Файл: Банковские риски и основы управления ими на примере ООО «Сетелем Банк».pdf

Прирост чистых активов обусловлен производственной переоценкой основных средств и получением «Сетелем Банк» чистой прибыли по итогам отчётного года.

Существенное превышение чистых активов над уставным капиталом можно расценить как основной фактор устойчивости финансового состояния предприятия в современных условиях и на перспективу.

Устойчивость финансового состояния зависит как от оптимальности структуры источников капитала (соотношения собственных и заемных средств), так и от оптимальности структуры активов.

Значения коэффициента автономии собственных средств, а также показателей, отражающих отношение размера долгосрочной задолженности к сумме долгосрочной задолженности и собственного капитала и соотношение собственного и заемного капитала по итогам 2013 года находятся в рамках нормативных ограничений.

Увеличение почти в два раза показателя покрытия платежей по обслуживанию долгов, отражающего способность Банка расплачиваться по своим обязательствам за счёт прибыли и приравненных к ней средств, обусловлено существенным снижением в отчётном периоде суммы обязательств, подлежащих погашению и процентов к уплате.

По итогам года значительно уменьшился уровень просроченной кредиторской задолженности – в связи с уменьшением её суммы, при том, что величина совокупных обязательств увеличилась. Снижение данного показателя расценивается положительно с позиции оценки финансового состояния.

Показатели рентабельности «Сетелем Банк» ООО в 2013 году принимают положительные значения как следствие прибыльности деятельности Банка.

Показатель рентабельности собственного капитала является одним из ключевых показателей, отражающих эффективность функционирования и отражает величину прибыли. Его увеличение по сравнению с 2012 годом связано с увеличением чистой прибыли «Сетелем Банк» ООО. Оборачиваемость дебиторской задолженности по итогам 2013 года составляет 10,57 раза.

Таким образом, можно сделать вывод о стабильном функционировании «Сетелем Банк» ООО.

​​​​​​​2.2. Оценка качества кредитного портфеля и анализ действующей системы управления кредитным риском

В таблице 2.3 рассмотрим динамику кредитного портфеля «Сетелем Банк» ООО.

Динамика кредитного портфеля «Сетелем Банк» ООО

Таблица 2.3

Согласно таблице, можно сказать, что каждый год кредитный портфель «Сетелем Банк» ООО удваивается. Основное увеличение кредитного портфеля осуществляется за счёт увеличения кредитования корпоративных клиентов. Кредиты физически лицам и учёт векселей также расширились. Причинами роста кредитных портфелей являются благоприятные изменения в экономике.

В таблице 2.4 рассмотрим структуру кредитного портфеля «Сетелем Банк» ООО по видам кредитных продуктов.

Структура кредитного портфеля «Сетелем Банк» ООО по видам кредитных продуктов

Таблица 2.4

Таким образом, наибольший удельный вес занимают автокредиты.

Максимальный размер кредита определяют как частное от деления оборотов по расчётному счету за три месяца на три. «Оборотами по счёту» являются ежемесячные кредитовые нетто-поступления денежных средств на расчётный /текущий/ валютный/ счет заёмщика в банке, рассчитанные без учёта зачисления:

• кредитов и овердрафтов «Сетелем Банк» ООО, других банков и займов третьих лиц;
• денежных средств, вернувшихся с депозитов, или полученных от продажи ценных бумаг «Сетелем Банк» ООО (векселей, депозитных сертификатов и другое);
• конвертации с текущих (рублевых и валютных) и расчётных счетов в «Сетелем Банк» ООО;
• денежных переводов со счетов клиента и взаимосвязанных лиц в различных банках.

К основным видам обеспечения кредитов относятся поручительства, продукция в обороте, оборудование, недвижимость. Помимо этого, банком установлено, что в период кредитования обороты по счёту заёмщика в «Сетелем Банк» должны быть не менее 200% от величины кредитных обязательств.

Кредитная деятельность филиалов банка контролируется путём:

• предоставления отчётов в ЦБ РФ;
• предоставления отчётов в Центральный офис банка;
• проведения проверок.

Также существует регламент проведения кредитной операции филиалом:

• обращение потенциального заёмщика в филиал за кредитом (предоставление необходимых документов);
• первичное рассмотрение заявки, сбор и проверка сведений;
• анализ, структурирование сделки (заключение соответствующих служб, решение кредитного комитета);
• экспертиза кредитного проекта;
• санкционирование кредита;
• подписание юридических документов и предоставление кредита заёмщику;
• текущий мониторинг кредитного проекта.

За каждым кредитным проектом закреплён менеджер, действующий в соответствии со своими должностными обязанностями. Работа менеджера состоит из следующих этапов:

• сбор документов,
• анализ полученных документов,
• составление заключения,
• заключение договора,
• контроль над выполнением условий договора,

• контроль над погашением основного долга и процентов.

