Файл: «Анализ структуры и величины заемных источников финансирования коммерческого банка (на примере ПАО «БАНК УРАЛСИБ»)..pdf

Рисунок 4 - Структура кредитного портфеля юридических и физических лиц по срокам погашения за 2016 год, %

Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов по видам деятельности за 2016 год представлена в таблице 4. Данные за предыдущие годы по данному Банку отсутствуют.

Таблица 4

Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов по видам деятельности на 01.01.2017 год.

Вид деятельности	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
Торговля	10 395 427	44,01
Строительство	4 093 905	17,33
Арендный бизнес	4 246 354	17,98
Промышленное производство	2 059 895	8,72
Финансовые услуги	1 575 585	6,67
Прочее	1 034 128	4,38
Транспорт и связь	145 774	0,66
Добыча полезных ископаемых	59 080	0,25

Для более наглядного представления информации, данные из таблицы 4 можно изобразить в виде диаграммы (рисунок 5).

Рисунок 5- Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов по видам деятельности на 01.01.2017 год.

Анализируя данные таблицы 6, можно сделать вывод, что кредитный портфель корпоративных клиентов ПАО «Банк УРАЛСИБ» недостаточно диверсифицирован по отраслям экономики. В Банке кредитуются клиенты, занимающиеся различными видами деятельности. Однако значительную долю всех кредитов занимают всего несколько отраслей. Ключевыми отраслями являются торговля (44%), арендный бизнес (18%), строительство (17,3%) и промышленное производство (8,7%). Данные отрасли наиболее зависимы от экономической ситуации в стране.

Следует отметить, что в 2016 году банк продолжил активное сотрудничество с АО «МСП Банк» по кредитованию субъектов малого и среднего бизнеса. За отчетный год было предоставлено кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства в рамках совместных программ на сумму 225 008 тыс. руб. Кредитный портфель крупного корпоративного бизнеса сохранился практически без изменений на уровне 2014 года и составил 10 102 753 тыс. руб.

Далее ознакомимся с региональной структурой кредитного портфеля юридических и физических лиц. Данные представим в виде таблицы 8. Региональная структура кредитного портфеля в годовых отчетах за 2014-2016 годы также представлена лишь за 2016 год.

---

Таблица 5

Региональная структура кредитного портфеля юридических и физических лиц на 01.01.2017 год.

Регион	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
Тольятти	18 035 025	70,41
Н. Челны	153 419	0,6
Чебоксары	445 328	1,74
Сызрань	189 673	0,74
Димитровград	1 762 595	6,88
Оренбург	260 779	1,02
Самара	2 756 065	10,76
Москва	2 012 290	7,86

Для более наглядного представления информации, данные из таблицы 8 можно изобразить в виде диаграммы (рисунок 6).

Рисунок 6 - Региональная структура кредитного портфеля юридических и физических лиц на 01.01.2017 год.

На основании данных, представленных в таблице 8, можно сделать вывод, что кредитование заемщиков в 2016 году осуществлялось во всех регионах присутствия ПАО «Банк УРАЛСИБ». Самый крупный кредитный портфель сосредоточен в Самарской области.

Наибольшее число заемщиков банка находится в городе Тольятти, на их долю приходится 70,4% всех выданных ссуд. Вместе с тем развивается кредитование заемщиков и в других региональных подразделениях банка, наибольший прирост наблюдался в городах Москва и Димитровград.

Таблица 6

Диверсификация задолженности физических лиц по видам кредитования на 01.01.2017 год.

Вид кредитования	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
Под залог недвижимости	966 632	44,27
Под залог транспортного средства	232 419	10,64
Под поручительство	449 582	20,59
Под залог вклада	10 437	0,48
Прочие виды кредитов	524 581	24,02

Рисунок 7 - Диверсификация задолженности физических лиц по видам кредитования на 01.01.2017 год.

Диверсификацию задолженности физических лиц по видам кредитования также представим в виде таблицы 8 и рисунка 9. Среди годовых отчетов ПАО «Банк УРАЛСИБ» за 2014-2016 годы данные о диверсификации задолженности имеются только в отчете за 2016 год.

На основании данных, представленных в таблице 9, можно сказать, что в 2016 году кредиты под залог недвижимости занимают наибольший удельный вес в структуре задолженности - 44,3%. Это связано с тем, что Банк в большей степени специализируется на кредитовании предприятий и индивидуальных предпринимателей.

---

Наименее популярным объектом залога являются вклады, на их долю приходится менее 1%.

Проведем горизонтальный и вертикальный анализ динамики ссудной задолженности за 3 последних года.

Начнем с горизонтального анализа ссудной задолженности. Данные представим в таблице 7.

Проанализировав данные, представленные в таблицах 7 и 8, можно сделать следующие выводы. За истекший год чистая ссудная задолженность снизилась на 0,2% и составила 23 978,6 тыс. руб. Кредиты, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, занимают наибольший удельный вес в структуре задолженности. Доля кредитов таким заемщикам на 1 января 2017 года составила 91,1%. Доля кредитов, предоставленных физическим лицам, составила 7,8% общего объема кредитных вложений.

Таблица 7

Горизонтальный анализ структуры и динамики ссудной задолженности банка за 2014-2016 годы.

