Файл: Анализ денежных средств. Структура движения денежных средств..pdf
Добавлен: 15.05.2023
Просмотров: 560
Скачиваний: 3
СОДЕРЖАНИЕ
1. Управление финансами предприятия, теоретический аспект
1.1 Финансы предприятия: понятие, сущность и состав
1.2 Цели и задачи управления финансами предприятия
1.3 Управление финансами предприятия
2. Методические аспекты анализа и управления финансами предприятия
2.1 Анализ движения финансов предприятия
2.2 Методы оптимизации финансов предприятия
2.3 Планирование и контроль как эффективное управление финансами предприятия
3. Анализ и управление финансами предприятия на примере ООО "ЭНЕРГИЯ"
3.1 Краткая характеристика ООО "ЭНЕРГИЯ"
3.2 Анализ динамики финансов ООО "ЭНЕРГИЯ"
3.3 Оценка финансовых потоков в ООО "ЭНЕРГИЯ" прямым и косвенным методами
3.4 Мероприятия по совершенствованию управления денежными средствами в ООО "ЭНЕРГИЯ"
|
Основная (текущая) деятельность |
Пояснение |
2009 год изменение,тыс. руб. |
|
Прибыль (за вычетом налогов) |
Чистая прибыль = Прибыль отчетного года за вычетом налога на прибыль |
1277 |
|
Амортизационные отчисления |
Амортизационные отчислений, прибавляются к сумме чистой прибыли т.к. они не вызывали оттока денежных средств |
7856 |
|
Изменение суммы текущих активов |
Увеличение суммы текущих активов означает, что денежные средства уменьшаются за счет роста запасов и дебиторской задолженности |
4874 |
|
- Дебиторская задолженность |
129 |
|
|
- Запасы |
4674 |
|
|
- Прочие текущие активы |
188 |
|
|
Изменение суммы текущих обязательств (за исключением банковских кредитов) |
Увеличение текущих обязательств вызывает увеличение денежных за счет предоставления отсрочки оплаты от кредиторов, получения авансов от покупателей |
|
|
- Кредиторская задолженность |
1328 |
|
|
- Прочие текущие обязательства |
0 |
|
|
Инвестиционная деятельность |
||
|
Изменение суммы долгосрочных активов |
Увеличение суммы долгосрочных активов, означает уменьшение денежных средств за счет инвестирования в активы долгосрочного использования |
8163 |
|
- Основные средства и нематериальные активы |
Реализация долгосрочных активов увеличивает денежные средства |
8163 |
|
- Незавершенные капитальные вложения |
0 |
|
|
- Долгосрочные финансовые вложения |
0 |
|
|
- Прочие внеоборотные активы |
0 |
|
|
Финансовая деятельность |
||
|
Изменение суммы задолженности |
Увеличение (уменьшение) задолженности указывает на увеличение (уменьшение) денежных средств за счет привлечения (погашения) кредитов |
3035 |
|
- Краткосрочных кредитов и займов |
3190 |
|
|
-Долгосрочных кредитов и займов |
-155 |
|
|
Изменение величины собственных средств |
Увеличение собственного капитала за счет размещения дополнительных акций означает увеличение денежных средств |
6712 |
|
- Уставного капитала |
Выкуп акций и выплата дивидендов приводят к их уменьшению |
0 |
|
- Целевых поступлений |
6712 |
|
|
Суммарное изменение денежных средств |
Сальдо должно быть равным увеличению (уменьшению) остатка денежных средств между двумя отчетными периодами |
7646 |