической структуре кредитной системы, можно выделить два типа построения банковской системы:

1. Одноуровневая банковская система. Предполагает преобладание горизонтальных связей между банками, универсализацию их операций и функций. 

2. Двухуровневая банковская система. Взаимоотношения между банками протекают в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали.

Одноуровневая организация банковской системы существовала на ранних этапах развития банковского дела, когда еще не выделялись Центральные банки. На современном этапе такие системы существуют в странах с планово-централизованной экономикой.

В странах с рыночной экономикой современные банковские системы двухуровневые: 

I уровень - Центральный банк; 

II уровень - все виды коммерческих банков и другие кредитные организации, лицензированные Центральным банком.

Практика знает несколько типов банковской системы: распределительная; рыночная; система переходного периода.

На ход развития банковской системы оказывает влияние ряд макроэкономических и политических факторов:

1) межбанковская конкуренция;

2) экономическая политика государства;

3) степень зрелости товарно-денежных отношений;

4) социальная направленность;

5) общественный экономический порядок;

6) законодательные основы и акты.

Среди факторов, влияющих на развитие кредитной системы, важнейшим является экономическая политика государства.

Государство регулирует деятельность финансово-кредитных учреждений по следующим направлениям:

1) политика ЦБ по отношению к финансово-кредитным учреждениям;

2) налоговая политика государства на всех уровнях власти;

3) участие государства в деятельности кредитных учреждений

4) законодательное регулирование деятельности кредитных учреждений.

Все направления регулирования со стороны государства деятельности кредитных учреждений взаимосвязаны. В отдельных случаях регулирование кредитной системы государством может осуществляться и через механизм его участия в уставном капитале [10,c.154]. 

Глава 2. Анализ механизма кредитной системы России

2.1. Кредитная система России и ее характеристики

Современная кредитная система – это совокупность различных кредитно- финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и выполнявших аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему раскрывается сущность и осуществляются функции кредита.

В настоящее время устройство кредитной системы России представлено следующим образом:

1. Банк России;

2. Коммерческие банки;

3. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:

страховые компании;

негосударственные пенсионные фонды;

инвестиционные компании и т. п.

Банковская система – главное звено кредитной системы Российской Федерации. Современная банковская система России имеет двухуровневую структуру, взаимоотношения между банками в которой проходят по вертикали и горизонтали: I уровень – Банк России, II уровень – кредитные организации, филиалы и представители иностранных банков (рисунок 2.1) [17,c.140].

В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности», банки в Российской Федерации существуют как универсальные кредитные организации (совершают большой круг операций на финансовом рынке). К операциям относят предоставление разнообразных по видам и срокам кредитов, покупкупродажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдачу гарантий, посреднические и доверительные операции и другие.

Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов, осуществление денежных расчетов и платежей.

Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре.

Для анализа состояния кредитной системы необходимо изучить динамику объёмов кредитования за последние три года (таблица 2.1) [20,c.43].

Таблица 2.1 - Данные об объемах кредитов, депозитов, и прочих размещенных средств, предоставленных организациям, физическим лицам и кредитным организациям за 3 года.