Файл: Социальное страхование и его функции (Сущность социального страхования, принципы его организации).pdf

Основным институтом национальной системы социальной защиты населения является социальное страхование, которое осуществляется в обязательных и добровольных формах.

Обязательное социальное страхование — это система экономических отношений, созданная государством, направленная на обеспечение управления социальными рисками общества путем перераспределения средств, собранных для этих целей, в обязательном порядке и накапливаемых в государственных внебюджетных фондах. В обязательной форме социальное страхование осуществляется национальной системой обязательного социального страхования, функциональная структура которой представлена в таблице 2.

Таблица 2 –– Функциональная структура системы обязательного социального страхования в России [7]

В роли страховщиков по обязательному социальному страхованию государственные внебюджетные фонды являются некоммерческими организациями, которые формируют фонды средств за счет страховых взносов страхователей, находящихся в государственной собственности и предназначенных для целевого использования для осуществления страховых выплат застрахованным лицам в случае социальных рисков.

Добровольное социальное страхование – форма управления социальными рисками общества путем перераспределения средств, со- бранных на эти цели на добровольной основе и аккумулированных в специализированных автономных страховых фондах.

В добровольной форме социальное страхование осуществляется страховыми компаниями и обществами взаимного страхования, занимающимися личным страхованием.

Личное страхование – отрасль страхования, предоставляющая страховую защиту интересов физических и юридических лиц, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением.

Подотрасли и виды личного страхования, юридически закреплённые в РФ представлены на рисунке 3.

Рисунок 3 –– Подотрасли и виды личного страхования [12]

Услуги по добровольному пенсионному страхованию могут быть предоставлены также негосударственными пенсионными фондами.

2.2 Сравнительный анализ обязательного и добровольного социального страхования в России

Чтобы определить роль каждой из форм организации социального страхования, необходимо сравнить обязательное и добровольное социальное страхование в России.

Обязательное социальное страхование отличается от добровольного социального страхования прежде всего его целью, заключающейся в финансировании государственных социальных программ, направленных на:

1. материальное обеспечение трудящихся и членов их семей в старости, при болезни, потере трудоспособности;
2. поддержку материнства и детства;
3. охрану здоровья всех членов общества [9].

Добровольное социальное страхование предназначено для повышения уровня страховой защиты граждан от социальных рисков. Полную замену государственных социальных программ добровольное социальное страхование не может обеспечить, так как, во-первых, уровень дохода не каждого гражданина достаточен для покупки соответствующих страховых полисов; во-вторых, из девяти законодательно закреплённых в Российской Федерации социальных рисков на добровольное социальное страхование принимаются лишь четыре из них – временная нетрудоспособность, наступление старости, смерть застрахованного лица и необходимость получения медицинской помощи (таблмца 3) [11].

Таблица 3 –– Охват социальных рисков обязательным и добровольным социальным страхованием в России

Таким образом, добровольное социальное страхование частично является альтернативой для ряда государственных социальных программ.

В первом случае они включают смягчение негативного воздействия различных социальных рисков, то есть обеспечение минимальных страховых гарантий для всех граждан Российской Федерации независимо от их возраста, социального статуса, места жительства, уровня дохода и состояния здоровье. Во втором случае гарантируется возмещение убытков от определенного социального риска (в пределах страховой суммы), в случае возникновения которого заключен договор страхования. В то же время для страхования принимаются только «прибыльные» клиенты, поскольку в роли страховщика часто действует коммерческая организация, деятельность которой направлена на получение прибыли [8].

Добровольное социальное страхование также может осуществляться некоммерческими организациями - обществами взаимного страхования и негосударственными пенсионными фондами, которые в России, в отличие от многих зарубежных стран, пока широко не используются из-за ряда проблем в их развитии.

Процессы финансирования обязательного и добровольного социального страхования различны. Таким образом, средства обязательного социального страхования формируются за счет обязательных страховых взносов страхователей, а также государственных субсидий. Дефицит средств в государственных внебюджетных фондах покрывается за счет средств федерального бюджета Российской Федерации.

Добровольное личное страхование реализуется за счёт средств, полученных в виде страховых взносов как от граждан за счёт их собственных доходов, так и от работодателей, страхующих своих работников, используя на эти цели определённую часть прибыли. Размер страховых премий устанавливается страховщиками самостоятельно и регулируется теорией актуарных расчётов. При этом существует прямая взаимосвязь между размерами страховых взносов и страхуемыми рисками. Дефицит средств покрывается страховщиками самостоятельно за счёт собственных резервных фондов [7].

