Файл: Банкротство кредитных организаций (Характеристика института несостоятельности (банкротства) в РФ).pdf

Введение

В настоящее время в Российской Федерации происходит сокращение банковского сектора, вызванное существенным снижением в 2014-2017 годах количества действующих кредитных организаций (банков). Так, по состоянию на 01.01.2014г. количество кредитных организаций (банков), имеющих право на осуществление банковских операций составляло 859 банков, на 01.01.2015г. – 783 банка, на 01.01.2016г. – 681 банк, на 01.01.2017г. – 575 банков, на 01.01.2018г. – 517 банков ^[1].

По данным, размещенным на официальном сайте Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (далее - АСВ), по состоянию на 15.06.2018г. АСВ осуществляет функции конкурсного управляющего (ликвидатора) в 328 кредитных организациях^[2].

Процесс банкротства банков является достаточно сложным и длительным по времени, затрагивает интересы большого количества лиц, связан с применением системы страхования вкладов, и, как правило, связан с большим объемом обязательств банка перед кредиторами. Именно поэтому в отношении кредитных организаций (банков) законодательно установлен особый порядок признания кредитных организаций банкротами и их ликвидации в порядке конкурсного производства.

Актуальность выбранной темы исследования обусловлена также наличием существенных изменений в законодательстве о банкротстве кредитных организаций (банков). 22.12.2014г. признан утратившим силу Закон о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций^[3], а регулирование банкротства кредитных организаций определяется новым параграфом 4.1. «Банкротство кредитных организаций» ФЗ от 26.10.2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» ^[4] (далее – Закон о банкротстве). В 2013-2014 годах появились уточнения к разъяснениям Пленума ВАС РФ по вопросам несостоятельности (банкротства).

Объектом исследования являются правоотношения, возникающие в процессе банкротства кредитных организаций (банков).

Предметом исследования являются нормы законодательства, регулирующие процедуру банкротства кредитных организаций (банков).

Целью данной работы является проведение анализа механизма признания банка несостоятельным (банкротом) и изучение особенностей проведения конкурсного производства при банкротстве банков.

---

Глава 1. Характеристика института несостоятельности (банкротства) в РФ

1.1. Несостоятельность (банкротство) как правовой институт

Термин «несостоятельность (банкротство)» является многогранным и его можно рассматривать в нескольких значениях:

- как совокупность юридических норм, т.е. как правовой институт;

- как совокупность процессов (процедур), направленных на восстановление платежеспособности должника либо на справедливое удовлетворение требований кредиторов;

- как совокупность экономических показателей, характеризующих финансовое состояние должника, т.е. как экономический термин.

Наибольший интерес с точки зрения юриспруденции, представляет рассмотрение несостоятельности (банкротства) как правового института, и как совокупность процедур. Несмотря на то, что данный институт хорошо известен с древних времен, в настоящее время продолжается спор о том, к какой отрасли права относится институт несостоятельности (банкротства): к гражданскому праву или к предпринимательскому праву.

Чтобы определиться с тем, к какой именно отрасли права относится институт несостоятельности (банкротства) необходимо дать соответствующее определение самим терминам «несостоятельности» и «банкротство».

Сам термин «банкротство» этимологически происходит от сочетания слов в итальянском языке «banca» и «rotta», что переводится как «сломанная скамья»^[5]. Это было обусловлено тем, что в средневековье итальянские торговцы обычно ставили перед своими лавками скамью для покупателей, которую ломали, обозначая прекращение торговых операций по причине несостоятельности.

В свою очередь, Е.Н. Макарова^[6], в своем исследовании сделала предположение, что термин «несостоятельность» впервые стал употребляться в основном источнике древнейшего римского права, появившегося в 451-450 годах до н.э. – в Законах XII таблиц. В процессе проведения исследования Закона XII таблиц она не обнаружила такого термина, как «банкрот», но очень часто встречалось словосочетание «несостоятельный должник». Следовательно, можно предположить, что понятие «несостоятельный должник» употреблялось значительно раньше, чем слово «банкрот». Но необходимо учитывать, что оригинал текста Законов XII таблиц не сохранился, и все предположения Е.Н. Макаровой основаны на информационных материалах, которые стали известны из текста, систематизированного в ХХ веке и составленного из отрывков, содержащихся в сочинениях древних римских и греческих авторов.

---

Так или иначе, «банкрот» или «несостоятельный должник» обозначали невозможность должника рассчитаться с кредиторами.

Сам же институт несостоятельности (банкротства) за свою историю пошел путь от личной ответственности перед кредиторами до имущественной ответственности. И в связи с развитием капитализма в начале ХХ века происходит реформирование института несостоятельности и системы законодательства. Использование прежних правовых средств было невыгодным, т.к. стоимость работоспособного предприятия является более значимой, чем стоимость предприятия-должника. Поэтому начинают появляться более мягкие правовые формы института несостоятельности: должнику стала предоставляться возможность избежать окончательный крах. Широкое применение получило мировое соглашение, предоставление должнику различных льгот (отсрочка платежей по долгам, снижение долгов, освобождение от обязательств при определенных условиях и др.). При этом законодатель не отказывается от традиционных правовых средств, присущих конкурсному производству. Как справедливо заметил М.И. Кулагин, «центр тяжести правового регулирования отношений, связанных с несостоятельностью, переместился с вопросов наказания несостоятельного должника на проблему локализации неблагоприятных имущественных последствий несостоятельности»^[7].

