Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка (на примере сбербанка.pdf

Нормализованный оборотный капитал - денежные средства, необходимые для минимальной инвентаризации запасов и обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Они состоят из запасов, незавершенного производства, отложенных расходов и готовой продукции.

Нестандартизированный оборотный капитал - отгруженные товары, денежные средства, дебиторская задолженность и другие активы.

Состав оборотных средств можно различить по степени их ликвидности (скорости конвертации в денежные средства) быстро реализуемых (высоколиквидных) и медленно реализуемых (низколиквидных) средств или активов. Первоклассные ликвидные средства, то есть находящиеся в непосредственной готовности к расчетам, представляют собой наличные в кассе или на текущем счете. К быстро реализуемым активам относятся также краткосрочные финансовые вложения, реальная дебиторская задолженность, товары, приобретенные для перепродажи [10,c. 16].

Медленно реализованный оборотный капитал - это незавершенное производство, устаревшие товары на складе и сомнительные долги. По степени финансового риска эта группа наименее привлекательна с позиции капиталовложений.

Таким образом, оборотный капитал представляет собой стоимость, авансированную в денежной форме, принимающую форму оборотных средств и средств обращения во время планового обращения средств, необходимую для поддержания непрерывности обращения и возврата к первоначальной форме после его завершения. Оборотные фонды - обязательный элемент производственного процесса, основная часть себестоимости продукции. Чем ниже потребление сырья, материалов, топлива и энергии на единицу продукции, тем экономичнее трудозатраты на их добычу и производство, тем дешевле продукт.

2. Анализ оборотного капитала коммерческого банка

2.1. Краткая характеристика банка

В сегодняшнем Сбербанке почти ничего не напоминает о сберегательных кассах, функции которых он выполнял на протяжении значительного периода своей истории.

Способность к переменам и движению вперед — признак отличной «спортивной» формы, в которой находится сегодня Сбербанк. Титул старейшего и крупнейшего банка России не мешает ему открыто и добросовестно конкурировать на банковском рынке и держать руку на пульсе финансовых и технологических перемен. Сбербанк не только шагает в ногу с современными тенденциями рынка, но и опережает их, уверенно ориентируясь в стремительно меняющихся технологиях и предпочтениях клиентов.

Сбербанк сегодня — это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.

На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2016 года).

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам.

Сбербанк сегодня — это 12 территориальных банков и более 14 тысяч подразделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.

Только в России у Сбербанка более 110 миллионов клиентов — больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек.

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.

Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

• мобильные приложения Сбербанк Онлайн для смартфонов (более 40 млн активных пользователей);
• веб-версия Сбербанк Онлайн (13 млн активных пользователей);
• SMS-сервис «Мобильный банк» (более 23 млн активных пользователей);
• одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 90 тыс. устройств).

Кроме того, Сбербанк Онлайн был признан лучшим розничным онлайн банкингом в странах Центральной и Восточной Европе по мнению журнала Global Finance в 2014 и 2017 годах, а также признан лучшим банком в России по итогам исследования, проведенного этим журналом в 2015 году.

Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

Сбербанк сегодня — это команда, в которую входят более 260 тыс. квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.

Сбербанк сегодня — это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International) и в Турции (DenizBank).

Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, работает в Швейцарии.

В июле 2014 года Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной Европы, а также 33-е место в общем зачете в ежегодном рейтинге «ТОП 1000 банков» мира, опубликованных журналом The Banker. 

Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной Европы в опубликованном рейтинге топ-1000 крупнейших банков мира британского журнала The Banker, составленном на базе отчетности за 2017 год.

Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

Основные показатели ПАО Сбербанк по РПБУ представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Основные показатели ПАО Сбербанк по РПБУ

Чистый процентный доход банка увеличился за год на 3,3% и составил 1 253 млрд руб. Главный фактор роста – увеличение объема работающих активов.

2.2. Анализ оборотного капитала Сбербанка

Чистый комиссионный доход вырос на 19,5% до 429 млрд руб. Самый большой прирост доходов пришелся на операции с банковскими картами, эквайринг, расчетные операции и реализацию страховых продуктов.

Динамика величины чистых активов представлена на рисунку 2.1.

Рисунок 2.1 - Величина чистых активов

Темп роста операционных расходов в течение года постепенно замедлялся в рамках проводимой политики более равномерного учета расходов и к концу 2018 года составил 4,2%. Это ниже темпа роста операционных доходов до резервов (10,0%). Отношение расходов к доходам улучшилось по сравнению с 2017 годом с 32,6% до 30,9%.

Показатели отчета о финансовых результатах представлены в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Показатели отчета о финансовых результатах (млн руб.)

Расходы на совокупные резервы за год составили 267 млрд руб., что на 13,0% меньше, чем в 2017 году. Расходы на резервы в декабре составили 29,3 млрд руб., большая часть которых связана с переоценкой валютных кредитов. За год покрытие резервами просроченной задолженности увеличилось с 2,6 до 2,9 раз.

Динамика объема средств предприятий и организаций в банке представлена на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 - Объем средств предприятий и организаций в банке

Прибыль до уплаты налога на прибыль за 2018 год составила 1 002 млрд руб.,чистая прибыль без учета событий после отчетной даты составила 811 млрд руб., в том числе за декабрь – 52,2 млрд руб.

Качественные показатели представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Качественные показатели (%)

В декабре активы увеличились на 2,9% и в целом за год на 16,1% до 27,0 трлн руб. в основном за счет кредитного портфеля. Обесценение рубля в декабре и в целом по итогам года сказалось на динамике балансовых статей. В реальном выражении активы выросли на 1,9% в декабре и на 11,6% за год.

В декабре корпоративным клиентам выдано кредитов на 1,3 трлн руб. За год выдачи составили 12,8 трлн руб. – на 13% больше, чем в 2017 году. Портфель кредитов корпоративным клиентам в декабре увеличился на 2,7% до 13,6 трлн руб. Рост обеспечен кредитами в рублях, валютный портфель в декабре сократился.

Частным клиентам в декабре выдано 324 млрд руб. кредитов – максимальный месячный объем. Всего за год выдано 3,2 трлн руб. – в 1,5 раза больше, чем за 2017 год. Портфель розничных кредитов увеличился на 0,9% в декабре и на 25,3% по итогам всего года.

Портфель ипотеки вырос за год на 25%. В декабре банк закрыл сделку секьюритизации ипотечных кредитов на 46 млрд руб. Сделка позволила оптимизировать управление капиталом и увеличить резервы по ликвидности. Без учета этой сделки прирост розничного портфеля составил 1,7% в декабре и 26,2% за год.  

В декабре банк сократил просроченную задолженность клиентов на 34,5 млрд руб. в основном за счет юридических лиц. Таким образом, удельный вес просроченных кредитов за год снизился: по юридическим лицам – на 0,16 п.п. до 1,85% и по физическим – на 0,63 п.п. до 2,60%. По совокупному портфелю показатель улучшился за год на 0,28 п.п. до 2,09%, что существенно лучше среднего уровня по остальным российским банкам (8,0% на 1 декабря 2018 года).