Файл: Сравнительная характеристика валютной системы России и зарубежных стран (Валютное регулирование в США).pdf

7. Письмо Госбанка СССР от 24 мая 1991 «Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР»;

В этих и некоторых других актах времен СССР можно увидеть, что к валютным ценностям в то время относились иностранная валюта и драгоценные металлы.

В соответствие с декретом СНК РСФСР от 06 сен. 1921 только Наркомат Финансов мог осуществлять покупку указанных валютных ценностей, а также запрещалось осуществление этих действий другими организациями и частными лицами под угрозой лишения свободы и конфискации указанных валютных ценностей^[20].

В соответствие с положением о Государственном банке РСФСР 1921 года, он мог осуществлять операции по открытию кредитов различного рода, учет векселей и обязательств, прием и выдачу денежных вкладов и другие операции, а также он был вправе покупать и продавать за собственный счет иностранные ценные бумаги, тратты (переводные векселя) и девизы (любые денежные средства, выраженные в иностранной валюте) и драгоценные металлы в пределах существующих узаконений согласно указаниям Народного Комиссариата Финансов, и соблюдением существующих положений и с тем, что на эту операцию может быть затрачено не свыше 1/3 основного капитала банка35. Таким образом этим документом установлен предельный размер основного капитала банка, который может быть затрачен на приобретение валютных ценностей.

Декрет СНК РСФСР от 18 ноября 1921 предоставляет Государственному банку монопольное право покупки и продажи на территории РСФСР иностранной валюты и драгоценных металлов в монете и слитках, а также обязывает его устанавливать официальные валютные курсы на драгоценные металлы и иностранную валюту применительно к ценам заграничных бирж^[21].

Но, как уже было отмечено, вышеперечисленные нормативно – правовые акты содержат лишь отдельные элементы полномочий соответствующих государственных органов в валютной сфере, а также отдельные правила о порядке осуществления различных действий с валютными ценностями.

Наиболее близкой отправной точкой к созданию единого нормативно – правового акта о валютном регулировании, является Постановлении ЦИК СССР, СНК СССР от 12 июня 1929 "Об утверждении Устава Государственного банка Союза ССР" и принятые позже Постановления Совета Министров СССР от 30 дек. 1949 «Об утверждении устава Государственного банка», от 29 окт. 1960 и от 18 дек. 1980 с одноименным названием «Об утверждении устава Госбанка СССР». В постановлении 1929 года полномочие этого банка в области осуществления валютных операций занимает всего один пункт в главе «Операции Государственного банка», но, уже начиная с постановления 1949 года в Уставе Государственного банка была выделена целая глава, посвященная операциям банка в области внешнеэкономической деятельности СССР, кредитования внешней торговли, расчетов за границей и обращения валютных ценностей. В этой главе происходило постепенное развитие и расширение полномочий банка в данной области, а также выделение определенных правил в данной области, но все равно этого было недостаточно для формирования на основе имеющегося нормативного материала, обособленного нормативно – правового акта, посвященного регулированию осуществления валютных операций. На мой взгляд, связано это было с тем, что экономика СССР была настолько эффективной и самодостаточной, что в осуществлении большого количества операций с валютными ценностями не было нужды, а также и с тем, что советское государство все еще оставалось монополистом практически во всех сферах общественной и государственной жизни, в том числе и в сфере внешнеэкономического взаимодействия с другими государствами, связанного с возможным обращением валютных ценностей.

Такое положение вещей продолжалось вплоть до перестройки, когда экономика СССР и РСФСР начала переходить на капиталистический путь развития. В этих условиях стали оформляться многие рыночные институты и механизмы. Например, произошло появление частной собственности и возможности осуществлять валютные операции не только государственными органами, но и другими организациями и гражданами. В связи с этим появилась необходимость в создании единого нормативно – правового акта, объединяющего в себе все имеющиеся знания о валютных ценностях, валютном регулировании и валютном контроле, накопленные за семь с половиной десятилетий существования советского государства. Таким нормативно – правовым актом стал принятый в 1991 году закон СССР «О валютном регулировании», который содержал в себе основные понятия, касающиеся интересующего нас института финансового права; полномочия органов власти и функции банковской системы СССР в области валютного регулирования и управления валютными ресурсами; порядок владения, пользования и распоряжения валютными ценностями; порядок осуществления валютных операций субъектами валютных отношений; валютный контроль. ответственность за нарушение валютного законодательства и отчетность о валютных операциях^[22].

