Файл: Организация страхового дела в РФ (Перспективы развития страхового дела в РФ).pdf

Следовательно, страховое право - это совокупность юридических норм, которые регулируют общественные отношения, возникающие в процессе страховой деятельности, связанной с защитой имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований от наступления неблагоприятных событий за счет специальных страховых фондов денежных средств, формируемых из уплаченных ими страховых взносов [37, с. 101.].

Источниками страхового права выступают законы и иные нормативные акты представительных и исполнительных органов государственной власти, кодификационные акты, в которых содержатся нормы страхового права.

Среди источников страхового права основополагающее значение имеет Конституция Российской Федерации [1]. В соответствии со ст. 72 Конституции Российской Федерации в совместном ведении Российской Федерации и субъектов Российской Федерации находится осуществление мер по борьбе с катастрофами, стихийными бедствиями, эпидемиями, ликвидация этих последствий.

К важнейшему источнику страхового права относится Гражданский кодекс Российской Федерации [2].

Источниками страхового права выступают, кроме того, многочисленные федеральные законы, регулирующие страховые отношения. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [5]. Данный закон имеет прямое действие и распространяется на всю территорию РФ.

Закон регулирует отношения, которые возникают между страховыми организациями и гражданами, устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности [34, с. 229.].

Регулирование страховых отношений государство проводит с помощью лицензий [11, с. 179.].

Лицензированием страховой деятельности на территории Российской Федерации занимается Федеральная служба страхового надзора Российской Федерации.

Лицензирование - это процедура выдачи государственного разрешения на ведение страховой деятельности [16].

Право на осуществление деятельности в сфере страхового дела предоставляется только субъекту страхового дела, получившему лицензию [14, с. 254.].

Для получения лицензии на осуществление добровольного и (или) обязательного страхования соискатель лицензии представляет в орган страхового надзора следующие документы:

1) заявление о предоставлении лицензии;

2) учредительные документы соискателя лицензии;

3) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица;

4) протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должность единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии;

5) сведения о составе акционеров (участников);

6) документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;

7) документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;

8) сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре), соискателе лицензии;

9) сведения о страховом актуарии;

10) правила страхования по видам страхования, предусмотренным настоящим Законом, с приложением образцов используемых документов;

11) расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок;

12) положение о формировании страховых резервов;

13) экономическое обоснование осуществления видов страхования [12, с. 77.].

Для получения лицензии на осуществление предусмотренных классификацией дополнительных видов добровольного и (или) обязательного страхования, взаимного страхования соискатель лицензии представляет в орган страхового надзора документы, предусмотренные подп. 1, 10-13 п. 2 ст. 32 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Федеральная служба страхового надзора выступает федеральным органом исполнительной власти, который осуществляет функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности, и находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации. Федеральная служба страхового надзора осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы.

Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела осуществляется в целях:

- соблюдения ими страхового законодательства;

- предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений;

- обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства;

- эффективного развития страхового дела.

Страховые организации подлежат налогообложению в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации о налогах и сборах [15, с. 113.].

Страховая организация является налогоплательщиком, на которого возложена обязанность уплачивать налоги и сборы [18, с. 51.].

Страховые организации в соответствии с законодательством Российской Федерации уплачивают федеральные, региональные и местные налоги.
К федеральным налогам относятся: налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость, налог на доходы физических лиц [25, с. 205.].

Обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций, компаний и фирм имеет важное значение для успешного их функционирования, а также для обеспечения стабильности предпринимательской деятельности [22, с. 297.].

В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.

Таки образом, гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию; собственные средства; перестрахование.

2 Виды страхования в Российской Федерации

2.1 Классификация видов страхования в Российской Федерации

Классификация страхования представляет собой систему взаимосвязанных звеньев, сфер деятельности, различных видов, отделение их один от другого по различным критериям [48].

В качестве объекта личного страхования провозглашаются имущественные интересы [ 44, с. 36.], связанные:

1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

2) с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы [46], связанные:

1) с владением, пользованием и распоряжением имуществом;

2) с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред;

3) с осуществлением предпринимательской деятельности.

Выделяются следующие виды страхования:

1) страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;

2) пенсионное страхование;

3) страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доход е страховщика;

4) страхование от несчастных случаев и болезней;

5) медицинское страхование;

6) страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);

7) страхование средств железнодорожного транспорта;

8) страхование средств воздушного транспорта;

9) страхование средств водного транспорта;

10) страхование грузов;

11) сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);

12) страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;

13) страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;

14) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

15) страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;

16) страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;

17) страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;

18) страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

19) страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

20) страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;

21) страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;

22) страхование предпринимательских рисков;

23) страхование финансовых рисков.

Существуют различные основания классификации видов страхования в Российской Федерации.

Одним из оснований классификации видов страхования является основание по форме организации страхования: государственное, акционерное, взаимное, кооперативное. Особой организационной формой является медицинское страхование.

В литературе имеется и другая точка зрения на классификацию страхования, которая основывается на следующем делении:

1) по статусу страхователя и страховщика на территории государства (резидент, нерезидент):

- внутренний рынок;

- страхование внешнеэкономической деятельности;

2) по иерархии последствий наступлений страхового случая для субъектов страхования (индивидуум, предприятие, государство):

- социальное страхование;

- индивидуальное;

3) по характеру денежных отношений:

- распределительное страхование (нефондовая форма);

- перераспределительное (фондовая форма);

4) по характеру отношений страхователя и страховщика:

- обязательное страхование;

- добровольное страхование;

5) по объектам страхования:

- морское страхование;

- транспортное страхование и т.д.;

6) по роду опасностей:

- огонь;

- засуха;

- наводнение и т.д.

По нашему мнению, одной из основных классификаций видов страхования является классификация по объекту страхования:

- имущественное страхование;

- личное страхование;

- социальное страхование;

- страхование ответственности;

- страхование экономических рисков.

2.2 Обязательное и добровольное страхование 

Страхование можно разделить на обязательное и на добровольное [42, с. 76.].

Обязательное страхование - это такая форма страхования, при которой страховые отношения возникают в силу закона [30, с. 27.]. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации. Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов [32, с. 69.].

Существуют следующие принципы обязательного страхования:

1. Принцип обязательности, то есть страхование является обязательным в силу Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;

2. Принцип сплошного охвата. Данный принцип заключается в том, что страховые фирмы, на которые возложено обязательное страхование, должны обеспечить 100%-ный охват объектов этой формой страхования, для чего должны ежегодно регистрировать объекты, подлежащие страхованию;

3. Принцип автоматичности, то есть автоматический характер распространения обязательного страхования. Объекты обязательного страхования включаются в планы страховых фирм по мере их регистрации последними, после чего наступает автоматическое обязательство страхователя увеличивать страховые взносы по условиям и в сроки, установленные законодательством;