Файл: Анализ и оценка качества активов банка (на примере ПАО «СДМ-Банк»).pdf

В таблице 2 представлены данные активов ПАО "СДМ - Банк" за 2016 - 2019 годы. Исходя из проведенных расчетов, можно сделать вывод о том, что денежные средства данной организации заметно увеличились, поскольку темп роста 2019 года составил 109,7 %. Далее, рассмотрим статью "Обязательные резервы". К 2019 году они увеличились, что говорит о том, что банк сможет обеспечить финансовую надежность и покрыть возможные убытки. Главной составляющей активов в большинстве банков является ссудная и приравненная к ней задолженность (кредиты). Эта статья активов показывается в чистом виде, т.е. за счет вычета соответствующих резервов. Они могут быть предоставлены центральному банку, банкам-резидентам и банкам-нерезидентам. Подводя итог, необходимо заметить, что в целом активы организации ПАО "СДМ - Банк" заметно увеличились в 2019 году по сравнению с 2016 годом, это окажет хорошее влияние на деятельность банка в будущем.

Таблица 2. Балансовые показатели «СДМ-Банк» за 2016-2019 гг.

Показатели	Балансовые показатели, в тыс.руб
	2016г	2017г	2018г	2019г
Активы( всего)	44931882	49672706	54005066	54059670
Чистая ссудная задолженность	20888766	20342052	28200811	26953742
Ценные бумаги	13466622	18924257	20424554	22929966
Обязательство(всего)	40593820	44458983	47328836	50598122
Средства юридических лиц	14201092	15250377	13931366	15535469
Средства физических лиц	19872699	26275356	30432121	33145980

«СДМ-Банк» (ПАО) является средним по размеру активов частным банком. На 31 декабря 2018 года активы Банка составили 58 млрд. руб. За последние 5 лет Банк продемонстрировал уверенный рост. В рейтинге banki.ru крупнейших банков России по итогам 2019 года Банк занял 84 место по нетто активам. На 31 декабря 2018 года остатки на счетах клиентов физических и юридических лиц составили 48,3 млрд. руб. По итогам 2019 года портал banki.ru поместил Банк на 85 место по средствам юридических лиц и на 56 место по вкладам физических лиц. С самого начала своей деятельности Банк специализируется на обслуживании малого и среднего бизнеса.

Таблица 3. Нормативы и показатели эффективности «СДМ – Банка» за 2016-2019 гг., %

Наименования	Показатели эффективности, %
	2016г	2017г	2018г	2019г
Доля проблемных кредитных в кредитном портфеле	1,1	1,4	1,1	1,4
Коэффициент достаточности капитала	12,3	11,5	14,2	14,81
Рентабельность капитала	10,3	16,8	19,0	10,0
Рентабельность активов	1,0	1,8	2,3	1,3
Прирост активов	20,0	10,6	8,7	7,5

---

Ставки кредитования находятся на среднем для московского региона уровне, что также свидетельствует о достаточном уровне конкурентоспособности Банка. В современных макроэкономических условиях гарантами стабильности являются опыт и профессионализм учредителей и акционеров Банка, среди которых предприятия и компании из различных отраслей экономики. Консерватизм и традиционная взвешенная политика Банка позволяют минимизировать зависимость от колебаний рынка и демонстрировать рост показателей по всем направлениям деятельности.

Рисунок 3. Динамика кредитного портфеля, (млрд. руб.)

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств. Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Доля высоколиквидных ценных бумаг РФ довольно значительная в высоколиквидных активах банка, что вызывает некоторое подозрение. Вероятно, это можно объяснить инвестиционным характером деятельности банка.

Таблица 4. Структура текущих обязательств ПАО «СДМ-Банка» за 2018 – 2019 гг. (в млн.руб.)

Наименование показателя	2018 г., тыс.руб		2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года	21 750 129	(47.70%)	24 437 287	(49.00%)
стальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)	10 214 249	(22.40%)	10 646 245	(21.35%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)	12 368 829	(27.12%)	12 564 345	(25.19%)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)	11 879 373	(26.05%)	12 202 277	(24.47%)
корсчетов ЛОРО банков	0	(0.00%)	0	(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней	0	(0.00%)	920 806	(1.85%)
собственных ценных бумаг	769 690	(1.69%)	664 811	(1.33%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	620 675	(1.36%)	640 341	(1.28%)
ожидаемый отток денежных средств	8 446 828	(18.52%)	9 538 185	(19.12%)
текущих обязательств	45 600 742	(100.00%)	49 873 835	(100.00%)

---

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 8.45 до 9.54 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 297.12%, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод, что ПАО «СДМ-Банк» является достаточно ликвидным. Для улучшения ситуации в данном секторе руководству банка необходимо постоянно осуществлять мониторинг позиции «ликвидность-прибыльность» и пересмотреть стратегию депозитной политики.

Банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

2.3 Основные рекомендации по управлению активами коммерческого банка

В условиях рынка операций анализ активов учреждений банка операций является наиболее актив актуальным, так как наопераций основе актив выводов этого ВТБ анализа операций разрабатываются предложения по ВТБ управлению кредитными банк ресурсами банк и банк осуществляются мероприятия по ВТБ эффективному, рациональному и банк наименее актив рискованному размещению ресурсов. 

Таким образом, анализ активных операций банка операций - анализ основных видов и банк направлений банковской деятельности, изучение актив и банк оценка операций экономической эффективности банк размещенных банком средств.

Анализ активных операций банка операций производится с точки банк зрения выявления их доходности, степени банк риска операций и банк ликвидности.

---

В 2018 году российская банковская система операций в полной мере актив испытала операций на операцийсебе актив воздействие актив мирового ВТБ финансового ВТБ кризиса. В результате актив устойчивый рост основных характеристик российских банков сменился стагнацией. Некоторые актив виды активов, ранее актив бывшие актив локомотивами банк роста операций банковского ВТБ сектора, даже актив продемонстрировали банк снижение актив объемов в номинальном выражении. 