Данный закон был первым и единственным нормативно – правовым актом СССР, наиболее полно отражающим весь накопленный опыт осуществления валютного регулирования, содержащийся в проанализированных нами выше законоположениях, принятых ВЦИК, СНК, Советом министров. После распада Советского Союза, России пришлось практически с нуля разрабатывать новое валютное законодательство, в котором все же содержались некоторые элементы, входящие в закон СССР "О валютном регулировании" 1991 года.

Валютное регулирование в Российской Федерации в современном его понимании начало осуществляться с 1992 года, когда был принят первый закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле". Этот закон имеет 11 редакций, которые состоят всего из 15 статей, охватывающих основные моменты, необходимые для достаточной регламентации валютного рынка нового российского государства^[23].

В 2003 году был принят новый, ныне действующий российский закон «О валютном регулировании и валютном контроле», который можно назвать довольно совершенным в плане нормативно – правовой регламентации в указанной сфере. Данный закон содержит в себе исчерпывающие перечни валютных операций, которые вправе осуществлять резиденты и нерезиденты и порядок их осуществления, перечисляются органы, осуществляющие валютное регулирование, а также органы и агенты валютного контроля, закрепляются их права и обязанности, а также регулируются иные вопросы, возникающие в связи с осуществлением деятельности разных субъектов в сфере валютных отношений. Кроме того, одной из особенностей данного закона было исключение из понятия «валютные ценности» драгоценных металлов и природных драгоценных камней в связи с принятием в 1998 году специального закона «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», который стал полностью регламентировать обращение и операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями на территории РФ.

Таким образом, проанализировав большое количество нормативного материала, можно прийти к выводу о том и еще раз отметить, что осознание руководством советского и теперь уже российского государства той значимости валютной сферы для стабильного и эффективного развития экономики страны и ее неотъемлемости от всего круга внешне и внутриэкономических отношений заставило органы государственной власти разрабатывать и принимать нормативные акты в данной сфере для имплементации советской и российской экономики в международные экономические отношения и повышения ее конкурентоспособности и устойчивости на международном и национальном уровне.

Глава 2, Сущность валютного регулирования в разных зарубежных странах

2.1 Валютное регулирование в США

Особенностью валютного регулирования в Соединенных штатах Америки является отсутствие привычного для нас единого нормативно – правового акта, закрепляющего основные положения о порядке осуществления операций на международном рынке. Связано это с тем, что американский доллар является основной резервной валютой, наиболее часто используемой в международных расчетах не только самих Штатов, но и подавляющего большинства государств мира. Кроме того, в связи с тем, что США являются членом таких значимых международных организаций, как Всемирная торговая организация, Организация Экономического Сотрудничества и Развития, Международный валютный фонд, Азиатско – Тихоокеанское экономическое сотрудничество и некоторые другие, нормативные документы указанных организаций распространяются в том числе и на Штаты, как на носителя основной международной расчетной единицы.

В связи с этим, валютная система США должна рассматриваться с точки зрения нормативных актов международных экономических организаций, а также с точки зрения внутреннего американского законодательства, регулирующего порядок выпуска в обращение долларов и их использования в международных расчетах.

Согласно статьям соглашения Международного валютного фонда, все развитые страны, в том числе и США, обязаны таким образом осуществлять свою международную экономическую активность, чтобы обеспечить реализацию основных целей Фонда, а именно устранение валютных ограничений, препятствующих росту мировой торговли, поддержание упорядоченного валютного режима в целях избежания девальвации валют, которая может привести к необоснованным преимуществам на международной арене, содействие стабильности системы обменных курсов, не осуществление дискриминационной валютной политики в виде установления множественных обменных курсов.

Что касается непосредственного влияния на валютное регулирование внутри страны, то оно осуществляется такими органами как Министерство финансов США и Федеральная резервная система.

К основным функциям Министерства финансов США в интересующей нас сфере экономической жизни относится выработка валютной политики, а также оказание консультационных услуг в рамках ее реализации^[24].