Одним из существенных различий обязательного социального страхования от добровольного является то, что средства внебюджетных фондов и выплачиваемых ими пособий самоиндексируются вместе с ростом заработной платы, что в определённой степени защищает их от негативного воздействия инфляции. Для защиты страховых фондов по добровольному социальному страхованию от влияния инфляции необходимо их надёжное и доходное инвестирование.

Внебюджетные фонды системы обязательного социального страхования являются государственной собственностью и находятся в ведении государственных органов.

Страховые компании, занимающиеся добровольным социальным страхованием, являются самостоятельными хозяйствующими субъектами, имеющими законодательно закреплённые права и обязанности перед государством. Несмотря на то, что добровольное социальное страхование, также как и обязательное социальное страхование, позволяет защищать население от социальных рисков, данный вид страхования подлежит налогообложению на всех стадиях и для всех участников процесса страхования [5].

Таким образом, на основе сравнительной характеристики обязательного и добровольного социального страхования в России можно сделать следующий вывод: добровольное социальное страхование является важным дополнением обязательного социального страхования, так как недостатки одного могут быть компенсированы достоинствами другого.

2.3 Механизм взаимодействия обязательного и добровольного социального страхования

Рассмотрим механизм взаимодействия обязательного и добровольного социального страхования в системе социальной защиты населения России (рис. 3).

Связующим звеном между обязательным и добровольным социальным страхованием выступают социальные риски.

Рисунок 4 – Механизм взаимодействия обязательного и добровольного социального страхования в системе социальной защиты населения России

На наш взгляд, обязательное и добровольное социальное страхование оказывают взаимное влияние на уровень развития друг друга. Между обязательной и добровольной формами организации социального страхования нами выявлены взаимосвязи по следующим направлениям [13]:

1. Влияние обязательного социального страхования на уровень развития добровольного социального страхования.

Во-первых, существует обратная зависимость между уровнем развития обязательного социального страхования и объёмом собранных премий по добровольному социальному страхованию. Известно, что чем эффективнее функционирует система обязательного социального страхования, тем меньше заключаются договора добровольного личного страхования, и наоборот. Так, в докладе 1987 г. Швейцарской компании по перестрахованию (Swiss Re) указывалось, что быстрый рост объёма премий по страхованию жизни объясняется отчасти «... растущими финансовыми трудностями социальной пенсионной системы» [13].

То есть, чем выше уровень страховой защиты от социальных рисков, обеспечиваемых обязательной формой социального страхования, тем меньше спрос на страховые продукты добровольного социального страхования в стране и наоборот. Однако в России эта зависимость не наблюдается, поскольку при наличии низкого уровня страховых выплат по обязательному социальному страхованию добровольное социальное страхование практически не развивается из-за отсутствия спроса на него.

Во-вторых, эффективность функционирования обязательного социального страхования может оказать определенное влияние на развитие добровольной формы социального страхования. Если размер социальных пособий достаточен для поддержания финансового положения граждан, подверженных социальным рискам, на достойном уровне, последний может действовать как застрахованный добровольное социальное страхование, подписывая договоры страхования или продолжая выплачивать страховые взносы по существующему страхованию контракты (т. е. не прекращают их из-за невозможности уплаты страховых премий).

2.Влияние добровольного социального страхования на финансовые возможности обязательного социального страхования.

• Увеличение ресурсов системы обязательного социального страхования обусловлено наложением страховых премий на суммы страховых взносов (взносов) работодателей по договорам добровольного личного страхования работников, за исключением [15]:
• суммы страховых выплат (взносов) работодателей по договорам добровольного личного страхования работников, заключенные на срок не менее одного года, предусматривающие оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных лиц;
• суммы страховых выплат (взносов) работодателей по договорам добровольного личного страхования работников, заключенные только в случае смерти застрахованного лица и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица;
• сумм пенсионных взносов работодателей по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
• взносов работодателя на накопительную часть трудовой пенсии, но не более 12 тыс. руб. в год в расчёте на каждого работника, в пользу которого уплачивались взносы работодателя.

То есть, чем более развито добровольное социальное страхование в стране, тем больше размер дохода в национальной системе обязательного социального страхования, что создает возможности для увеличения объема социальных выплат.

Наличие развитого добровольного социального страхования в стране существенно повышает уровень страховой защиты населения от социальных рисков, что положительно влияет на экономическую активность граждан, в какой-то мере способствует развитию предпринимательства, что в конечном итоге приводит к увеличение числа занятых в экономике страны и предусматривает: в системе обязательного социального страхования как обязательные страховые взносы; сокращение расходов федерального бюджета на социальную помощь лицам, пострадавшим от социальных рисков; сокращение числа безработных.