Файл: Анализ и оценка качества активов банка (на примере ПАО «СДМ-Банк»).pdf

• банки банк являются наиболее актив регулируемой отраслью предпринимательства, так как они банк должны размещать средства операций в строгом соответствии банк с законами банк и банк предписаниями банк органов контроля;
• отношения между банками банк и банк его ВТБ клиентами банк по ВТБ ссудам и банк вкладам строится на операций доверии банк и банк помощи;
• держатели банк акций коммерческого ВТБ банка операций рассчитывают на операцийнорму доходности, соответствующую инвестируемому риску и банк сравнимую по ВТБ величине актив с прибылью от аналогичных инвестиций.^[6]

Большая часть привлеченных банком средств подлежит оплате актив по ВТБ первому требованию клиентов или банк с очень коротким сроком уведомления. Поэтому первым условием разумным управлением банком является обеспечение актив способности банк удовлетворять требования вкладчиков. Второе актив условие актив – наличие актив средств, достаточных для удовлетворения обоснованных потребностей в кредите.

Метод общего ВТБ фонда операций средств. В основе актив метода операций лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные актив средства операций распределяются между всеми банк видами банк активов (ссуды, кассовая наличность и банк другие), которые актив считаются подходящими. В модели банк общего ВТБ фонда операций средств для осуществления конкретной активной операции банк не актив имеет значения откуда операций поступили банк средства, пока операций их размещение актив содействует достижению поставленных банком целей.

Данный метод требует от руководства операций банка операций равного ВТБ соблюдения принципов ликвидности банк и банк прибыльности. Поэтому средства операций помещаются в такие актив виды активов, которые актив соответствуют этим принципам. В то ВТБ же актив время указанный метод не актив содержит четких критериев для распределения средств по ВТБ категориям активов, не актив дает решения дилеммы «ликвидность-прибыльность» и банк зависит от опыта операций и банк интуиции банк банковского ВТБ руководства.

Метод распределения (конверсии) активов. Прибанк управлении банк активами банк по ВТБ методу общего ВТБ фонда операций средств излишне актив много ВТБ внимания уделяется ликвидности банк и банк не актив учитываются различия требований ликвидности банк по ВТБ отношению к вкладам до ВТБ востребования, сберегательным вкладам, срочным вкладам и банк основному капиталу. С течением времени банк срочные актив и банк сберегательные актив вклады требуют меньшей ликвидности, чем вклады до ВТБ востребования, растут более актив высокими банк темпами. Метод распределения активов позволяет преодолеть ограниченность метода операций общего ВТБ фонда операций средств.^[7]

---

Модель распределения активов устанавливает, что ВТБ размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов. Этим методом делается попытка операций разграничить источники банк средств в соответствии банк с нормами банк обязательных резервов и банк скоростью их обращения или банк оборачиваемости.

Данная модель предполагает создание актив нескольких «прибыльных центров» внутри банк самого ВТБ банка, используемых для размещения средств, привлеченных банком из разных источников.

Главным преимуществом рассматриваемого ВТБ метода операций является уменьшение актив доли банк ликвидных активов и банк вложение актив дополнительных средств в ссуды и банк инвестиции, что ВТБ ведет к увеличению нормы прибыли. Сторонники банк метода операций распределения активов утверждают, что ВТБ повышение актив нормы прибыли банк достигается путем устранением избытка операций ликвидных активов, противостоящих сберегательным и банк срочным вкладам и банк основному капиталу.

Однако ВТБ и банк этот метод имеет недостатки, снижающие актив его ВТБ эффективность. В основу выделения различных «прибыльных центров» положена операций скорость обращения различных типов вкладов, однако ВТБ может не актив быть тесной связи бамежду скоростью обращения вкладов той или банк иной группы и банк колебаниями банк общей суммы вкладов этой группы.

Другие актив недостатки банк равно ВТБ касаются и банк метода операций общего ВТБ фонда операций средств, и банк метода операций распределения активов. Оба операций метода операций делают акцент на операцийликвидности банк обязательных резервов и банк возможном изъятии банк вкладов, уделяя меньшее актив влияние актив необходимости банк удовлетворять заявки банк клиентов на операции кредит. Между тем, хорошо ВТБ известно, что ВТБ по ВТБ мере актив подъема операций деловой активности банк растут и банк вклады, и банк кредиты.

