Файл: Банковские риски и основы управления ими на примере ООО «Сетелем Банк».pdf

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные операции выступают основой банковской деятельности. При подобных операциях возможен риск невозврата, как основного долга, так и процентов в определённые сроки, то есть кредитный риск.

Коммерческие банки заинтересованы в минимизации подобного вида риска, что обеспечит стабильность основной доли банковских поступлений. Однако свести такой риск к нулю невозможно, поскольку на деятельность заёмщика воздействуют внешние условия, влияние которых можно только спрогнозировать. Такая составляющая риска (деятельность заёмщика) поддаётся анализу, именно за счёт этого уровень риска может быть сокращён.

Управление банковским риском является основным фактором, обеспечивающих эффективность функционирования коммерческого банка, что называется кредитным риском. Кредитный риск появляется по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов. Он определяет вероятность неисполнения контрагентами банков собственных обязательств, что выражается в невозврате (полном или частичным) основной суммы долга и процентов по нему в определённые кредитным договором сроки.

Кредитный риск выступает комплексным понятием. На его величину влияют макро- и микроэкономические факторы. Макроэкономическими факторами являются: общее состояние экономики страны, условия деятельности финансовых рынков и банковской системы страны, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковского бизнеса. Механизм влияния макроэкономических факторов состоит в том, что определённый банк не имеет возможности напрямую воздействовать на ограничение негативных влияний этих факторов, и вынужден приспосабливаться к новым условиям для продолжения оптимального осуществления деятельности.

Цель данной работы состоит в определении способов сокращения кредитного риска как в целом по банковской системе, так и на уровне отдельного коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть понятие и сущность кредитного риска,
• изучить содержание системы управления кредитным риском,
• проанализировать методы оценки и управления кредитным риском,
• рассмотреть краткую характеристику ООО «Сетелем Банк»,
• оценить качество кредитного портфеля ООО «Сетелем Банк»,
• проанализировать действующую систему управления кредитным риском ООО «Сетелем Банк»,
• проанализировать кредитоспособность заёмщиков ООО «Сетелем Банк»,
• оценить достаточность резерва на возможные потери по кредитам ООО «Сетелем Банк»,
• рассмотреть основные проблемы при управлении кредитным портфелем,
• предложить возможные пути решения проблем при управлении кредитным риском.

Предметом исследования является кредитный риск и способы управления им.

Объектом исследования выступает ООО «Сетелем Банк».

Структура и логика работы определяются выбранной темой, предметом и объектом исследования. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

При написании данной курсовой работы использовались учебные пособия различных авторов, а также материалы из сети Интернет.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

1.1. Понятие, сущность кредитного риска

Под понятием кредитный риск в наиболее широком смысле понимают неопределённость в отношении наступления того или иного события в будущем. Риском является ситуативная особенность функционирования каждого производителя, включая банк, отображающий неопределённость её исхода и возможные негативные (или, напротив, положительные) последствия при неуспехе (или удачного исхода). Стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно желает свести к минимуму возможность появления убытков. Поддержание эффективного соотношения между доходностью и риском является одной из главных вопросов управления.

Увеличение в уровне кредитного риска увеличивается в том случае, если:

• проблемы появляются внезапно и несмотря на ожидания;
• ставятся новые задачи, не отвечающие прошлой практике банка;
• руководство не может принимать необходимые и срочные мероприятия, что может привести к финансовому краху;
• действующий порядок функционирования банка или несовершенство законодательства препятствует осуществлению отдельных эффективных для конкретной ситуации мероприятий.

При функционировании банк сталкивается с совокупностью разнообразных видов рисков. Помимо этого, все виды кредитных рисков взаимосвязаны и воздействуют на работу банков. Существует несколько подходов к классификации банковских рисков в функционировании банков. С точки зрения успешного управления финансами в банках можно применить классификацию банковских рисков:

• финансовый;
• функциональный;
• технологический;
• прочие по отношению к банку внешние риски;
• риск непредвиденных изменений условий государственной регламентации.

Основным банковским риском, определяющим целесообразность функционирования банка, является кредитный риск. Он появляется как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов - предоставление обязательств и гарантий, акцептование, финансирование внешней торговли, операции с размещением ценных бумаг, и непосредственное кредитование разнообразных секторов экономики. Кредитный риск определяется вероятностью неисполнения контрагентами банков своих обязательств, что, обычно проявляется в невозврате (полном или частичном) основной суммы долга и процентов по нему в определённые кредитным договором сроки.

Кредитный риск можно классифицировать по ряду признаков:

1. риск, связанный с заёмщиком:

• риск неплатежа, то есть когда заёмщик не состоянии оплатить кредит,
• риск невозмещения, то есть когда заёмщик не в состоянии оплатить проценты за кредит,
• юридический риск, то есть риск, появляющийся в связи с неспособностью банка заставить заемщика исполнять свои обязательства по кредитному договору.

