Файл: Социальное страхование и его функции (Сущность социального страхования, принципы его организации).pdf

Аккумулирующая функция (накопления) страховых резервов и их совместного перераспределения в случае страховых случаев предназначена для обеспечения накопления и использования страховых фондов с точки зрения совместного участия страховых субъектов в предоставлении материальной помощи тем, у кого наступил страховой случай. Выполнение этой функции достигается за счет финансового механизма совместного (закрытого в рамках страхового сообщества) распределения материального ущерба. Это позволяет страховым компаниям, не затронутым страховыми случаями, поддерживать тех, кто их затронул. Другими словами, в социальном страховании, здоровой оплате труда больных и инвалидов, те, кто занят трудом, оказывают солидарную поддержку безработным [15].

Финансовый механизм перераспределения в системе социального страхования организован на основе формирования страхового фонда путем определения заранее установленных страховых платежей, который является специализированным источником возмещения застрахованного.

Накопление финансовых ресурсов осуществляется посредством законов, имеющих публичный правовой (обязательный, а не контрактный) характер. Общественный компонент правового механизма регулирования социальных и страховых отношений обеспечивает высокую надежность финансовой поддержки и функционирования институтов социального страхования, что обусловлено необходимостью предоставления застрахованным сотрудникам государственных гарантий на социальное страхование.

Размер страховых премий (страховых тарифов) определяется на основе принятых стандартов социальной защиты, которые устанавливаются на основе потребностей не только самого застрахованного, но и их семей, то есть с учетом обеспечения воспроизводства процессов населения. Благодаря временному и постоянному (частичному) страхованию инвалидности создаются условия для возвращения к активной трудовой деятельности граждан, принимаются меры по уходу за детьми в период их болезней.

Социальное страхование присуще как страховым, так и социальным аспектам. Исходя из двойственного характера этого института социальной защиты населения, функции социального страхования призваны решать проблемы как для покрытия финансовых издержек рисков, так и для защиты застрахованных лиц от типичных видов социальных рисков, предусматривающих это обязательное покрытие страховки для сотрудников и регулярные премии в их пользу [15].

Для этого страхователь страхует застрахованного в пользу застрахованного работника от установленных законом страховых взносов, тем самым решая проблему покрытия риска. В то же время он передает финансовые последствия социальных рисков страховщику (переходит к нему). Этот механизм передачи риска выгоден для застрахованного, поскольку он освобождается от бремени финансовой ответственности за социальные риски, которые в определенные периоды (если бы он не осуществлял страхование своей ответственности) могут быть чрезмерным финансовым бременем для него. Иными словами, застрахованный распределяет свои риски «во времени» с помощью регулярных периодических платежей.

Страховщик, собирая страховые взносы от многих страхователей, аккумулирует значительные финансовые ресурсы, что позволяет ему застраховать страховые выплаты в случае возникновения на них страховых случаев.

Перераспределительный характер страховых отношений связан с формированием и использованием специального фонда фондов, который позволяет нам рассматривать страхование как особую сферу финансовых перераспределений.

Эта функция выполняет ряд задач для перераспределения убытков (рисков) с течением времени (посредством авансов и накопления взносов для покрытия будущих расходов) и между организациями. Для этого финансовые возможности хозяйствующих субъектов объединены, и, таким образом, финансовое бремя облегчается для отдельных субъектов, подверженных определенному риску. В социальном страховании это проявляется с особой силой, поскольку речь идет о материальном благополучии наемных работников и их семей, вероятность потери их доходов очень высока и сопряжена со значительным рядом социальных рисков.

В этом случае этот вид страхования имеет ряд специфических особенностей, которые отличают его от других финансовых и кредитных отношений [17].

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб и порождающего необходимость возмещения этого ущерба.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками по поводу раскладки суммы ущерба. Подобные перераспределительные отношения основаны на том, что количество пострадавших субъектов от непредсказуемого события всегда меньше числа участников страхования.

3. Страхование обеспечивает перераспределение, долгосрочные отношения перераспределения между страхователями, создает необходимость создания страховых резервов, выступающих в качестве регуляторов расклада ущерба.

4. Выплата страховых возмещений носит вероятностный характер, поскольку обусловлена случайностью и неравномерностью возникновения страховых случаев. С точки зрения организации общественного производства неустойчивое финансовое положение рабочих и их семей означает, что любой провал в репродуктивном процессе рабочей силы не только приводит к материальным лишениям, нищете и нищете, но также приводит к нарушению нормальный ход производства материальных благ и предоставление услуг.

Это означает, что эффективными механизмами защиты от социальных рисков могут выступать не индивидуальные способы защиты (личные сбережения, индивидуальное страхование), а массовые их разновидности, которые в силу значительных финансовых средств, сложных социальных, экономических и медицинских последствий наступления социальных рисков требуют достижения социального согласия в обществе по распределению между социальными субъектами финансового бремени, сопровождающего данные риски.

