Файл: Социальное страхование и его функции (Сущность социального страхования, принципы его организации).pdf

Введение

Безопасность во все времена была приоритетом в жизни государства и общества. Каждый заботится о безопасности своей жизни, о своем здоровье. Люди хотят защитить себя от любых непредвиденных обстоятельств, которые могут нанести вред, внести негативные изменения в повседневную жизнь, что не всегда легко. Для удовлетворения этих потребностей существует социальное страхование.

Обязательное социальное страхование является необходимым элементом государственной системы социальной защиты населения. Это связано с возмещением материальных потерь работающих граждан от возможного изменения материального и социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам. Социальное страхование представляет собой систему правовых, экономических и организационных мер по компенсации и минимизации определенных видов социального риска, непосредственно связанных с социальной защитой работающих и всего населения.

Причины существования социального фактора риска часто объективны: потеря заработка в случае временной нетрудоспособности, профессиональных заболеваний, потери инвалидности из-за несчастного случая, риска безработицы и т.д. Все они мало зависят от личных способностей, личного желания человека, значительного числа людей.

В Российской Федерации социальное страхование финансируется из государственного целевого фонда внебюджетного социального страхования, а также других фондов коллективного и частного страхования. Фонд социального страхования Российской Федерации является вторым по величине (после Пенсионного фонда Российской Федерации) социальным внебюджетным фондом.

Степень разработанности проблемы. Вопросам исторического становления и функционирования институтов социального страхования в отечественной и зарубежной литературе уделяется достаточно большое внимание. Основы общетеоретических аспектов социальной защиты и социального страхования были заложены и представлены в трудах ученых: У. Бевериджа, О. Бисмарка, А. Вагнера, Н.А. Вигдорчика, Э. Клавьера, B.И. Ленина, Ф.Д. Маркузон, Н.А.Семашко, С.Г. Струмилина, В.Г. Яроцкого и др.

Объектом работы является социальное страхование. Предмет –– социальное страхование в целом, его функции.

Целью данной работы является исследование теоретической стороны социального страхования, его функции. Кроме того, в работе рассматриваются различные формы социального страхования и их взаимосвязи.

Для достижения поставленной цели в работе определены следующие конкретные задачи:

1. Изучить теоретические аспекты социального страхования, а именно: сущность, принципы, функции;

2. Проанализировать социальное страхование в системе социальной защиты населения РФ: институты, виды социального страхования, механизмы взаимодействия добровольного и обязательного социального страхования.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

1. Теоретические аспекты социального страхования

1.1 Сущность социального страхования, принципы его организации

Социальное страхование как система, регулируемая государством, возникла в условиях определенного уровня развития общества, экономики и финансовых отношений, и это можно рассматривать как отличное изобретение общества и экономистов, поскольку оно отражает объективные потребности и интересы его развития.

Институт социального страхования является результатом преднамеренного применения страховых отношений с целью государственного регулирования влияния социальных рисков. В процессе развития социальное страхование превратилось в независимую систему, отличную от чисто страховки и системы, основанной на принципах социальной помощи. Сложность финансовых и организационных процессов взаимодействия в рамках единой системы не получила адекватной научной оценки, а сама концепция «социального страхования» интерпретируется в диапазоне от социального обеспечения до всех возможных форм страхования социальных рисков [5].

Социальное страхование является наиболее важной отраслью гуманитарных и экономических знаний, направленных на понимание состояния и процессов жизнеобеспечения людей в течение их трудовой жизни и в период после трудовой деятельности.

С финансовой точки зрения мы определили социальное страхование как систему отношений для перераспределения национального дохода, которые состоят в формировании специальных страховых фондов за счет обязательных страховых взносов работников и работодателей и использования средств чтобы компенсировать потерю трудового дохода из-за определенных универсальных социальных рисков. За счет организации социального страхования удалось компенсировать социальные риски путем перераспределения части национального дохода между отдельными группами населения в автономном режиме из других процессов перераспределения с учетом меры социального риска и количества трудовое участие каждого члена общества в формировании национального дохода [7].

Со страховой формой социальной защиты работника необходимыми ресурсами для воспроизводства рабочей силы в случае страхового случая выделяется сама рыночная система. Социальное страхование играет важную роль в социально-экономическом аспекте общества –– оно создает необходимые условия для воспроизводства трудовых ресурсов.

Объектом страховой защиты социального страхования являются имущественные интересы, связанные с потерей заработной платы (дохода) для занятых или необходимостью дополнительных расходов.

С экономической точки зрения социальное страхование действует как институт экономической и социальной защиты, который включает в себя механизмы:

− страхование (накопление страховых резервов для покрытия будущих расходов);

– прогнозирующая оценка и статистика страховых случаев, распределение потерь между теми, кто подвергается риску;

– социальная защита, организованная на основе сочетания принципов солидарности и возмездия в рамках общественной взаимопомощи [8].

В социально-политическом аспекте социальное страхование является способом реализации конституционного права граждан на материальную безопасность в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности, потери кормильца, безработицы.