1. риск, связанный со способом обеспечения возврата кредита:

• риск гаранта, то есть риск неспособности гаранта в ответе за свои обязательства,
• риск страховщика,
• риск залога

1. риск, связанный с кредитным портфелем:

• риск нерентабельности активов, то есть риск, связанный с невозможностью возмещения банком затрат по осуществлению банком кредитных операций,
• риск концентрации, то есть риск нерационального распределения кредитного портфеля банка между разными отраслями промышленности, регионами и клиентами,
• страновой риск, то есть риск того, что хозяйствующие субъекты этой страны не смогут по какой-либо внутренней причине исполнить свои международные обязательства,
• юридический риск, то есть риск негативных изменений законодательства, или отсутствие законодательной базы регулирующей некоторые направления функционирования.

Кредитный риск выступает комплексным понятием. На его величину влияют макро- и микроэкономические факторы. Макроэкономическими факторами являются: общее состояние экономики страны, условия деятельности финансовых рынков и банковской системы страны, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковского бизнеса. Механизм влияния макроэкономических факторов состоит в том, что определённый банк не имеет возможности напрямую воздействовать на ограничение негативных влияний этих факторов, и вынужден приспосабливаться к новым условиям для продолжения оптимального осуществления деятельности.

К микроэкономическим факторам, приводящим к росту кредитного риска являются следующие:

• объединение кредитного функционирования банка в какой-то отрасли, чувствительной к изменениям в экономике;
• большие суммы, выданные заёмщикам, взаимосвязанным между собой;
• значительный удельный вес кредитов и других банковских договоров, приходящихся на клиентов, испытывающих опредёленные финансовые трудности;
• объединение функционирования банка в малоизученных, новых, нетрадиционных областях;
• внесение частых или существенных изменений в политику банка по выдаче кредитов, созданию портфеля ценных бумаг;
• значительный удельный вес новых и недавно привлечённых клиентов, о которых у банка нет достаточной информации;
• либеральная кредитная политика;
• неспособность в получении необходимого соответствующего обеспечение для кредита или принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;
• введение в практику слишком большого количества новых услуг на протяжении короткого периода.

1.2. Содержание системы управления кредитным риском

Создание систем управления риском даёт возможность руководству банка обнаружить, локализовать, измерить и проконтролировать каждый вид риска и тем самым уменьшить его воздействие. В систему управления кредитным риском входят следующие элементы:

• организация кредитной деятельности;
• управление портфелем;
• кредитная информационная управленческая система;
• авторизация кредитов (распределение полномочий при принятии кредитных решений);
• установление лимитов кредитования;
• ценообразование на кредиты;
• оценка кредитного предложения и анализ кредитоспособности заёмщика;
• система ранжирования кредитов по уровню риска (установление рейтинга);
• кредитный мониторинг;
• восстановление проблемных кредитов;
• формирование резервов на возможные потери по кредитам.

Процесс управления кредитным риском условно разделяется на три основных составляющих:

• система управления кредитным портфелем;
• система управления взаимоотношениями типа «банк-клиент»;
• система управленческого контроля над кредитным риском.

Важным результатом функционирования банка на этапе управления кредитным риском по портфелю выступает лимитирование его клиентуры путём обозначения того, какие риски и в каких объёмах приемлемы или неприемлемы для банка.

Следующим этапом процесса управления кредитным риском является оценка кредитных рисков определённых заёмщиков. Кредитный анализ состоит в анализе кредитоспособности индивидуальных заёмщиков и в структурировании индивидуальных кредитов для снижения и выявления индивидуальных рисков и уменьшения ущерба от каждого из них. После предоставления кредита необходим постоянный контроль для гарантии достоверности ведения кредитования и вероятности погашения долга. Качественные характеристики кредита редко ос­ таются постоянными на протяжении всего периода кредитования. Финансовые возможности клиента, состояние экономики, цена залога подвергается множественным изменениям, а значит, воздействуют на качество кредита. Однако помимо контроля над индивидуальными кредитами, внутри банка необходимо контролировать весь кредитный портфель.

Кредитная политика, определяющая основные направления кредитной деятельности банка, в том числе основные элементы (задачи), которые также являются элементами системы управления кредитным риском, а именно:

• цель управления кредитным портфелем - достижение определённого уровня доходности, увеличение или снижение портфеля,
• стратегии кредитования, то есть необходимо учитывать, что мелкие и средние заёмщики более гибкие, быстрее могут ­ реагировать на потребности рынка, клиента, их структура является более легкой, что даёт им возможность быстрее изменять направление своей деловой активности, получать высокую прибыль. Однако, количество банкротств выше для мелких и средних предприятий. Крупные предприятия более безынициативны. Они не так часто изменяют направление функционирования, но имеют значительный собственный капитал и могут «пережить» отдельные негативные экономические ситуации, они всегда в состоянии обеспечить среднюю прибыль и рентабельность. Одновременно большие кредиты, выданные данным предприятиям, в случае непогашения, могут привести к большим потерям и даже вызвать банкротство банка.

1.3. Методы оценки и управления кредитным риском

Основные способы регламентации кредитного риска - это их предупреждение и возмещение. На уровне портфеля уменьшения риска содействует разнообразие, которое может проявляться в разнообразных: изменение кредитов более мелкими суммами значительному числу клиентов при сохранении общего объёма кредитования; предоставление кредитов на согласованной основе, когда для выдачи большого кредита объединяются несколько банков, формируя соглашение. К работе по предупреждению появления риска на уровне индивидуального кредита относят: