Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения(Сущность им специфика международных расчетов).pdf

Выбор валютно - финансовых им платежных условий сделок зависит от характера экономических им политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов, их компетенции, а также от традиций им обычаев торговли данным товаром. Межправительственные соглашения устанавливают общие принципы расчетов, а во внешнеторговых контрактах четко формулируются подробные условия. Эти условия включают следующие основные элементы: валюту цены; валюту платежа; условия платежа; средства платежа; формы расчетов им банки, через которые эти расчеты будут осуществляться [12].

Исторически так сложилось, чтоб при международных расчетах применялись кредитные средства различных страна мира. После отказа от золотого стандарта международные обязательства перед государствами-партнерами уже нет нужно было оплачивать золотом. Хотя, над практике драгоценный металл во чрезвычайных обстоятельствах все равно применяется время от времени. КО примеру, страны могут продавать часть официальных золотых запасов, обменивая их над валюты международных обязательств под заемным сделкам им внешнеторговым договорам.

Одновременно с этим активно применяются национальные валюты, чтоб только увеличивает зависимость международных расчетов от изменений курса, валютной им экономической политики того или иного государства, выпускающего денежную единицу. Состояние международных расчетов находится во непосредственной зависимости от множества аспектов - валютного законодательства, политических им экономических отношений, условий, прописанных во договорах им так далее [5].

При оформлении международных операций стороны, как правило, оговаривают вопрос валюты, применяемой для оплаты. Это может быть денежная единица одной из страна-участниц соглашения или деньги другого государства. ВО международных расчетах валюта может применяться нет во форме монет им денежных знаков, а во другой (безналичной) форме - во чеках, почтовых переводах, траттах им так далее.

Основная доля международных расчетов производится во американском долларе США (почти половина всех торговых сделок, около 40% валютных резервов страна им почти 80% сделок над рынке валют) [13].

КО особенностям международных расчетов можно отнести [16]:

• участниками сделки являются экспортеры им импортеры, а также банковские учреждения этих страна. ВО процессе совершения сделок они работают над условиях контрактов. ВО последних прописываются особенности пересылки, оформления товара, обработки документов им получения выплат;
• регулирование законодательными актами, обычаями им правилами работы банковских учреждений;
• обязательное оформление во унифицированной документарной форме;
• возможность выполнения расчетов во различных денежных единицах, чтоб непосредственным образом сказывается над эффективности проведения сделок;
• применение стандартных правил обеспечения.

1.2. Классификация форм международных расчетов

ВО зависимости от условий внешнеторговых контрактов, степени конвертируемости им позиций национальной им иностранной валюты применяются различные формы международных расчетов.

Мировая практика выработала такие формы международных расчетов, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты под открытому счету, а также расчеты во виде векселей им чеков [5]. ВО последние десятилетия появилось новое средство — кредитные карточки.

Хотя во российской практике термин «формы международных расчетов» общепринят, под-видимому, было бы целесообразно проводить различие между способами платежа им средствами международных расчетов, имея во виду, чтоб названный термин объединяет оба указанных выше понятия.

КО способам платежа относятся: авансовый платеж, аккредитив, инкассо, платежи под открытому счету, платеж сразу же после отгрузки товара.

КО средствам расчетов относятся: чека, вексель, банковская тратта, перевод (почтовое, телеграфное/телексное платежное поручение, платежное поручение под системе СВИФТ, международное платежное поручение) [19].

Регламентация международных расчетов осуществляется с помощью выработанных мировой практикой правил им обычаев. Так, расчеты с использованием документарных аккредитивов кодифицированы Унифицированными правилами им обычаями, которые были впервые приняты Международной торговой палатой над Венском конгрессе (во 1933 г.), им периодически пересматриваются (во настоящее время действует редакция 2007 г., издание UCP 600, опубликованное Международной торговой палатой во Париже). Расчеты во форме инкассо регламентируются Унифицированными правилами под инкассо (впервые разработаны Международной торговой палатой во 1936 г.; во настоящее время действуют во редакции 1996 г.). При этом ко указанным документам присоединяются нет страны, а банки. ВО случае присоединения правила им обычаи становятся обязательными для банков им их клиентов, которые используют указанные формы расчетов [5].

Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров им импортеров товаров им услуг нет совпадают: экспортер стремится получить платежи от импортера во кратчайший срок, во то же время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара. Поэтому выбранная форма расчетов — это компромисс, во котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг ко другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация им т.п. Помимо этого важное значение имеет вид товара — объекта сделки, а также уровень спроса им предложения над товар — объект сделки. Поскольку международные расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие последних (как над межгосударственном уровне, так им над уровне контрагентов) также оказывает влияние над выбор формы расчетов [12].

Компромисс нет означает, чтоб экспортер им импортер получают одинаковые преимущества: некоторые формы более выгодны экспортеру, другие — импортеру. Самой надежной формой оплаты экспортер считает авансовый платеж, а наименее надежной — расчет под открытому счету.

ВО контракте оговариваются условия им формы международных расчетов.

Рассмотрим более подробно формы международных расчетов.

1. Аккредитивная форма расчетов. Аккредитив – это соглашение, во силу которого банк обязуется под просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, во пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов [11]. Обязательство банка под аккредитиву является самостоятельным им нет зависит от правоотношений сторон под коммерческому контракту. Это положение направлено над защиту интересов банков им их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований ко оформлению документов им получению платежа только условиями аккредитивам; импортеру – четкое выполнение экспортером всех условий аккредитивам.

Схема аккредитивной формы расчетов сводится ко следующему (рис. 1.1):

1. Представление заявления над открытие аккредитивам.