Показатель	Годы, тыс. руб.			Темп роста, %
	2014	2014	2016	2014г./ 2014	2016г./ 2014г.
Кредиты, предоставляемые юридическим лицам, в т.ч.	21 826 496	23 633 609	23 736 182	108,28	100,43
Межбанковские кредиты и депозиты	924 646	415 006	-	44,88	-
Корпоративные кредиты	13 538 768	13 047 107	12 140 045	96,37	93,05
Кредиты малому и среднему бизнесу	7 363 082	10 171 496	11 596 137	138,14	114,01
Кредиты, предоставленные физическим лицам, в т.ч.	1 659 234	2 614 990	2 005 027	157,6	76,67
Потребительские кредиты	1 065 036	1 918 574	1 503 915	180,14	78,39
Ипотечные кредиты	594 198	696 416	501 112	117,2	71,96
Отчужденные финансовые активы с отсрочкой платежа, в т.ч.	-	-	317 309	-	100
Юридические лица	-	-	20 207	-	100
Прочие размещенные средства	-	-	297 102	-	100
Итого ссудная задолженность	23 485 730	26 248 599	26 058 518	111,76	99,28
Резервы под обесценение кредитов клиентов, в т.ч.	(2 193 222)	(2 211 691)	(2 079 918)	100,84	94,04
По кредитам юридическим лицам	(1 984 428)	(2 045 780)	(1 929 724)	103,09	94,33
По кредитам физическим лицам	(208 794)	(165 911)	(150 194)	79,46	90,53
Итого чистая ссудная задолженность	21 292 508	24 036 908	23 978 600	112,88	99,76

---

Далее перейдем к вертикальному анализу ссудной задолженности.

Данные также представим в таблице 8.

Таблица 8

Вертикальный анализ структуры и динамики ссудной задолженности банка за 2014-2016 годы.

Показатель	2014 г., тыс. руб.	Уд. вес, %	2014 г., тыс. руб.	Уд. вес, %	2016 г., тыс. руб.	Уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты, предоставляемые	21 826 496	92,94	23 633 609	90,04	23 736 182	91,09
юридическим лицам, в т.ч.

Окончание таблицы 11

1	2	3	4	5	6	7
Межбанковские кредиты и депозиты	924 646	3,94	415 006	1,58	-	-
Корпоративные кредиты	13 538 768	57,65	13 047 107	49,71	12 140 045	46,59
Кредиты малому и среднему бизнесу	7 363 082	31,35	10 171 496	38,75	11 596 137	44,5
Кредиты, предоставленные физическим лицам, в т.ч.	1 659 234	7,06	2 614 990	9,96	2 005 027	7,69
Потребительские кредиты	1 065 036	4,53	1 918 574	7,31	1 503 915	5,77
Ипотечные кредиты	594 198	2,53	696 416	2,65	501 112	1,92
Отчужденные финансовые активы с отсрочкой платежа	-	-	-	-	317 309	1,22
Юридические лица	-	-	-	-	20 207	0,08
Прочие размещенные средства	-	-	-	-	297 102	1,14
Итого ссудная задолженность	23 485 730	100,0	26 248 599	100,0	26 058 518	100,0
Резервы под обесценение кредитов клиентов, в т.ч.	(2 193 222)		(2 211 691)		(2 079 918)
По кредитам юридическим лицам	(1 984 428)		(2 045 780)		(1 929 724)
По кредитам физическим лицам	(208 794)		(165 911)		(150 194)
Итого чистая ссудная задолженность	21 292 508		24 036 908		23 978 600

---

Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля юридических и физических лиц на конец 2016 года составил 0,6%, что значительно ниже среднеотраслевого уровня по данному показателю, равному 4,23%. В 2014 году данный показатель составлял 1,45%, в 2014 году - 5,1%.

На снижение доли просроченной задолженности повлияло то, что в течение года Банком проводилась активная работа по возврату проблемной задолженности. В том числе была полностью урегулирована крупнейшая просроченная задолженность по кредиту ОАО «Региональный деловой центр».

Ниже представлена информация об изменении резерва по ссудной задолженности за 2014-2016 годы.

Резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Анализируя данные, представленные в таблице 9, можно сделать следующие выводы. По состоянию на 31 декабря 2016 года объем сформированного резерва на возможные потери по ссудам составил 2 079 918 тыс. руб., что на 6% меньше, чем на 31 декабря 2014 года. Уменьшение резерва влечет за собой снижение степени защиты банка от возможных потерь по ссудам. Это говорит о снижении качества сформированного кредитного портфеля, а также о повышении уровня кредитного риска.

Благодаря сформированному резерву в 2016 году было списано задолженности как безнадежной к взысканию на сумму 240 752 тыс. руб.

В то же время банк доформировал резервов по действующему портфелю на сумму 108 978 тыс. руб. Резервы на возможные потери по ссудам сформированы ПАО «Банк УРАЛСИБ» в соответствии с Положением Банка России № 254-П и внутренними нормативными документами.

Таблица 9

Изменение резерва по ссудной задолженности за 2014-2016 годы

Изменение резерва под обесценение	Кредиты, предоставленные юридическим лицам		Кредиты, предоставленные физическим лицам		Итого
	Корпоративные кредиты	Кредиты малому и среднему бизнесу	Потребительские кредиты	Ипотечные кредиты
Резерв под обесценение на 31 декабря 2014 г.	1 402 685	581 743	173 101	35 693	2 193 222
Резерв под обесценение на 31 декабря 2014 г., в том числе	1 421 361	597 952	130 822	35 089	2 211 691
Формирование / (восстановление) резерва в течение 2014 г.	68 678	83 636	2 887	3 001	184 679
Задолженность, списанная в 2014 г. как безнадежная	(50 002)	(67 427)	(45 166)	(3 615)	(166 210)
Резерв под обесценение на 31 декабря 2016 г., в том числе	1 413 972	489 285	139 170	11 024	2 079 918
Формирование / (восстановление) резерва в течение 2016 г.	(7 389)	103 713	32 953	(20 298)	108 979
Задолженность, списанная в 2016 г. как безнадежная	-	(212 380)	(24 605)	(3 767)	(240 752)

---