Файл: Имущественное страхование и его значение в экономике (Понятие и значение страхования имущества в Российской Федерации. Принципы и классификация имущественного страхования).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Страхование является мощным фактором экономического развития. Отношения страхования способствуют установлению более эффективного режима использования ограниченных ресурсов посредством распределения убытков, которые потерпел хозяйствующий субъект, между многими субъектами.

Рыночная экономика требует от каждого члена общества, хозяйствующего субъекта самостоятельной защиты в сохранении имущества. В настоящее время реальную гарантию восстановления нарушенных имущественных интересов может осуществить страхование. Именно этим, в первую очередь, объясняется актуальность темы исследования.

Страхование — система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда, из средств которого возмещается ущерб, причиненный стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также выплачиваются иные денежные суммы в связи с наступлением определенных событий.

Именно благодаря страхованию предприниматели имеют возможность сосредоточить всё своё внимание на проблемах рынка и конкуренции, твёрдо зная при этом, что их предпринимательская деятельность защищена от любых непредвиденных обстоятельств.

Финансисты верно утверждают, что страхование улучшает инвестиционный потенциал не только отдельных фирм, но и страны в целом, а значит, содействует повышению её благосостояния.

Принципы развития страхования для всех страховых компаний и их филиалов в целом для всех едины, однако, в филиалах страховых компаний несбалансированность страховых портфелей, убыточность конкретных видов страхования ощущается намного сильнее, нежели отражается на страховой компании в целом.

Необходимость анализа состояния эффективности деятельности страховой компании, выявление её особенностей и перспективы направлений развития конкретных видов страхования в компании, механизмов защиты интересов потребителя страховых услуг, необходимости взаимодействия страховых компаний с банковскими, административными структурами, обуславливают актуальность выбранной темы курсовой работы.

Целью курсовой работы является предложение мероприятий по совершенствованию развития страхования имущества юридических лиц в Российской Федерации.

Для этого необходимо решить следующие задачи:

1) раскрыть понятие и сущность страхования имущества в целом;

2) выделить основные аспекты развития страхования имущества юридических лиц в Российской Федерации;

3) оценить эффективность страхования имущества юридических лиц в Российской Федерации (на примере ООО СК «Зетта Страхование»);

---

4) выявить проблемы и пути совершенствования страхования имущества юридических в России.

Предметом исследования выступает процесс организации страхования имущества юридических лиц в Российской Федерации.

Объектом исследования является деятельность ООО СК «Зетта Страхование» в сфере страхования имущества юридических лиц.

При написании курсовой работы были использованы следующие методы исследования: сравнительный, аналитический, табличный, сравнения, графический.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1 Понятие и значение страхования имущества в Российской Федерации. Принципы и классификация имущественного страхования

Страхование имущества в Российской Федерации - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Имущественное страхование охватывает практически все виды имущества юридических лиц: здания, автомобили, сырьё, топливо, оснащение, материалы, рабочий и продуктивный скот, сельхозпосевы, предметы домашнего обихода и прочее [30].

Имущество представляет собой совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и (или) оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц [7, с.244].

В России страхование имущества не относится к обязательному виду страхования. Поэтому с юридической точки зрения обязать человека страховать имущество помимо его воли — значит ограничить его свободу распоряжаться своей собственностью.

Страхование гарантирует социально-экономическую стабильность путём покрытия собственникам возмещения ущерба при гибели или порчи их имущества и потере дохода. Страхование позволяет получить страховое обеспечение, а также предоставляет возможность юридическим лицам возмещать ущерб, причинённый случайными неблагоприятными событиями.

---

В соответствии с законом Российской Федерации № 415-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. (с изменениями от 31.12.2017 г.) [3] страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов юридических лиц при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных средств, формируемых из уплачиваемых ими страховых премий (страховых взносов).

Л.А.Дробозина [13] считает, что страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Таким образом, страхование — это метод возмещения убытков, которые потерпело юридическое лицо. Предпосылкой возникновения страховых отношений выступает страховой риск, при наступлении которого может быть нанесён ущерб имущественным интересам страхователя. Страховой риск характеризуется:

- случайностью и вероятностью наступления события;

- событие должно быть предусмотрено в договоре страхования;

- возможностью проявления события при наступлении страхового случая.

В современном экономическом словаре риск представляет собой опасность неблагоприятного исхода ожидаемого явления.

В.Д. Шахов считает [16, с.192] о том, что риск – это гипoтeтичeскaя возможность наступления ущерба. Всякий определённый риск, будь то риск пожара, затопления и прочее представляет собой возможность наступления определённого события, к примеру, возгорание застрахованного объекта. Наиболее четкое измерение риска может бы рассчитано математическим методом с помощью теории вероятностей и закона больших чисел. По своей сути риск является событием с неблагоприятными, отрицательными экономическими последствиями, которые, вероятно, наступят в какой-то момент времени в неизвестных размерах. С понятием риск близко связано понятие ущерба. Если ущерб — это действительное фактическое обесценение части повреждённого имущества, по страховой оценке, то риском является только возможность негативных последствий.

Уровень риска повышается, если:

- возникают проблемы внезапно и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту коммерческого предприятия;

- руководство предприятия не способно принять необходимые и незамедлительные меры, что может привести к финансовому ущербу (осложнению возможностей получения нормальной и (или) дополнительной прибыли);

---

- существующий порядок деятельности предприятий или несовершенство законодательства затрудняет принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Причин появления конкретной рисковой ситуации может быть очень много, так как предприниматель на различных этапах своей деятельности встречается с рисками. К имущественному страхованию применительны следующие принципы:

1. Принцип страхового интереса гласит о наличие юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхователя в объекте страхования.

2. Принцип высшей добросовестности партнёров по страховой сделке в отношении фактов, имеющих материальное значение. Данный принцип означает наличие обязанностей страхователя и страховщика быть максимально честными друг с другом при изложении фактов, имеющих немало важное значение для страхования.

3. Принцип возмещения ущерба. Он означает, что страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился непосредственно до наступления ущерба. Ущерб возмещается в фактически доказанном размере и в пределах страховой суммы, установленной в договоре страхования. Если же страховой случай не произошел в период действия договора имущественного страхования, то страхователь не имеет возможности возврата страхового взноса.

4. Принцип реальной оценки страховой суммы по договору. Страховая сумма по договору страхования имущества не может превышать реальной стоимости имущества на момент заключения договора страхования.

5. Исключение двойного страхования. Если страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховыми компаниями на сумму, превышающую в общей сложности реальную стоимость имущества, то страховое возмещение не может превышать фактической стоимости ущерба.

6. Принцип непосредственной причины. Страховая компания имеет право возмещать ущерб только от тех рисков, которые застрахованы в договоре страхования, и в размере прямого, непосредственного ущерба. Косвенные убытки покрываются только при условии их включения в страховое покрытие.

7. Принцип контрибуции связан с наличием расчётных отношений между страховыми компаниями при выявлении двойного страхования, сущность которого заключается в страховании одних и тех же имущественных интересов от одних и тех же рисков у двух или более страховщиков на совокупную сумму, превышающую действительную стоимость имущества.

8. Принцип суброгации – то есть регресса требований. Данный принцип реализуется в тех случаях, когда к страховщику, выплатившему страховое возмещение страхователю переходит право требования к причинителю вреда.

---

Далее охарактеризуем классификацию имущественного страхования.

Имущественное страхование делится на несколько подотраслей, а именно в зависимости от категорий страхователей. Видом страхования признаётся страхование конкретных однородных объектов в определённом объёме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Классификация имущественного страхования по роду опасностей предусматривает выделение четырёх звеньев, которые не находятся друг с другом в иерархической связи [20]:

1) Страхование промышленный предприятий, императивных и общественный организаций:

- страхование строений;

- страхование имущества (оборудования, приборов, технологии);

- страхование индивидуальной трудовой деятельности;

- страхование средств транспорта.

2) Страхование сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств:

- страхование строений;

- страхование сельскохозяйственных культур;

- страхование животных;

- страхование сельскохозяйственной техники.

3) Транспортное страхование грузов:

- страхование транспортных грузов;

- страхование контейнеров.

4) Имущественное страхование граждан:

- страхование строений;

- страхование домашнего имущества;

- страхование средств транспорта;

- страхование квартиры;

- страхование животных.

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (ч.2) (далее Кодекс) [2] взамен страхования финансовых рисков по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:

1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения конкретного имущества (статья 930);

2) риск ответственности по обязательствам, складывающийся вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932);

3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов – предпринимательский риск (статья 933).

1.2 Правила страхования имущества юридических лиц

Для того, чтобы сократить финансовые потери страхователя в случае, если его имуществу будет нанесён какой-либо ущерб или оно погибнет в результате внезапного чрезвычайного события, осуществляется один из видов имущественного страхования как страхование имущества юридических лиц. В соответствии со стандартными правилами страхования и законодательством Российской Федерации страхователями могут быть:

---