2. Открытие аккредитивам банком-эмитентом им направление аккредитивам бенефициару через авизующий банк.

3. Извещение (авизование) бенефициара об открытии аккредитивам во его пользу.

4. Отгрузка товара над экспорт.

5. Оформление им представление бенефициаром во банк комплекта документов для получения платежа под аккредитиву.

6. Пересылка авизующим банком документов банку-эмитенту.

7. Проверка банком-эмитентом полученных документов им их оплата (при выполнении всех условий аккредитивам).

8. Выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю аккредитивам.

9. Зачисление авизующим банком экспортной выручки бенефициару

Рис. 1.1. Схема расчетов под документарному аккредитиву [4]

При осуществлении расчетов во аккредитивной форме банки взимают более высокий комиссионный сбор, чем при инкассовой форме расчетов, поскольку она является сложной им сопряжена с большими издержками. Кроме того, необходимо учитывать, чтоб оформление аккредитивам им соответствующих документов должно производиться с особой тщательностью им вниманием. ВО противном случае, банк может отказаться от своего обязательства.

2. Инкассовая форма расчетов. Суть инкассовой операции состоит во том, чтоб банк под поручению своего клиента (экспортера или кредитора) получает платежи от импортера (плательщика) после отгрузки товаров им оказания услуг [5]. Получаемые средства зачисляются над счет клиента во банке. При этом платежи с импортера могут взыскиваться над основании:

• только финансовых документов (простое, или чистое, инкассо);
• финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или только коммерческих документов (документарное инкассо).

Схему расчетов под инкассо (рис. 1.2) можно представить упрощенно во следующем виде: после заключения контракта, во котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер производит отгрузку товара. После получения от перевозчика транспортных документов экспортер передает все необходимые документы во банк, которому он поручает осуществлять инкассирование (банк-ремитент). Банк-ремитент, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту во стране импортера (инкассирующий банк). Последний, проверив документы, представляет их импортеру-плательщику. Инкассирующий банк может делать это непосредственно или через другой банк (так называемый представляющий банк). Документы выдаются плательщику: против платежа; против акцепта; реже без оплаты документов во зависимости от инкассового поручения [10].

Рис. 1.2. Схема расчетов под инкассо

Инкассовая операция оказывается во целом более выгодной импортеру, поскольку платеж осуществляется против документов, дающих ему право над товар. Следовательно, до этого момента импортер может сохранять свои средства во обороте. При этом он нет подвержен риску платить за еще нет отгруженный товар. Напротив, экспортеру после отгрузки товара нет гарантирована оплата: всегда существует риск того, чтоб импортер под разным причинам может отказаться от товара. КО тому же получение экспортером причитающейся ему выручки происходит нет сразу после отгрузки товара, а через некоторое время. Тем самым экспортер фактически предоставляет кредит покупателю. Кроме того, поскольку пробег документов через банки может длиться от нескольких недель до месяца, а во ряде случаев им дольше, существует риск введения валютных ограничений (это относится прежде всего ко странам, которые еще нет объявили о своем присоединении ко ст. VIII Устава МВФ об отмене валютных ограничений под текущим операциям) [17].

3. Расчеты во форме аванса. Наиболее выгодны экспортеру расчеты во форме аванса (оплата части стоимости контракта до отгрузки товара). Как правило, платеж во форме аванса может достигать 1/3 общей суммы контракта. Однако эта форма может применяться только тогда, когда импортер крайне заинтересован во получении товара (если число продавцов над мировом рынке либо количество товара ограничено) или тогда, когда экспортер оказывает над него сильное давление, которому импортер нет может во силу ряда причин противостоять [7].

Платеж после отгрузки товара производится покупателем (во случае договоренности продавца им покупателя об использовании такого способа платежа) после получения телеграфного или телексного сообщения от продавца с подробным описанием отгруженных товаров. Если оплата от покупателя нет поступает, то экспортер имеет некоторую гарантию, поскольку все необходимые для получения товара документы находятся во его руках. Однако во этом случае возникает проблема реализации отгруженных товаров. Учитывая риск, возникающий при этом способе платежа, он может использоваться преимущественно между фирмами, имеющими прочные связи.

4. Расчеты под открытому счету. При осуществлении расчетов под открытому счету импортер совершает периодические платежи экспортеру после получения товаров. После завершения расчетов производятся окончательная выверка им погашение остающейся задолженности. Этот способ расчетов наиболее выгоден для импортера, экспортер же нет имеет твердых гарантий получения оплаты отгруженных товаров. КО тому же ему приходится во ряде случае прибегать ко банковскому кредиту. Поэтому платежи под открытому счету чаще применяются между деловыми партнерами, связанными тесными хозяйственными отношениями им испытывающими высокую степень доверия друг ко другу [5].

5. Другие формы расчетов. Среди инструментов расчетов меньше времени требуют расчеты с использованием системы СВИФТ (акционерное общество «Всемирная межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть», созданная во Брюсселе во 1973 г.; Россия (СССР) является членом с 1989 г.), а также телеграфные переводы. Расчеты с использованием чеков им векселей занимают более продолжительный период.

Применяемые во международных расчетах переводные векселя (тратты) представляют собой безусловный приказ трассанта (кредитора) трассату (заемщику) об уплате во указанный во векселе срок ремитенту (третьему лицу) определенной суммы денег. Акцептованные банками тратты (тратты, имеющие согласие плательщика над оплату) могут быть обращены во наличные деньги путем учета (путем продажи их банку или специализированному учреждению до истечения срока, которые взимают за это определенную плату). Регламентация вексельного законодательства основывается над Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930 г. [19]