Файл: Банковские риски и основы управления ими на примере ООО «Сетелем Банк».pdf

• установление кредитоспособности заёмщика;
• залог, гарантии, поручительства и другие вторичные источники погашения ссуды;
• страхование кредита.

Для оценки кредитоспособности заёмщика необходимо решить два вопроса:

1. оценить перспективную финансовую состоятельность заёмщика (то есть, убедиться в том, будет ли у него возможность выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора);
2. оценить, насколько он может выполнить указанные обязательства (то есть, захочет ли он это сделать, можно ли ему верить).

Для оценки кредитоспособности заёмщика необходимо использовать один из следующих способов:

• анализ финансовых коэффициентов;
• анализ денежного потока;
• анализ делового риска.

Финансовые коэффициенты характеризуют предприятие с точки зрения его ликвидности, прибыльности, рентабельности основной деятельности, финансовой структуры (финансовой устойчивости), оборачиваемости.

Для анализа движения денежных средств аналитики работают над прогнозом движения денежных средств, применяя разные сценарии, основанные на определённых гипотезах. Например, сценарий, соответствующий значительным объёмам продаж или наименьшим из возможных объёмов продаж. Работа с несколькими прогнозами носит название анализа чувствительности. Важная задача при проведении такой работы заключается в определении способности заёмщика в погашении кредита, если развивается негативный сценарий. После того как для анализа представлены финансовые отчёты, нужно изучить движение денежных средств не только в сопоставлении с отчётом о прибылях и убытках, но и с балансом в плане реального движения денежных средств.

Анализ делового риска является наиболее предпочтительным для предприятий, отличающихся прерывно­ стью кругооборота фондов на различных этапах производственного процесса, с значительными препятствиями в успешном окончании кругооборота (с/х, предприятия речного транспорта). Данный анализ нужен для прогноза достаточности источников погашения кредита. Факторы делового риска у подобных предприятий связаны с некоторыми этапами кругооборота фондов:

• этап покупки сырья и материалов - надёжность и степень изменения поставщиков, наличие складов, длительность хранения продукции, стабильность цен на сырье;
• этап производства - наличие и квалификация персонала, заработная плата, мощность и коэффициент использования основных фондов;

этап реализации товара - эластичность спроса, платежеспособность покупателей и их разнообразие, законодательная среда такой отрасли бизнеса.

Объективная оценка кредитоспособности потенциального заёмщика, несмотря на большое количество методик, до сих пор является достаточно серьёзной проблемой:

отсутствие критериев и методов учёта результатов анализа финансового состояния клиента при определении основных параметров кредитной сделки;

отсутствие механизма формализации нефинансовых показателей, характеризующих надёжность клиента, качество управления предприятием, его место на рынке и прочее.

В результате кредитный портфель коммерческих банков создаётся на основании случайного набора обстоятельств, а результаты кредитного анализа, не могут определить базовые параметры кредитной сделки, а значит не «привязаны» к уровню кредитного риска.

В зависимости от величины кредитного риска все кредиты делятся на 4 группы:

1 группа - стандартные (практически безрисковые) ссуды,

2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),

3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),

4 группа - безнадёжные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, кредит представляет собой фактические потери банка).

В таблице 1.1 рассмотрим критерии оценки кредитных рисков, установленные Центральным Банком России.

Формализованные критерии оценки кредитных рисков, установленные ЦБ РФ

Таблица 1.1

При наличии по такому ссудозаёмщику кредита, отнесённой ко 2, 3 или 4 группе риска, каждый вновь выданный данному ссудозаёщику кредит необходимо отнести к той же группе кредитного риска. При возврате заёмщиком кредита, отнесённого к максимальной для такого заёмщика группе риска, оставшаяся за ним кредитная задолженность, классифицируется вновь и определяется соответствующая величина резерва. В случае, если заемщик погашает кредит или платит проценты за него за счёт нового кредита, выданного ему тем же банком или связанным с последним банком (дочерним или зависимым), то данный выданный кредит классифицируют в качестве безнадёжного.

При предоставлении кредита одновременно создаётся резерв на возможные потери по кредиту - специальный резерв, позволяющий избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по кредитам. Подобный резерв создаётся посредством отчислений, относимых на затраты банков, и применяется лишь для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счёт этого резерва осуществляется списание потерь по нереальным для взыскания кредитам банков. Банки в обязательном порядке создают резерв на возможные потери по сумме основного долга по всем кредитам, исходя из следующих нормативов:

Резерв банка на возможные потери

Таблица 1.2

Если всё же предотвратить риск не получилось, то вступает в силу последний способ его регулирования - возмещение:

• использование резерва на возможные потери по кредиту;
• списание необходимых сумм на убытки;
• прекращение начисления процентов по кредиту, отсрочка погашения кредита.

ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ НА ПРИМЕРЕ «СЕТЕЛЕМ БАНК» ООО

2.1. Краткая характеристика «Сетелем Банк» ООО

ООО «Сетелем Банк» был образован 20 января 1994 года, имеет генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций №2168 от 27 июля 2013 года. Председателем правления Банка является Лыков Андрей Владимирович.

«Сетелем Банк» ООО осуществляет деятельность по выдаче потребительских кредитов на территории Российской Федерации.

Своим клиентам «Сетелем Банк» ООО предлагает значительный выбор продуктов потребительского кредитования, включая потребительские кредиты, автокредиты, кредитные карты и кредиты на неотложные нужды.

«Сетелем Банк» ООО выступает партнёром таких крупных розничных сетей, как "М.Видео", "Мир кожи и меха", "Снежная Королева", "Домо", "Позитроника", "Эксперт", "Медиа-Маркт-Сатурн"; а также крупных автодилеров — Major, Genser, "Независимость", "Рольф", "Автомир" и других. Также «Сетелем Банк» ООО является партнёром ООО "Форд Соллерс Холдинг" в рамках программы Ford Credit.

«Сетелем Банк» ООО увеличивает географию своего присутствия. На сегодня в банке работает более 7 500 сотрудников в 77 регионах России.

В своей деятельности «Сетелем Банк» ООО придерживается концепции "ответственного кредитования", под которой понимается выдача клиентам прозрачных кредитных продуктов по разумным ставкам и способствует улучшению уровня клиентского обслуживания, а также эффективному развитию российского рынка потребительского кредитования.

Рассмотрим динамику основных экономических показателей в таблице 2.1.

Динамика основных экономических показателей

Таблица 2.1

Процентные доходы в 2013 году увеличились на 139,49% по сравнению с 2012 годом. Рост численности персонала в отчётном периоде относительно 2012 года составил 0,67%. Уровень обеспеченности персоналом остаётся стабильно высоким. По итогам 2013 года чистые процентные доходы увеличились по сравнению с 2012 годом на 2  752 442 тыс.руб.

Исходные данные, характеризующие финансовую устойчивость банка, приведены в таблице 2.2.

Анализ показателей финансовой устойчивости

Таблица 2.2