​​​​​​​2.3. Анализ кредитоспособности заёмщиков и оценка достаточности резерва на возможные потери по кредитам

Анализ кредитоспособности осуществляется на основе необходимого списка документов. При обращении потенциального заёмщика за кредитом его деятельность сначала оценивают на наличие стоп-параметров, таких как:

• размер кредита: менее 25,000 долларов США или рублевый эквивалент по курсу ЦБ на дату установления (на одного заёмщика);
• срок кредитования: более 12 месяцев (кроме кредитов, фондированных за счёт западных кредитных линий, либо забалансовых продуктов);
• плановый процентный доход: менее 1000 долларов США за 1 месяц или рублевый эквивалент по курсу ЦБ;
• маржинальные кредиты, то есть кредиты на покупку или под залог котируемых листинговых ценных бумаг предприятиям, финансовое положение и обычное функционирование не обеспечивает погашения кредита;
• обороты: менее 50% кредитовых среднемесячных кредитовых поступлений (нетто) на счета в «Сетелем Банк» от реализации товаров, продукции, работ, услуг за 2 квартала, предшествующих дате предоставления кредита.

Требования, предъявляемые к заёмщикам, являются следующие:

• заёмщик должен быть гражданином Российский Федерации,
• необходимо, чтобы заёмщик был не моложе 21 года и не старше 75 лет на момент окончания срока возврата кредита,
• необходимо, чтобы у заявителя была постоянная регистрация в одном из субъектов Российской Федерации, в котором имеется представительство Банка.

Также осуществляют анализ деятельности заёмщика в соответствии с рейтинговой методикой по определению группы кредитного риска. Для этого оценивают следующие группы факторов:

• финансовое состояние клиента (вес группы в общей оценке 30%);
• обороты (25%);
• обеспечение (25%);
• кредитная история (10%);
• дополнительные объективные факторы оценки (5%);
• дополнительные субъективные факторы оценки (5%).

После того, как кредитный комитет принял положительное решение о предоставлении кредита, отдаётся распоряжение в бухгалтерию о зачислении необходимой суммы кредита на счёт клиента и создаётся резерв на возможные потери по кредитам.

Динамика резерва на возможные потери по кредитам

Таблица 2.5

Таким образом, динамика создаваемых резервов на возможные потери по кредитам примерно соответствует динамике ссудной задолженности. Так как соотношение создаваемых резервов к ссудной задолженности превышает 2%, можно сделать вывод о том, что основная масса предоставляемых кредитов соответствует второй группе риска.

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

3.1. Основные проблемы при управлении кредитным портфелем

Агрессивная стратегия создания кредитного портфеля, когда главным является получение дохода, приводит к появлению большой просроченной задолженности, поэтому банки предпочитают минимизировать кредитный риск. Для этого для кредитных портфелей банков является характерным следующее:

• склонность к краткосрочному кредитованию. В основном банки не занимаются долгосрочным кредитованием, в связи с незначительной долей долгосрочных пассивов, и, кроме того, в связи с отсутствием долгосрочных прогнозов стабильности. То есть долгосрочное кредитование является наиболее рискованным. Для сокращения кредитного риска банки значительную часть долгосрочных кредитов предоставляют в валюте;
• основными заёмщиками банка выступают юридические лица;
• осторожность на межбанковском рынке. В кредитных портфелях банков в большинстве случаев отсутствуют кредиты, выданные другим кредитным организациям, что связано с избы­ точной ликвидностью банковской системы в целом;
• в качестве обеспечения в основном является залог, превышающий сумму кредита в 1,5-2 раза.

Подобная структура кредитных портфелей определяется следующими основными факторами кредитного риска:

• отсутствие сведений о заёмщике;
• неопределенность долгосрочных перспектив развития;
• жесткость требований при создании резерва на возможные потери по кредитам.

В качестве сокращения кредитного риска по всему портфелю и оценки диверсифицированности можно применить следующий показатель - коэффициент концентрации кредита: Суммарный кредит 10% крупнейших заёмщиков банка / 10% реальной стоимости всех предоставленных кредитов.

Этот показатель рассчитывают на основе ранжированного в порядке убывания сумм кредитов списка заёмщиков банка.

На практике необходимо поддерживать данный показатель не выше трёх, большее значение показа­ теля свидетельствует о значительной концентрации кредита в руках у группы крупных заёмщиков.

3.2. Пути решения проблем при управлении кредитным риском

В качестве решения вопроса минимизации кредитного риска можно предложить следующее:

• кредитные бюро, в качестве базы данных о заёмщиках,
• адекватная оценка залога,
• реструктиризация.