Файл: Проблемы формирования и развития валютной системы РФ (Экономические основы валютных операций РФ).pdf

- знание законодательных и нормативных актов, регулирующих по­рядок использования иностранной валюты на территории России;

- знание инструкций: по проведению валютных неторговых опера­ций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и иностран­ных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;

- наличие работников, имеющих опыт проведения операций с налич­ной валютой;

- знание разновидностей платежных документов в иностранной ва­люте и рублях и особенностей работы с ними;

- наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;

- владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;

- оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;

- наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.

Для организации коррес­пондентских отношений с иностранными банками центральный банк предъявляет следующие квалификационные и технические требования:

- знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;

- знание основных тенденций современных международных экономи­ческих отношений, основ экономического анализа для оценки экономи­ческого и финансового положения отдельных банков;

- знание основных положений межбанковских корреспондентских со­глашений;

- наличие каналов оперативной международной связи.

Проведение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком определенных условий, а именно:

- знания законодательства России по чекам и векселям, унифициро­ванных правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо, аккредитивам и гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по меж­дународным расчетам;

- знания иностранного языка и соответствующей банковской тер­минологии, практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке;

- знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;

- наличия средств международной связи;

- оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инст­рукций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;

- оснащения компьютерными терминалами.

Проведение операций по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:

- знания валютного законодательства России, в частности инструк­ции о порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и инструкции об обязательной продаже части экспортной валют­ной выручки;

- знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений ва­лютных курсов;

- практических навыков оценки возникающих рисков, умения рас­пределить эти риски;

- наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.

Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций ком­мерческих банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем или международном рынке.

На проведение кредитных операций в ино­странной валюте предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке иностранной валюты, а именно:

- знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;

- знание особенностей международных кредитных соглашений, пра­вил их оформления;

- опыт работы с иностранными банками и фирмами;

- оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

Существует и еще один вид международных банковских опера­ций, требующий тщательной подготов­ки кадров и современного технического оснащения - это депозитные и конверсионные операции на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным опера­циям плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение системой, например “Рейтер”, позволяющей осуществлять дилинг.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки:

- привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по со­глашению с заемщиком;

- осуществлять расчеты по поручению клиентов банков — коррес­пондентов и их кассовое обслуживание;

- открывать и вести счета клиентов и банков — корреспондентов;

- финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

- выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

- выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за тре­тьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

- приобретать права требования по поставке товаров и инкассиро­вать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

- покупать у российских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

- покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные метал­лы, камни, а также изделия из них;

- привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осущест­влять иные операции с этими ценностями в соответствии с международ­ной банковской практикой;

- привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказы­вать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

- производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ, выдаваемому в пределах его компетенции;

- банк может формировать часть своего уставного капи­тала в иностранной валюте.

Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за рубли между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые минуя уполномоченные банки, являются недействи­тельными.

Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валю­ту на внутреннем валютном рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Покупка юридическими лицами-резидентами валюты в целях проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев расчетов с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов.

Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резиден­тами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерези­денту через уполномоченные банки в соответствии с условиями контрак­тов, договоров и соглашений между ними.

Банки ведут учет операций в иностранной валюте в соответствии с письмом ЦБ РФ от 15 января 2112 г. № 226 “О ведении учетных опера­ций по некоторым счетам в иностранной валюте”, указаний ЦБ РФ от 11 августа 2112г. Л° 15 “О порядке переоценки валютных счетов и статей бухгалтерского баланса банков в иностранной валюте”. Учет этих операций ведется на счетах раздела V баланса “Иностранная ва­люта и расчеты по иностранным операциям” в двойной оценке: в ино­странной валюте по ее номиналу и в рублях по текущему курсу, устанав­ливаемому ЦБ РФ, на отдельных лицевых счетах, сгруппированных по виду валюты.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях:

- обнаружения недостоверных сведений, на основании которых была выдана лицензия;

- предоставления банком недостоверных данных в отчетности, пре­дусмотренной статьей 31 Закона РСФСР “О Центральном банке РСФСР (Банке России)”;

- выявления нарушений банком требований антимонопольного зако­нодательства России;

- признания банка неплатежеспособным. Отзыву лицензии должны предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение указанных нарушений.

1.2. Классификация валютных операций РФ

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям (см. рисунок 1).

Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 года «О валютном регулировании и валютном контроле» [1].

Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

· текущие валютные операции;

· валютные операции, связанные с движением капитала.

I. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

Данная операция включает в себя следующие виды:

· открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;

· начисление процентов по остаткам на счетах;

· предоставление овердрафтов;

· предоставление выписок по мере совершения операции;

· оформление архива счета за любой промежуток времени;

· выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

· контроль за экспортно-импортными операциями.

II. Неторговые операции коммерческого банка

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка, а также движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

· покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

· инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

· осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

· производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

· оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

III. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками

Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть обосновано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «ностро» и «лоро». Счет «ностро» - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «лоро» - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента [9,c.158-163].

IV. Конверсионные операции

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РФ.

Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты.

Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка - cash) - это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой типа «spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Срочная (форвардная) сделка (forward outright) - это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионной операцией.

Сделка своп (swap) - это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой.

Операции «своп» используются для: