Файл: Неплатежеспособность и несостоятельность (банкротство).pdf
Добавлен: 30.04.2023
Просмотров: 67
Скачиваний: 1
- для займодателей – потеря предоставленных кредитных ресурсов;
- для сотрудников – потеря рабочих мест и увеличение безработицы.
Понятие банкротства характеризуется разными его видами. В финансовой и законодательной практике выделяют следующие виды банкротства организаций:
1.Реальное банкротство – это полная неспособность фирмы восстановить в предстоящем периоде свою платежеспособность и финансовую устойчивость в силу реальных потерь используемого капитала. Катастрофический уровень потерь капитала не позволяет такой фирме осуществлять эффективную хозяйственную деятельность в предстоящем периоде, вследствие чего оно объявляется банкротом юридически.
2.Техническое банкротство – это состояние неплатежеспособности фирмы, которое вызвано значительной просрочкой его дебиторской задолженности. При этом величина дебиторской задолженности превышает размер кредиторской задолженности фирмы, а сумма его активов намного превосходит объем его финансовых обязательств. Техническое банкротство при эффективном антикризисном управлении предприятием, включая его санирование, обычно не приводит к его юридическому банкротству.
3.Умышленное банкротство - это преднамеренное создание (или повышение) собственником или руководителем фирмы предприятию в личных интересах или интересах других лиц; заведомо некомпетентное финансовое управление. Выявленные факты умышленного банкротства преследуются в уголовном порядке.
4.Фиктивное банкротство – это процесс заведомо ложного объявления предприятием о своей несостоятельности с целью введения в заблуждение займодателей для получения от них рассрочки (отсрочки) выполнения своих кредитных обязательств или скидки с суммы кредитной задолженности.
5.Скрытое банкротство – это умышленное скрытие факта стойкой финансовой неспособности посредством предоставления недостоверных сведений. Если данный факт привел к материальному ущербу займодателей, то эти действия преследуются законом.
Уголовная ответственность наступает по фактам:
- при умышленном банкротстве и сознательном доведении субъекта хозяйственной деятельности до стойкой финансовой неплатежеспособности, что привело к существенному ущербу кредиторам, государству, общественным интересам – наказывается виновное лицо штрафом от 500 до 800 необлагаемых минимумов доходов физических лиц с лишением права занимать определенные должности или осуществлять деятельность сроком на 5 лет.
- при фиктивном банкротстве, т.е. заведомо неправдивом заявлении о финансовой несостоятельности и невозможности выполнения обязательств перед бюджетом и кредиторами, собственник, руководитель или учредитель наказываются штрафом от 300 до 500 минимальных зарплат с лишением права занимать должность и осуществлять определенную деятельность до 5 лет. При нанесении большого материального ущерба государству или кредиторам, наказываются лишением свободы до 3-х лет с конфискацией имущества;
- при скрытом банкротстве из-за недостоверных сведений, если это повлекло материальные убытки у займодателей, наказываются лишением свободы до 2-х лет или штрафом в размере до 300 минимальных зарплат с лишением права заниматься определенной деятельность до 5 лет.
Начало процедуры с целью признания должника банкротом может быть как со стороны кредитора, так и со стороны должника. Права должника включают в себя возможность самому подать заявление о банкротстве, при этом определены Законом обстоятельства, в которых это является его непосредственной обязанностью, а случается, что это лишь право, а, следовательно, окончательное решение, подавать или нет заявление о банкротстве, принимает он самостоятельно.
Права должника включают в себя это правомочие, если он в состоянии прогнозировать собственное будущее несостоятельное состояние. Иными словами, налицо несколько признаков, напрямую свидетельствующих о будущем банкротстве, а именно, что организация не в состоянии осуществить собственные финансовые обязательства в оговоренный в законе либо в договоре срок. В суде единой практики по этой проблеме не сложилось, но чаще всего требования организации о банкротстве удовлетворяются судом в случаях, если имеется задолженность, подтвержденная ранее решением специального органа, например суда, органа налогового контроля или таможенного контроля. Должнику необходимо самостоятельно обосновывать, в силу каких причин необходимо обязательно начать процедуру банкротства.
При рассмотрении случаев обязательной подачи заявления банкротящимся лицом, нужно помнить, что если по инициативе кредитора уже началась эта процедура, ни в каких дополнительных уведомлениях от второй стороны уже нет необходимости.
Обязанность может возникнуть в случаях:
1. Если организация в состоянии удовлетворить финансовые требования одного (нескольких) кредиторов, но это может привести к отсутствию способности у должника целиком исполнить требования других кредиторов, в том числе необходимость погасить обязательные платежи и другие платы;
2. Если на имущество организации налагается взыскание, и это может привести к тому, что ее хозяйственная деятельность усложнится или станет невозможной;
3. Если уполномоченный на то учредительными документами орган организации – должника вынес решение о подачи заявления о банкротстве в арбитражный суд;
4. Если организация - это унитарное предприятие, а органом, уполномоченным на то собственником имущества данного должника, вынесено решение о подаче заявления о банкротстве в арбитражный суд;
5. Если обнаружены признаки неплатежеспособности организации и (или) недостаточности у этой организации имущества.[2]
Мировой финансовый кризис, и изменения в законодательстве, увеличение налогообложения - ситуации, наступление которых спрогнозировать довольно сложно, а зачастую попросту не представляется возможным, но они могут повлечь за собой множество отрицательных последствий. Вердиктом в деятельности многих юридических и физических лиц, которые оказались в подобных непростых ситуациях, зачастую может стать банкротство. При возникновении кризисных ситуаций выходом из них может стать санация.
Эта процедура имеет два типа:
1. Досудебная;
2. Судебная.
Досудебная санация - комплекс мер по восстановлению платежеспособности должника, который принимается собственником имущества должника - унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника, кредиторами должника и другими лицами с целью предупреждения банкротства.[3]
Проще говоря, это процедура, предполагающая осуществление определённых мероприятий, цель которых - выведение юридического лица из кризиса, а также предупреждение и предотвращение банкротства.
Есть ли необходимость в досудебных мерах в рыночном государстве? Для ответа на поставленный вопрос можно привести статистику, которая демонстрирует результаты досудебных процедур, проводимых в странах Западной Европы к проблематичным предприятиям-должникам, экономическое и финансовое состояние которых озадачивает их руководителей и государственные органы, которые призваны вести учет и контроль деятельности зарегистрированных предприятий. Чаще всего, около 75% подобных предприятий с успехом можно вывести из кандидатов в банкроты. И лишь 15% дел оказываются в производстве судов. При этом, как правило, эти 15% имеют криминальный характер несостоятельности.
Принятие комплекса мер по восстановлению платежеспособности, недопущению банкротства это общая обязанность добросовестного предпринимателя. При возникновении признаков банкротства, руководитель должника должен направить учредителям (участникам) должника, собственнику имущества должника - унитарного предприятия информацию о присутствии признаков банкротства.
Можно отметить, что это процедура достаточно давно успешно применяется во множестве стран мира. Положительным фактором можно считать то, что действующее законодательство Российской Федерации также предусматривает осуществление такой процедуры. В соответствии с нормами закона, руководители компаний должны предоставлять информацию ее основателям об изменении финансового положения в худшую сторону, а также о необходимости принятия мер предотвращения возможного банкротства. Большое число обязательств перед банковскими учреждениями, государственными органами, контрагентами различного рода договоров — все это требует наличия больших средств[4].
Помимо названных мер, названными субъектами может быть предоставлена финансовая помощь в размере, который достаточен для погашения обязательных платежей и денежных обязательств и восстановление платежеспособности должника (досудебная санация).[5]
Как отмечают эксперты, по своей сути досудебная санация - это договор между должником и субъектом, который предоставляет средства (санатор), при этом договор непоименованный, потому как он не обозначен в качестве такового ни Гражданским Кодексом Российской Федерации, ни даже Федеральный Законом, который исходит из договорной конструкции таких отношений, но при этом напрямую термин «договор» касаемо досудебной санации не использует[6].