Если банк наступает такой период, банку, помимо ВТБ установленных норм обязательных резервов, потребуется лишь немного ВТБ дополнительных ликвидных средств для покрытия изъятия вкладов, особенно, когда операций деловая активность и банк приток вкладов начнут убывать. В этом случае актив ликвидные актив средства операций потребуются главным образом для покрытия спроса операций на операцийкредит, который, возможно, будет расти банк более актив высокими банк темпами, чем вклады.

Для того чтобы оценить экономические активы используется такое понятие, как портфель именно этот портфель обеспечивает однородную структуру финансовых вложений.^[8]

---

Величина банковской структуры демонстрирует эффективность проведения активных операций. По своей структуре и функциональности портфели могут различаться: кредитный портфель, портфель ценных бумаг, портфель инвестиций. При применении портфельной стратегии на предприятии ее эффективность определяется величиной валового и чистого портфеля.

Чистый портфель всегда по своим размерам меньше валового, и разница в размерах составляет ровно показатель резервов, оставленных на покрытие непредвиденных убытков, которые могут возникнуть в результате операций над этими активами.

Итак, в итоге необходимо отметить, что правовая и экономическая сфера по-разному трактуют такое понятие как материальный актив. Если рассматривать это понятие с точки зрения права то это совокупность благ разного рода, которые можно оценить в денежном эквиваленте, или же существует другая трактовка — это перечень благ, закрепленный за данным субъектом права. В экономической сфере понятие актива подразумевает, что с этим объектом можно совершать разнообразные действия экономического характера, которые могут принести потенциальную экономическую прибыль^[9].

Все активы предприятия, находящиеся на балансе можно подразделить на 2 группы: имущественные и финансовые вложения которые могут носить, как долгосрочный период, так и краткосрочный.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ ПАО «СДМ-БАНКА»

2.1. Краткая экономическая характеристика ПАО «СДМ-Банка»

ПАО «СДМ-Банк» — является публичным акционерным обществом и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 1991 года. Деятельность банка регулируется Центральным банком Российской Федерации и осуществляется на основании генеральной лицензии номер 1637. Основная деятельность банка включает в себя предоставления ссуд и гарантий, привлечения депозитов и прочих денежных средств, проведение расчетных, кассовых операций, операций с иностранной валютой и драгоценными металлами в интересах клиентов, операций с ценными бумагами в целях поддержания уровня диверсификации активов в интересах клиентов
СДМ-Банк занимает устойчивые рыночные позиции, имеет стабильные финансовые показатели. В состав акционеров «СДМ-Банк» (ПАО) входит Европейский Банк Реконструкции и Развития (ЕБРР). Учредителями «СДМ-Банк» (ПАО) являются предприятия и организации строительства и машиностроения, компании различных сфер среднего и малого бизнеса.
По данным на 01.10.2016 года собственный капитал СДМ-Банка составляет 6,45 млрд. рублей, чистые активы 49,93 млрд. рублей. В августе 2016 года рейтинговое агентство RAEX («Эксперт РА») подтвердило рейтинг кредитоспособности СДМ-Банка на уровне «А+». В октябре 2016 года Международное рейтинговое агентство FitchRatings повысило долгосрочный рейтинг («РДЭ») СДМ-Банка в иностранной и национальной валютах до уровня «ВВ-».

---

Деятельность СДМ-Банка не ограничена исключительно банковской сферой. Банк организовывает для клиентов и всех желающих выставки картин из собственной коллекции, проводит познавательные лекции и мастер-классы по живописи под руководством именитых художников. Помимо просветительской деятельности, СДМ-Банк участвует в благотворительных проектах, направленных на адресную помощь детям, детским специализированным и школьным учреждениям, студентам.

Банк был учрежден в декабре 1991 года в Москве. В настоящее время действует в форме публичного акционерного общества. В октябре 2004 года кредитная организация вошла в систему страхования вкладов. В июле 2008 года крупнейший израильский банк Hapoalim договорился о покупке 78% акций СДМ-Банка за 111 млн долларов США, но сделка была заблокирована Центробанком Израиля. В мае 2011 года Европейский банк реконструкции и развития завершил сделку по приобретению 15% акций СДМ-Банка, инвестировав в его капитал 352 млн рублей.

