Файл: Анализ ликвидности банка ( ПАО ВТБ ).pdf

Таблица 5. Рейтинг кредитоспособности банка ВТБ от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15 Апреля 2020 г.):

Агентство	Долгосрочный	Краткосрочный	Национальный	Прогноз
S&P	BBB- (Самый низкий рейтинг в инвестиционной категории)	A-3 (Достаточная кредитоспособность)		стабильный (рейтинг, скорее всего, не изменится)
Moody`s	Baa3 (Самый низкий рейтинг в инвестиционной категории)			стабильный (рейтинг, скорее всего, не изменится)
Эксперт РА			ruAAA (Наивысший уровень кредитоспособности)	стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Таблица 6. Структура высоколиквидных активов 

показатель	01 Апреля 2019 г., тыс.руб		01 Апреля 2020 г., тыс.руб
средств в кассе	269 009 515	(21.67%)	298 096 428	(22.10%)
средств на счетах в Банке России	100 003 849	(8.06%)	430 344 995	(31.91%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	71 394 293	(5.75%)	98 471 316	(7.30%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	488 682 828	(39.36%)	446 368 228	(33.10%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ	311 463 478	(25.09%)	74 189 177	(5.50%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	887 145	(0.07%)	1 076 004	(0.08%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)	1 241 451 617	(100.00%)	1 348 653 884	(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 1241.45 до 1348.65 млрд.руб.

---

Таблица 7. Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя	01 Апреля 2019 г., тыс.руб		01 Апреля 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года	2 230 708 550	(26.02%)	2 319 343 316	(22.95%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)	1 732 235 067	(20.21%)	2 357 601 216	(23.33%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)	4 124 764 332	(48.12%)	4 673 741 678	(46.25%)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)	1 629 677 685	(19.01%)	1 944 133 160	(19.24%)
корсчетов ЛОРО банков	45 624 235	(0.53%)	60 714 994	(0.60%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней	52 605 573	(0.61%)	349 495 244	(3.46%)
собственных ценных бумаг	103 774 220	(1.21%)	154 745 586	(1.53%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	281 799 723	(3.29%)	189 595 482	(1.88%)
ожидаемый отток денежных средств	2 418 468 418	(28.22%)	2 975 775 265	(29.45%)
текущих обязательств	8 571 511 700	(100.00%)	10 105 237 516	(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, уменьшились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 2418.47 до 2975.78 млрд.руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги дипломной работы, можем сделать следующие выводы. Ликвидность означает способность банка своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих обязательств. Она выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности банка. Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам и способность обеспечить себя ликвидными активами при возникновении несоответствия. Критерием платежеспособности выступает достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей. В первой главе также отмечено, что ликвидность и платежеспособность обусловливаются множеством факторов внутреннего и внешнего порядка.

---

Методами оценки ликвидности являются расчет коэффициентов и сопоставление денежных потоков. Основу метода коэффициентов составляют обязательные нормативы ликвидности, установленные Банком России. Другой метод оценки ликвидности базируется на прогнозировании ликвидной позиции коммерческого банка на соответствующие даты. Оценка платежеспособности банка основана на характеристике состояния платежей и динамики их проведения банком. В работе рассмотрены основные методы управления ликвидностью банка: управление активами, управление пассивами и управление портфелем банка. При этом управление ликвидностью связано с решением дилеммы ликвидность».

Раскрыты способы стратегического и−«прибыльность оперативного управления ликвидностью. В ходе данной работы дана характеристика ПАО «ВТБ» Исследование показало, что ПАО ВТБ является динамично развивающимся банком, предоставляющим широкий спектр услуг.

Он занимает устойчивое и стабильное положение на банковском рынке, активно расширяет присутствие в различных регионах страны. 88 Увеличение масштабов деятельности в 2017-2019гг. отразилось на росте валюты баланса банка. Проанализировав все необходимые показатели ПАО «ВТБ», можно сделать следующие выводы.

Политика в части формирования ресурсов в 2017-2019гг. была направлена на увеличение собственного капитала, привлечение средств юридических и физических лиц. В результате этого в структуре ресурсов произошло увеличение доли собственных средств. Был сделан вывод, что ресурсы банка достаточно стабильны. Доля устойчивой части ресурсной базы банка растет. Вместе с тем увеличиваются затраты на обслуживание срочных депозитов.

Список литературы

• 1. Столбова Е. Д.. Трегуб А. В. Анализ управленских активностей банка ВТБ (ПАО) с целью регулирования и оптимизации финансовых потоков в 12018 – 2019гг.//Тенденции развития науки и образования, 2019 - №55 – 10 – с. 22 – 25
  2. Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка : учебник / Е. Б. Герасимова. — Москва : ИНФРА-М, 2020. — 366 с. 
  3. Лукин, С. Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка и пути её повышения / С. Г. Лукин. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2017. — № 37 (171). — С. 60-64.
  4. Пыхов О. А., Ихсанова Л. Р. Финансовая устойчивость банковской системы: сущность и значение // Актуальные направления научных исследований: от теории к практике: материалы VIII Междунар. науч.–практ. конф. В 2 т. Т. 2 / редкол.: О. Н. Широков. — Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс». — 2016. — № 2 (8). — С. 211–216.
  5. Сягайло, Антон Юрьевич. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации (на примере Банк «ВТБ» ПАО) [Электронный ресурс]: выпускная квалификационная работа бакалавра: 38.03.01 - Экономика ; 38.03.01_04 - Финансы и кредит / А. Ю. Сягайло; Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого, Институт промышленного менеджмента, экономики и торговли ; науч. рук. Л. В. Панкова ; консультант по норм контролю М. Ю. Куприянова. — Электрон. текстовые дан. (1 файл : 1,41 Мб). — Санкт-Петербург, 2018
  6. Трифонова К. Д. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка на примере ВТБ24 (ПАО)// Современное научное знание: приоритеты и тенденции, 2017 – 314 – 323
  7. Антонов, А.Г. Денежное обращение, кредит, банки / А.Г. Антонов. - М.: Банки и биржи, 2016. - 340с.
  8. Багров, Н.А. Организация активных операций коммерческих банков / С. А. Багров. - М.: Банки и биржи, 2015. - 320 с\
  9. Банковские операции: учеб.пособие. Части I-IV. / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 2017. - 418с
  10. Основы банковской деятельности: учеб. пособие / Под ред. К.Р. Тигербекова . - М.: ИНФРА-М, 2014. - 720с.
  11. Справочник банкира / Под ред. Э.А. Уткина. - М.: Тандем, ЭКМОС, 2016. - 432с.
  12. Интернет-ресурс. Официальный сайт «ВТБ» банка - https://www.vtb.ru/
  13. Бригхэм Ю. Финансовый менеджмент. Полный курс: в 2 т. Т.2 – СПб.: Экономическая школа, 2016. –497 с.
  14. Воронина М.В. Финансовый менеджмент [Текст]: учебник / М.В. Воронина. – М.: Дашков и К, 2016. – 399 с.
  15. Гарнов А.П.. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебник/Гарнов А.П. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. – 365 с.\
  16. Ефимова, О.В. Как анализировать финансовое положение компании: Учебное пособие. – М.: АО Бизнес- школа, 2015. – 465 с.
  17. Казакова Н. А. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски: учеб. пособие / Н.А. Казакова. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 208 с.
  18. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 512 с.
  19. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / О.И. Аверина, Е.Г. Москалева, Л.А. Челмакина [и др.]. — 2-еизд., перераб. — М. : КНОРУС, 2016. — 430 с.
  20. Левчаев П. А. Финансы организаций: учебник / П.А. Левчаев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 386 с.
  21. Лукасевич, И. Я. Финансовый менеджмент в 2 ч. Часть 1. Основные понятия, методы и концепции: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / И. Я. Лукасевич. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2017. – 377 с.
  22. Лупей Н. А. Финансы: Учебное пособие / Лупей Н.А., Соболев В.И., - 3-е изд., исправ. и доп. - М.:Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 448 с.
  23. Савицкая, Г. В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г. В. Савицкая. – 7-е изд., перераб. И доп. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 608 с.
  24. . Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / Г.В. Савицкая. – 6-е изд., испр. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 378 с.
  25. Самылин А. И. Самылин А.И. Корпоративные финансы. Финансовые расчеты учебник / А.И. Самылин. – Изд. Испр. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 472 с.
  26. Гринько А.Р., Сименко И.В. Проблемные аспекты оценки платежеспособности и ликвидности хозяйствующего субъекта на современном этапе развития экономики / В книге: Актуальные проблемы экономики и управления: теория и практика материалы I-й Республиканской с международным участием интернет-конференции студентов, магистрантов и аспирантов. 2017. С. 114-1170.
  27. Борисенко О.С., Шинделова О.С. Методики оценки платежеспособности и ликвидности организации / В сборнике: Современные проблемы и перспективы развития агропромышленного комплекса региона Сборник трудов научно-практической конференции преподавателей, аспирантов, магистрантов и студентов экономического факультета Новосибирского ГАУ. 2018. С. 30-32.
  28. Гусева Л.И., Баскакова М.Б. Подходы к анализу платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности предприятия / В сборнике: Актуальные проблемы учета, экономического анализа и финансово-хозяйственного контроля деятельности организаций Материалы IV Международной заочной научно-практической конференции: в 2-х частях. Министерство образования и науки РФ; Воронежский государственный университет, Экономический факультет . 2017. С. 26-28
  29. Ковальчук Н.Б., Седова Е.Е. Оценка платежеспособности и ликвидности на предприятии / В сборнике: Финансирование и кредитование российского бизнеса: региональный опыт, проблемы, перспективы 2016. С. 42-43.
  30. Брусов, П.Н. Современные корпоративные финансы: учебное пособие/П.Н.Брусов. – М.: КноРус. – 2017. – 338 с.
  31. Иванов, Г.Г. Экономика организации. Торговля: учебное пособие/Г.Г.Иванов. – М.: Инфра-М. – 2016. – 352 с.
  32. Ковалев, В.В. Курс финансового менеджмента: учебное пособие/В.В.Ковалев. – М.: Проспект. – 2017. – 510 с.
  33. Магомедов, А.М. Экономика организаций торговли: учебное пособие/А.М.Магомедов. – М.: Юрайт. – 2018. – 323 с.
  34. Милованова, Е.А. Методический инструментарий комплексной оценки финансового состояния торговых предприятий// Региональные проблемы преобразования экономики. -2018. – №11. – С.344-348.
  35. Саутиева, Л.Б. Исследование современного инструментария для анализа и оценки финансового состояния организации// Региональные проблемы преобразования экономики. – 2018. – №11. – С.294-299.
  36. Сорокина, М.В. Менеджмент в торговле: учебное пособие/М.В.Сорокина. – СПБ: Питер. – 2017. – 752 с.
  37. Шохин, Е.И. Корпоративные финансы: учебное пособие/Е.И.Шохин. – М.: КноРус. – 2018. – 318 с.

---