Таким образом, на современном этапе развития данного правового института производство по делу о несостоятельности (банкротстве) преследует две важных цели: справедливое удовлетворение требований кредиторов и восстановление платежеспособности должника.

В современном российском законодательстве в соответствии со ст. 2 Закона о банкротстве несостоятельность (банкротство) – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Необходимо отметить, что данная дефиниция была изменена ФЗ от 29.06.2015г. № 186-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»^[8]: с 29.09.2015г. банкротом может быть признан должник, неспособный в полном объеме удовлетворить требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору. Данное дополнение введено законодателем с целью повышения эффективности защиты прав работников должника и стимулирования недобросовестных работодателей к своевременной выплате заработной платы, под риском банкротства.

---

Таким образом, российский законодатель считает что понятия «несостоятельность» и «банкротство» являются тождественными.

Современная российская правовая наука по данному поводу содержит различные мнения по поводу соотношения понятий «несостоятельность» и «банкротство».

Первая группа ученых поддерживает позицию законодателя, отождествляя «несостоятельность» и «банкротство». Возрождение института несостоятельности (банкротства) в российском праве связано с переходом к рыночной экономике и произошло после принятия 19.11.1992г. Закона РФ № 3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий»^[9]. Существенное влияние при подготовке данного Закона оказало англосаксонское право: в английском праве термин «банкротство» обозначает несостоятельность физического лица.

Последующее законодательство о несостоятельности (банкротстве) продолжило отождествление этих двух понятий. В связи с выявленными на практике существенными недостатками Закона 1992 года, в 1998 году был принят ФЗ от 08.01.1998г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»^[10].

В разработке Закона 1998 года принимал участие П.Д. Баренбойм, который в то время отмечал, что в законодательстве ряда стран термин «банкротство» не употребляется, а используется термин «несостоятельность». По его мнению «российский законодатель поступил правильно, подкрепив новый термин «несостоятельность» распространенным и достаточно энергичным термином «банкротство»^[11].

После финансового кризиса были подготовлены: ФЗ от 25.02.1999г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»^[12] и ФЗ от 08.07.1999г. № 144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций»^[13].

Вторая группа ученых предлагает проводить дифференциацию понятий «несостоятельности» и «банкротства». При этом основания, по которым проводится дифференциация понятий, являются разнообразными.

Так, например, часть ученых придерживаются позиции сформированной, известными юристами дореволюционной России. Г.Ф. Шершеневич, П.П. Цитович, А.Ф. Трайнин в то время понимали банкротство как уголовно-правовую составляющую несостоятельности. Т.е., в основе разграничения понятий лежит субъективное начало – критерий вины, и при таком подходе банкротство является частным случаем несостоятельности.

В дореволюционной России было сформировано мнение, что банкротом является нечестный человек, который действовал с умыслом на причинение материального ущерба своим кредиторам, в то время как несостоятельный должник не преследовал такой цели. Формирование данного мнения происходило под влиянием Банкротских уставов.

---

Первый Банкротский устав был принят в 1740 году в связи с увеличивающимся количеством банкротств и разнообразием конкретных ситуаций и необходимостью создания единого документа. Однако он не получил широкого распространения в правоприменительной практике. С целью исправления ситуации в 1753, 1763 и 1768 годах разрабатывались новые проекты Банкротских уставов, но ни один из них так и не получил силу закона. Тем не менее, в данных проектах уже закладывалось разграничение понятий, привязывая понятие «банкротства» к неправомерным, обманным, виновным действиям должника, а понятие «несостоятельности» к добропорядочным должникам^[14].

Так, на основе положений дореволюционного законодательства о несостоятельности, Г.Ф. Шершеневич определял банкротство как «…неосторожное или умышленное причинение несостоятельным должником ущерба кредиторам посредством уменьшение или сокрытия имущества. Банкротство, таким образом, является уголовной стороной того гражданского отношения, которое называется несостоятельностью»^[15]. Это означает, что банкротство предполагает несостоятельность и наличие преступных действий должника.

Аналогичную точку зрения высказывал А.Ф. Трайнин, говоря: «Банкротство - деликт своеобразный: он слагается из двух элементов, из которых один (несостоятельность) - понятие гражданского права, другой (банкротское деяние) - понятие уголовного права»^[16].

П.П. Цитович также разделял данные два понятия, отмечая, что «компания может быть объявлена несостоятельною, конечно, без квалификации несостоятельности в банкротство»^[17].

На основании исследования дореволюционного российского законодательства Е.В. Смирнова выделяет четыре существенных признака банкротства:

1) обязательно наличие несостоятельности;

2) банкротство считалось преступлением. При неосторожности должника имело место обычное (простое) банкротство. При совершении преступных деяний с умыслом на причинение вреда кредиторам, банкротство считалось злостным и наказание за него было строже, чем при неумышленном банкротстве;

3) банкротство считалось преступлением, если причинялся вред кредиторам;

4) вред, причиненный кредиторам, заключался в уменьшение либо сокрытие ценностей (имущества), принадлежащих должника^[18].

---