На текущий момент основными бенефициарами банка являются председатель совета директоров Анатолий Ландсман (67,02%), Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) (15,00%), инвестфонд FirebirdAvroraFund (8,50%), Евгений Малиновский (2,77%), Кира Солнцева (0,12%), председатель правления, член совета директоров Максим Солнцев (0,04%), член совета директоров Анатолий Ридник (0,02%), Александр Телушкин (0,01%). Доля в 6,52% акций приходится на миноритариев.

Сеть банка представлена девятью филиалами (Красноярск, Воронеж, Пермь, Санкт-Петербург, Тверь, Нижний Новгород, Омск, Ростов-на-Дону, Екатеринбург), представительством в Лондоне, а также 13 дополнительными офисами и 24 операционными кассами вне кассового узла. Банкоматная сеть насчитывает порядка 250 устройств, около 600 банкоматов самообслуживания, а также около 3 тыс. POS-терминалов. Клиенты также могут прибегнуть к услугам партнерских сетей банкоматов Альфа-Банка, ВТБ 24, Газпромбанка и Росбанка.

СДМ-Банк специализируется на работе с предприятиями малого и среднего бизнеса, а также на обслуживании их сотрудников. При этом банк претендует на статус универсального, предлагая широкий спектр услуг предприятиям и частным лицам.

2.2 Анализ показателей ликвидности ПАО «СДМ-Банка»

За период с начала 2018 года объем нетто-активов кредитной организации увеличился на 8,8% (+4,4 млрд рублей) и на 2019 год составил 54,8 млрд рублей. В пассивной части основной причиной роста валюты баланса послужил приток вкладов физических лиц (+15,7%, или 4,1 млрд рублей), а также увеличение объема собственных средств (капитала) банка (+30,0%, или 1,6 млрд рублей). Рост вышеуказанных пассивов позволил кредитной организации полностью компенсировать отток корпоративных средств, которые с начала 2017 года сократились на 19,5% (3,0 млрд рублей). В активной части баланса вновь привлеченные ресурсы были размещены преимущественно на рынке МБК (+252,9%, или 5,1 млрдрублей) и в портфель ценных бумаг (+10,8%, или 2,0 млрд рублей). При этом наблюдается сокращение высоколиквидных активов банка (-28,9%, или 2,2 млрд рублей).

---

Структура активов на 38,1% представлена портфелем ценных бумаг, 33,1% приходится на кредитный портфель, 12,9% составляют средства, размещенные на «межбанке», 9,9% — высоколиквидные активы, значительная часть которых (26,5%) представлена остатками на ностро-счетах в банках-нерезидентах, 3,2% — прочие активы (в основном требования по факторингу), 2,6% — основные средства и нематериальные активы.

Банк демонстрирует относительно высокую оборачиваемость портфеля, в среднем обороты в последние месяцы колеблются на уровне 11,5—26,4 млрд рублей ежемесячно, в том числе по операциям РЕПО — 5,5—12,4 млрд рублей.

На отчетную дату (конец 2019 г.) величина активов-нетто банка СДМ-БАНК составила 60.22млрд.руб. За год активы увеличились на 6,37%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 2,65% до 2,20 %.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским). Банк специализируется на вложениях в ценные бумаги (инвестиционный банк).

Таблица 1. Сводная таблица активов ПАО «СДМ- Банк» за 2016-2019 гг., млн. руб.

Наименование статьи	Год				2019 г. по сравнению с 2018 г., млн.руб.
	2016	2017	2018	2019	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
Денежные средства	2019011	2064882	1952264	2143007	190743	109,7
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	1802512	2214942	1349369	2271137	921768	168,3
Обязательные резервы	348359	268982	416284	421402	5118	101,2
Средства в кредитных организациях	5463056	4312068	2449480	1993021	-456459	81,4
Фин. активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2688645	504326	864000	3980972	3116972	460,7
Чистая ссудная задолженность	20888766	20342052	26200811	26953742	752931	102,8
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	102258	7671844	12584543	19294446	6709903	153,3
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	102206	102206	102206	102206	0	100
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	10675719	10748087	6976011	3237423	-3738588	46,4
Основные средства, НМА и материальные запасы	708078	1104906	1416894	1386950	-29944	97,8
Прочие активы	187352	250307	211694	316393	104699	149,5
Всего активов	44931882	49672706	54005066	58059670	4054604	107,5

---