Что ВТБ касается структуры активов, то ВТБ в целом по ВТБ анализируемым статьям актива операций наблюдается положительная динамика, что ВТБ можно ВТБ расценить как благоприятный факт в деятельности банк банка. В конечном итоге актив тенденция роста операций анализируемых показателей оказывает положительное актив влияние актив наопераций конечный финансовый результат деятельности банк анализируемого ВТБ кредитного ВТБ учреждения.

Кредитный бизнес является одним из основных направлений деятельности банк ПАО ВТБ «СДМ-Банк». Наибольшую часть доходов банк получает именно ВТБ от него.

Показатель рентабельности банк активов в целом уменьшился по ВТБ сравнению с предыдущим годом, по ВТБ коэффициентам ликвидности банк также актив наблюдается спад, что ВТБ в случае актив с долгосрочной ликвидностью является отрицательной характеристикой. Однако, эти банк показатели банк все актив же актив превышают минимальное актив значение, что ВТБ говорит о ВТБ хорошей платежеспособности банк банка.

В качестве актив итогов всего ВТБ вышеизложенного ВТБ можно ВТБ представить рекомендации, способствующие актив повышению ликвидности банк и банк платежеспособности банк банка:

1. Сроки, наопераций которые актив банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не актив допустимо ВТБ превышение актив денежных средств на операцийсчетах актива операций над денежными банк средствами банк на операций счетах пассива.
2. Акцентировать внимание актив на операцийповышении банк рентабельности банк работы в целом и банк на операции доходность банк отдельных операций в частности:

• контролировать размещение актив кредитных вложений по ВТБ степени банк их риска, форм обеспечения возврата операций ссуд, уровню доходности. Кредитные актив вложения банка операций можно ВТБ классифицировать с учетом ряда операций критериев (уровень кредитоспособности банк клиента, форма операций обеспечения возврата операций кредита, возможность страхования ссуд, оценка операций надежности банк кредита операций экономистом банка операций я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме актив кредитных вложений коммерческого ВТБ банка операций и банк ее актив изменение актив служат основой для прогнозирования уровня коэффициента операций ликвидности, показывают возможности банк продолжения прежней кредитной политики банк банка операций или банк необходимость ее актив изменения. Группировка операций ссуд по ВТБ отдельным заемщикам позволяет ежедневно ВТБ контролировать уровень коэффициентов ликвидности банк и банк анализировать возможности банк дальнейшей выдачи банк крупных кредитов;
• анализированиеактив размещения кредитов по ВТБ срокам их погашения, осуществляемое актив путем группировки банк остатков задолженности банк по ВТБ ссудным счетам с учетом срочных обязательств или банк оборачиваемости банк кредитов на операций шесть групп (до ВТБ 1 мес.; от 1 до ВТБ 3 мес.; от 3 до ВТБ 6 мес.; от б до ВТБ 12 мес.; от 1 до ВТБ3 лет: свыше актив 3 лет), которое актив служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности банк баланса операций банка, раскрытия «узких» мест в его ВТБ кредитной политике;
• тщательнее актив изучать кредитоспособность заемщиков;
• ограничить размер кредита, предоставляемого ВТБ одному заемщику частью собственных средств;
• выдавать кредиты возможно ВТБ большему числу клиентов при банксохранении банк общего ВТБ объема операций кредитования;
• повысить возвратность кредитов, в том числе актив заопераций счет более актив надежного ВТБ обеспечения;
• принять меры по ВТБ взысканию просроченной ссудной задолженности банк и банк начисленных процентов за операцийпользование актив кредитами;

---

1. Работать над снижением риска операций операций. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В работе в результате проделанной работы достигнута поставленная цель, решены все необходимы задачи и изучена проблема повышения эффективности системы управления активами коммерческого банка на материалах «СДМ – Банка». В процессе проведенного исследования, сделаны следующие выводы:

1) Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка происходит через управление активами и пассивами банка. В основе управления активами и пассивами банка лежит соблюдение баланса при управлении, как активами, так и пассивами. Изначальной целью при управлении активами является получение прибыли при наименьшем риске размещения собственных и привлеченных средств. Цель, которая ставится при управлении пассивами банка, состоит в контроле за размером привлеченных средств и размером собственного капитала банка, а также определение его оптимальной структуры. Это делается с целью, чтобы данные средства смогли широко использоваться в активных банковских операциях.

Управление ликвидностью через управление пассивами часто подразумевается в смысле поиска новых заемных средств по ходу возникновения потребности в этих средствах для поддержания соответствующего уровня ликвидности и платежеспособности;

2) На основе анализа публичной отчетности проведен анализ ПАО «СДМ- Банка. СДМ-Банк  универсальный коммерческий банк, который специализируется на обслуживании среднего и малого бизнеса, а также на предоставлении услуг сотрудникам компаний, являющихся клиентами Банка.

В целях развития кредитования предприятий малого и среднего бизнеса Банк активно сотрудничает с российскими и международными финансовыми институтами, предлагающими целевые программы по финансированию кредитования малого и среднего бизнеса.

В качестве актив итогов всего ВТБ вышеизложенного ВТБ можно ВТБ представить рекомендации, способствующие актив повышению ликвидности банк и банк платежеспособности банк банка:

1. Сроки, наопераций которые актив банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не актив допустимо ВТБ превышение актив денежных средств на операцийсчетах актива операций над денежными банк средствами банк на операций счетах пассива.
2. Акцентировать внимание актив на операцийповышении банк рентабельности банк работы в целом и банк на операций доходности банк отдельных операций в частности:

---