Введение в действующем законодательстве положений о досудебной санации (санация - оздоровление) предназначено для привлечения внимания к неисправным должникам еще до возбуждения производства по делу о банкротстве в арбитражном суде. Но упонянутых Законом норм не представляется достаточным для формирования эффективного механизма финансового оздоровления как внесудебной меры. Для решения этого вопроса были не единожды предприняты попытки принятия специального федерального закона. На текущий момент принят только Федеральный Закон «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей».
При этом, досудебные процедуры финансового оздоровления могут быть осуществлены как при наличии, так и в отсутствии признаков банкротства. Процедуры финансового оздоровления, которые предусмотрены законом о банкротстве, осуществляются только при наличии признаков банкротства[7].
Для осуществления этой процедуры руководству предприятия нужно привлечь квалифицированных специалистов. Если в штате предприятия уже есть таковые, то им достаточно просто предоставить все нужные сведения и дать задание о разработке стратегического плана действий. Если же этих лиц нет, то можно обратиться за помощью в консалтинговые или юридические фирмы. При выборе их следует выяснить наличие у них определённого опыта в подобных вопросах, ознакомиться с отзывами об их услугах клиентов и контрагентов. Лишь после тщательного изучения всех сведений можно принимать решение о последующем сотрудничестве. Таким образом, досудебная санация - это своеобразный спасательный круг для каждого юридического лица, которое находится на пороге банкротства. Незамедлительные меры, принятые руководством подобных компаний помогут удержаться на плаву, рассчитаться с долгами и продолжить работу без ущерба имиджу.
Процедура банкротства физических лиц
Хотя закон о банкротстве был принят сравнительно недавно, необходимость в нем зрела не один год. В начале двухтысячных экономический спад повлиял на большинство российских предпринимателей. Многим пришлось закрыть бизнес в связи с большими убытками. Однако расплатиться с кредитами, которые выдавались для открытия своего дела, смогли не все.
Разработкой законопроекта о несостоятельности должников депутаты Госдумы занялись в 2012 году. Определили порядок процедуры банкротства и установили, кто должен вести дела. Эту функцию не стали возлагать на суды общей юрисдикции. Делами о банкротстве физических лиц занимается арбитражный суд.
Окончательно законопроект «О несостоятельности № 127-ФЗ» вступил в силу в конце 2015 г. Его суть в том, чтобы признать финансово несостоятельными тех жителей страны, которые не могут оплачивать кредиты и исполнять прочие долговые обязательства перед финансовыми организациями.
Основные поправки в законопроект, которые последовали в последующие годы, касались изменения стоимости процедуры. В 2018 году никаких значимых правок не было.
Обязательным условием, без которого процедура банкротства не может быть одобрена, является наличие долга в размере не менее полумиллиона рублей перед официально зарегистрированными компаниями. В сумму входит не только задолженность по кредиту, ипотеке, но и просрочки по услугам ЖКХ, штрафы в ГИБДД. Оплата должна быть задержана не менее чем на 3 месяца.
Воспользоваться правом на банкротство могут физические лица, индивидуальные предприниматели, если они не в состоянии оплачивать взятый кредит.
Необходимо предъявить доказательства неплатежеспособности. При рассмотрении дела в суде будут рассмотрены возможности восстановления платежеспособности. Если ее нельзя возобновить, суд признает человека банкротом.
Пример: гражданин оформил кредиты в нескольких банках для открытия собственного дела. С бизнесом не сложилось, и человек не может дальше перечислять средства по займам, поскольку не может устроиться на работу и не имеет имущества.
Обратившись в суд и предъявив доказательства неплатежеспособности, гражданин имеет право получить статус банкрота, а долг будет реструктурирован.
Инициировать процедуру может сам должник или финансовая организация, которая выдавала кредит.