Файл: Роль международного валютного фонда в регулировании международного финансового рынка (Нормативно – правовая база).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Мировой финансовый кризис позволяет каждому увидеть значение и последствия принимаемых мер по валютному регулированию. Однако не всегда и не каждое мероприятие достигает поставленной общей и частной цели, что проявляется в недовольстве как коммерческих структур, так и отдельных граждан. Попробуем разобраться в валютном регулировании подробнее.

С переходом России к рыночным отношениям в экономики весьма важными и трудно - контролируемыми вопросами являлись не возврат в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров и оказания услуг отечественными предприятиями и организациями, а также бестоварный перевод ими валюты и сделки по фиктивным импортным контрактам.

В результате на счетах в иностранных банках скопились огромные валютные средства, принадлежащие отечественным предприятиям и организациям, чем наносится значительный ущерб экономической безопасности государства.

В связи с этим более остро встал вопрос усиления валютного регулирования и валютного контроля за экспортными, импортными и другими внешнеэкономическими операциями, проводимыми государственными предприятиями и организациями.

Все вышесказанное обуславливает актуальность темы курсовой работы.

Цель работы - проанализировать системы валютного регулирования и валютного контроля в РФ.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

• изучить теоретические основы валютного регулирования и валютного контроля в РФ;
• проанализировать основные проблемы и пути их разрешения в части валютного регулирования и валютного контроля в РФ.

Объект исследуемой работы – основные направления регулирования и контроля валютных операций в РФ.

Предмет исследуемой работы – организационно – правовой механизм валютного регулирования и валютного контроля в РФ.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

При выполнении курсовой работы использовались нормативно - правовая база, учебные и методические пособия, материалы периодических изданий по указанной тематике, официальные статистические данные Центрального банка РФ.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РФ

1.1.Нормативно – правовая база

Действующее законодательство Российской Федерации устанавливает правила осуществления валютных операций между резидентами, резидентами и нерезидентами, а также между нерезидентами. для обеспечения исполнения соблюдения правил, установленных действующим законодательством России, а также предупреждения злоупотреблений необходимо осуществление постоянного контроля со стороны государства в лице соответствующих органов и организаций, наделенных полномочиями по реализации государственной функции по контролю над осуществлением операций резидентами и нерезидентами^[1].

14 июля 2013 г. вступил в силу Федеральный закон от 02.07.2013 № 155-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»^[2], направленный на увеличение перечня операций, подлежащих валютному контролю, а также на расширение сферы использования российского рубля в трансграничных переводах «резидент - резидент», «нерезидент - нерезидент». 

Закон № 155-ФЗ представляют интерес, прежде всего, практически для всех дочерних предприятий иностранных компаний, работающих в России и имеющих встречные потоки импорта и экспорта. 

К валютным операциям теперь относятся рублевые переводы резидентов (т.е. российских организаций, а также постоянно проживающих в России российских граждан и лиц без гражданства) с: 

• российского счета резидента на заграничный счет другого резидента; 
• заграничного счета резидента на российский счет другого резидента; 
• заграничного счета резидента на заграничный счет того же или другого резидента. 

Соответственно у контролирующих органов в отношении таких операций есть возможность оценивать отток капитала из России^[3]. 

С 1 октября 2012 г. вступила в силу Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»^[4]. 

Со дня вступления Инструкции № 138-И в силу перестали действовать: 

• Положение Банка России от 01.06.2004 № 258-П. Оно предусматривает порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и порядок осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций; 
• Инструкция Банка России от 15.06.2004 № 117-И. Она посвящена порядку представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядку учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок. 

В Инструкции № 138-И изменены формы и порядок заполнения паспортов сделок, справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах, а также пересмотрены коды валютных операций и механизм взаимодействия резидента и уполномоченного банка. 

С 1 сентября 2013 г. вступили в силу первые изменения в данный нормативный документ, введенные Указанием Банка России от 14.06.2013 № 3016-У. 

Изменения вызваны неоднозначными трактовками некоторых пунктов Инструкции № 138-И, а также необходимостью освещения тех зон, которые не учтены в первой редакции документа. Кроме того, ряд изменений затрагивает исключительно формальные механизмы взаимодействия, которые сложившейся за год практикой были упрощены^[5]. 

Специалисты подразделений валютного контроля ждали этих изменений с момента выхода Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И. 

Возвращаясь к основной цели новой редакции - системе электронного документооборота между банками и ФТС России, хотелось бы отметить, что новая система призвана упростить валютный контроль по классическим товарным контрактам с резидентами стран, не являющихся участницами Таможенного союза.