В системе социального страхования, исходя из его характера, каждый субъект социально-экономических отношений осознает свою заинтересованность:

– работники и члены их семей могут полагаться на страховое покрытие солидарности в случае потери дохода;

− работодатели, вносящие страховые взносы (в качестве формы оплаты), защищают себя от сбоев в работе рабочей силы и считают себя ответственными за формирование социального мира;

– государство, делегируя через право создавать общества взаимного страхования для социальных субъектов, уходит от себя как организатор социальной защиты работающих граждан и снижает свою ответственность за социальный мир на роль контролера и арбитра [6].

Но социальное страхование включает в себя не столько выплату денег и компенсацию, сколько создание правовых и экономических условий, которые стимулируют желание работать эффективно, тем самым обеспечивая человека и его благополучие, и благосостояние всего общества, способствуя защите трудовые права, осуществление основных социальных гарантий в областях доходов населения, а также избежание массовой безработицы.

Основой любой национальной системы социальной защиты, в зависимости от выбранного в обществе метода управления социальным риском, является сочетание двух элементов социальной защиты: социальной помощи и социального страхования. Это определяет методы схем финансирования и совокупность условий, при которых граждане имеют право на получение пособий.

По данным МОТ, система социального страхования как института социальной защиты имеет ряд важных преимуществ:

- вовлечение работников в финансовом и моральном плане в процессе защиты их здоровья и умения работать;

- создание специализированных (и, следовательно, высокоэффективных) страховых организаций, которые занимаются исключительно профилактикой, медицинским обслуживанием и предоставлением денежных пособий, предоставляемых той же организацией;

- обеспечение определенных прав (и, таким образом, сохранение чувства собственного достоинства вкладчиков), который защищает от произвольных решений органа, ответственного за выплату пособий;

- гарантия платежей путем деления определенных ресурсов и распределения затрат в течение длительного периода в соответствии со страховыми расчетами.

Основные предметы социального страхования представлены на рисунке 1:

- застрахованным лицом является лицо, которому поручено уплатить страховые взносы на социальное страхование;

- страховщик является некоммерческой организацией, созданной с целью защиты страхового контингента;

- застрахованное лицо является физическим лицом, имеющим право на определенные виды страхового покрытия в связи с фактом выплаты страховых премий за социальное страхование.

Рисунок 1 - Основные субъекты социального страхования [11]

Существуют различные подходы к определению принципов организации социального страхования. По нашему мнению, можно сформулировать четыре основных принципа:

Принцип трехстороннего участия включает участие в социальном страховании трех сторон: работника, работодателя и государства, что необходимо с точки зрения социально справедливого распределения ответственности между ними при финансировании социального страхования.

Принцип солидарности предполагает взаимную поддержку и взаимную помощь всех участников социального страхования. Возможность решения этой задачи связана с накоплением необходимых финансовых ресурсов из взносов страховых субъектов. Естественно, этот принцип предполагает перераспределение средств между различными социально-экономическими и демографическими группами застрахованного, а также перераспределение ресурсов между территориями. Некоторые ученые ссылаются на принцип солидарности на принципы социальной помощи (социальное обеспечение), определяя его влияние как независимость получаемых пособий от ранее уплаченных налогов или взносов.

Принцип личной ответственности означает личное участие застрахованного в формировании финансовой базы страховых фондов и, по мнению большинства экономистов, имеет фундаментальное значение в социальном страховании. Предоставленная правовая свобода гражданам связана с обязанностью каждого гражданина - принимать самостоятельные решения о том, как участвовать в экономической жизни общества. Кроме того, участие сотрудников в выплате страховых взносов оказывает чрезвычайно важное психологическое воздействие на формирование мотивационных отношений. Принося регулярные премии, они приобретают чувство ответственности и ответственности за формирование личной коллективной системы социальной защиты.

Необходимость принципа самоуправления очевидна. Это означает удаление из внебюджетных государственных внебюджетных страховых фондов и однозначное разделение бюджетов страховых фондов из государственных и региональных бюджетов [11].

1.2 Функции социального страхования

Резервирование средств на компенсацию будущих социальных рисков и распределение их между застрахованными лицами является сутью финансовой системы социального страхования и его важнейшими функциями.

Функции социального страхования и его содержание органически связаны. Как верно заметила профессор В. Г. Павлюченко, «если человек не участвует в формировании финансовой базы страхового общества, то есть — не застрахован, он и не может претендовать на социальное (материальное) обеспечение при наступлении материально-финансовых трудностей.

Исходя из представленного выше определения социального страхования, определим функции социального страхования:

1. Аккумулирующая – формирование страховых денежных фондов, направляемых на материальную защиту граждан страны.

2. Компенсирующая – возмещение застрахованным лицам дохода, утраченного вследствие наступления страхового риска.

3. Гарантийная – предоставление гражданам гарантированного минимума помощи, необходимого для обеспечения их проживания.

4. Регулирующая (функция перераспределения доходов) – выравнивание материального положения различных слоев населения за счет перераспределения общественного продукта.

5. Функция обеспечения воспроизводства рабочей силы – направлена на создание комплекса социальной защиты работающего населения.