Федеральная резервная система – совокупность в настоящее время 12 банков, распределенных соответственно по 12 банковским округам, осуществляющих непосредственную реализацию денежно – кредитной политики США, а также контроль денежного обращения в стране в целом и обеспечение финансирования внешних обязательств государства^[25]. Количество произведенных денег зависит от потребностей в них в обществе и на государственно уровне. Следует отметить, что банки Федеральной резервной системы имеют право выпускать только бумажные деньги; производством же монет занимается Монетный двор США. ФРС США называется резервной, потому что согласно The monetary control act (закон «О денежном регулировании») года банки обязаны формировать резервные фонды для обеспечения операций по вкладам, а также иных операций с денежной массой – это необходимо для обеспечения стабилизации денежного обращения^[26]. В связи с тем, что правом эмиссии доллара обладают только Штаты, то большая доля долларовой массы уходит на покрытие внешних долгов США, а это значит, что периодические вбросы долларов в мировую экономику влияет на соотношение курсов доллара и других основных валют, что приводит к определенным негативным последствиям для других государств. Указанные последствия обусловливаются не только периодичными вбросами долларовой массы во внешнюю экономику, но и правом ФРС США устанавливать долларовый курс в зависимости от изменения наиболее важных макроэкономических показателей.

2.2 Валютное регулирование в Японии

Что касается валютного регулирования в Японии, то в этой стране, в отличие от Соединенных штатов Америки, имеется основной нормативно – правовой акт, в котором закрепляются основные положения, касающиеся реализации валютной, инвестиционной, торговой (как внешней, так и внутренней) политики государства.

Таким нормативно – правовым актом является закон Японии от 1 декабря 1949 года № 228 «О валютном регулировании и внешней торговле» в редакции от 14 мая 2013 года, который в общем виде освещает основные моменты внешнеторговой деятельности. По вопросам регулирования конкретных процедур, связанных с осуществлением международной торговли, данный закон отсылает нас уже к специальному законодательству, а также ведомственным нормативным актам.

Структура указанного закона представлена двенадцатью главами, закрепляющими следующие положения:

Общие положения

Меры по поддержанию мира и безопасности в Японии

Порядок совершения операций, предусмотренных данным законом Операции с капиталом и т.д.

Порядок осуществления инвестиций в экономику Японии

Порядок внешней торговли

Отчетность при осуществлении операций, совершаемых в соответствии с данным законом.

Требования к лицам, имеющим право осуществлять внешнеторговую деятельность

Отношения с Законом об административном производстве

Рассмотрение споров

Прочие положения

Ответственность за нарушение требований данного закона

Дополнительные положения

Согласно указаниям закона № 228 от 1 декабря 1949 года, целью существования данного закона является обеспечение нормального развития внешнеэкономической деятельности Японии на основе, по общему правилу, свободы внешней торговли, валютных операций и других международных сделок; на основе минимального воздействия административных органов на валютные операции, за исключением отдельных случаев, когда на указанные действия могут быть наложены ограничения в целях поддержания национальной экономической безопасности Японии.

В соответствии со ст. 6 данного закона к валютным ценностям в Японии относятся иностранная валюта, иностранные ценные бумаги, а также драгоценные металлы^[27].

В Японии к органам государственной власти, осуществляющим полномочия в отношении валютного регулирования можно отнести следующие органы:

1. Министерство финансов – в соответствии с законом о нем, оно имеет очень широкие полномочия в экономической, бюджетной, налоговой и других финансовых сферах, в том числе оно обязано обеспечивать стабильность японской валюты и международной валютной системы, оно осуществляет выработку порядка определения курсов иностранных валют, а также в целом координирует деятельность по обороту валютных ценностей, осуществлению валютных операций и иных международных расчетов^[28].

2. Банк Японии – данный финансовый орган является единственным в Японии эмитентом национальной валюты, он осуществляет установление курсов иностранной валюты по отношению к японской йене, а также непосредственно осуществляет валютный контроль. Кроме того, Банк Японии, реализуя положения закона «О валютном регулировании и внешней торговле», осуществляет прием заявлений на выдачу разрешений на осуществление валютных операций и определенных сделок с валютными ценностями^[29].