Отсутствие необходимости представлять таможенные декларации должно сократить издержки на документооборот у участников ВЭД и одновременно снизить количество нарушений (в части несоблюдения сроков представления справок в банк).

Практика покажет, произойдет ли это, ведь у участников ВЭД остается обязанность представлять справки о подтверждающих документах, если сумма подтверждающего документа частично или полностью должна быть использована для контроля ожидаемых сроков.

Для экспортных таможенных деклараций это представляется хотя бы логичным, ведь это единственный способ сообщить банку об ожидаемом сроке исполнения нерезидентом своих обязательств. Что касается импортных деклараций, требование оформлять справки по декларациям, «закрывающим» авансовые платежи, представляется избыточным (было бы логичным проводить контроль в календарной последовательности с момента формирования ведомости)^[6]. 

Ю.В. Комиссарова - начальник управления валютного контроля Нордеа Банка считает, что поправки в области валютного контроля, вносимые Указанием № 3016-У, не влекут за собой кардинальных изменений. Они актуализируют установленные  законодательством нормы, основываясь на результатах выполнения банками функций агента валютного контроля. 

К положительным аспектам следует отнести оптимизацию документооборота в части сокращения количества документов валютного контроля, представляемых в банк; усовершенствование порядка переоформления/закрытия паспортов сделки; установление возможности представления резидентами корректирующей справки о валютных операциях в случае несогласия с информацией, заполненной банком самостоятельно, а также продление сроков представления справки о подтверждающих документах и, как следствие, сокращение вероятности нарушения клиентами требований валютного законодательства. 

Очевидно, что при разработке нормативных актов Банку России сложно учесть все пожелания как клиентов банков, осуществляющих валютные операции, так и самих банков. До сих пор остается открытым вопрос, какие операции носят неторговый характер, а из-за проблем в толковании данного термина возникают сомнения в правильности оформления как расчетных документов, так и документов валютного контроля. Не установлены однозначные требования законодательства и при проведении операций международного факторинга, в которых одной из сторон являются российские компании^[7]. 

Таким образом, измененная Инструкция дает возможность в полном объеме использовать электронный документооборот между клиентом-резидентом и банком паспорта сделки, что упрощает процесс получения клиентами уполномоченного банка документов валютного контроля. Особенное значение это приобретает для клиентов - участников внешнеторговой деятельности, применяющих удаленный доступ к системе банковского обслуживания. 

1.2.Понятие и сущность валютного регулирования и валютного контроля

Валютная политика - это совокупность мероприятий, осуществляемых государством в сфере международных валютных отношений в соответствии с текущими (тактическими) и долгосрочными (стратегическими) целями государства.

Составляющими валютной политики являются:

• валютное регулирование;
• валютный контроль;
• международное валютное сотрудничество и участие в международных валютно-финансовых организациях^[8].

Важным средством реализации валютной политики является валютное регулирование, которое должно быть подчинено общим экономическим закономерностям функционирования экономического механизма, и включено в систему управления экономикой и ее внешними связями. Как известно, валютное регулирование - это система законодательных, административных, экономических и организационных мероприятий, которые определяют порядок осуществления операций с валютными ценностями государственными органами власти на территории страны, направленные на обеспечение экономического роста^[9].

Система валютного регулирования и валютного контроля является одной из важнейших сфер государственного регулирования в любой стране.

Развитие этой сферы в РФ продолжается и по сегодняшний день. Валютная политика РФ определяется политикой государственного регулирования экономики в целом, степенью вмешательства органов государственной власти в валютно-кредитные и финансовые отношения.

Одной из основных задач валютного регулирования в РФ является организация системы курсообразования, защита и обеспечение необходимой степени конвертируемости национальной денежной единицы.

Углубление международной экономической интеграции валютного рынка РФ нуждается в политике государственного регулирования экономики и определенного вмешательства государственных органов в валютно- кредитные и финансовые отношения.

Валютное регулирование осуществляется по таким направлениям:

1. Обновление и усовершенствование законодательной и нормативной базы в области денежно-кредитных отношений в целях приведения в соответствие с текущей экономической ситуацией и перспективами ее изменения^[10].

Президент РФ, Правительство РФ и Федеральное Собрание РФ принимают законодательные акты, а также обеспечивают соблюдение данного законодательства, распределяют полномочия и функции управления, и контроля. Главный исполнительный орган валютного регулирования - Центральный банк РФ (далее – ЦБ РФ) - регулирует с помощью различных нормативных актов, выдает лицензии коммерческим банкам, контролирует валютные операции, накладывает ограничения на внешние займы.