Наиболее важной для социального страхования является воспроизводственная функция, которая реализуется с помощью создания финансовых ресурсов (специализированных фондов), которые расходуются по мере возникновения страховых случаев для застрахованных лиц. С этой целью часть заработной платы направляется в страховые резервы для строго целевого использования.

Временной диапазон воспроизводственной функции распространяется не на месяц и даже не на год, а на всю жизнь человека. Это означает, что возмещение стоимости затрат на воспроизводство рабочей силы включает в себя набор потребностей не только в активные периоды трудовой жизни работника, но и в случае постоянной утраты трудоспособности.

Значительное разнообразие рисков, угрожающих жизнедеятельности населения, требует применения целевого накопления (аккумулирования) страховых ресурсов в форме страховых фондов и управления ими с помощью таких специализированных организаций, как страховщики. Наиболее важными их функциями являются оценка рисков (вероятности финансовых издержек и их последствий), разработка соответствующих организационных и финансовых процедур по привлечению финансовых ресурсов страхователей, их сохранению и приращению, а также распределению между застрахованными (бенефициариями – получателями страховых возмещений) в случаях наступления страховых случаев [9].

К функциям социального страхования относится социальная защита застрахованных лиц. Данная функция является целеполагающей для двух других функций: воспроизводственной и перераспределительной. Социальная защита в социальном страховании выражается в сохранении имеющегося (достигнутого) жизненного уровня застрахованных с помощью механизмов компенсации утраченного заработка или дополнительных непредвиденных расходов, связанных с лечением или реабилитацией (медицинской, профессиональной или социальной).

В системе социального страхования, исходя из ее характера, каждый субъект экономических и социальных отношений реализует свой интерес [6]:

- работники (и члены их семей) могут рассчитывать на солидарную страховую защиту при наступлении случаев утраты доходов (старости, болезни, несчастного случая на производстве или безработицы);

- работодатели, внося страховые взносы (как разновидность и часть оплаты труда), защищают себя от сбоев в функционировании рабочей силы и считают себя социальноответсвенными;

- государство, делегируя (через законы) право на создание обществ взаимного страхования социальным субъектам, снимает с себя функции организатора социальной защиты и сводит свою ответственность за социальный мир к роли контролера и арбитра. К функциям социального страхования, значимым для социально-экономического развития страны, относятся:

- обеспечение социальной стабильности в обществе;

- стимулирование развития финансового сектора страны, что выражается в дополнительных финансовых ресурсах, используемых для инвестирования в реальный сектор экономики.

Таким образом, социальное страхование является неотъемлемой частью систем социальной защиты населения, созданных во многих странах мира, для обеспечения необходимой материальной поддержки их граждан, когда в их жизни происходят неблагоприятные социальные и экономические события.

2. Социальное страхование в системе социальной защиты населения РФ

1.1 Институты социального страхования в РФ

Под социальной защитой подразумевается система правовых, экономических и организационных мер, направленных на предотвращение, ограничение, компенсацию или минимизацию последствий наступления социальных рисков в целях защиты жизни, здоровья, работоспособности и финансового положения населения.

Структура национальной системы социальной защиты во многом зависит от порядка в стране, степени согласия в обществе, стабильности и динамики экономического и социального развития.

В России система социальной защиты населения включает три учреждения (рис. 1).

Под институтами социальной защиты следует понимать организационно-правовые структуры, предназначенные выполнять целевые функции защиты в соответствии с чётко определённым правовым статусом и экономическими возможностями [8].

Рассмотрим суть этих институтов.

1. Социальная помощь – система социально-алиментарных отношений, направленных на оказание материальной помощи государства гражданам, не имеющим средств к существованию, либо среднемесячный доход которых ни- же величины прожиточного минимума (инвалиды детства; лица других ранних сроков наступления инвалидности; граждане, не имеющие необходимого страхового стажа для по- лучения пенсии; лица, не имеющие места работы; лица, чей уровень и условия жизни не соответствуют государственным социальным гарантиям) [7].

Система социальной защиты населения в России

Социальная помощь

Государственное социальное обеспечение

Социальное страхование

Рисунок 2 – Институты системы социальной защиты населения в России [14]

Основной причиной предоставления социальной помощи является отсутствие средств для гражданина в размере прожиточного минимума.

1. Государственное социальное обеспечение –– это система распределительных отношений, в которой государство обеспечивает материальную безопасность для определенных категорий граждан (военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел, государственных служащих и других лиц, выполняющих важные функции государства), когда возникают социальные риски.
2. Социальное страхование –– это система экономических отношений, направленная на обеспечение управления социальными рисками общества путем перераспределения средств, собранных для этих целей, на обязательной основе или на добровольной основе и накопленных в специализированных автономных страховых фондах.

Сравнительные характеристики институтов системы социальной защиты в России представлены в виде таблицы 1.

Таблица 1 –– Сравнительная характеристика институтов системы социальной защиты населения в России [15]