Файл: Виды кредитных операций и кредитов (на примере городского отделения №2363 Сбербанка России (ПАО). (Определение кредита).pdf
Добавлен: 20.05.2023
Просмотров: 205
Скачиваний: 2
Закон сохранения ссуженной стоимости связан с определением кредита как стоимостного отношения, который основывается на эквивалентности обмена. При этом содержание данного закона проявляется в том, что на всех этапах возвратного движения ссуженной стоимости она сберегает свою ценность, при этом равносильна количественно. Иными словами, кредитор в результате истечения срока кредита должен обязательно получить от заемщика стоимость, по ценности равноправную выданной ссуде.
Однако на практике исполнение закона сохранения ссуженной стоимости зависит от характера применения приобретенного кредита заемщиком, а также от стабильности покупательной способности денежных единиц, то есть от уровня инфляции, потому как ссуженная стоимость возвращается кредитору, чаще всего, в денежной форме. Тем самым непроизводительное и нерациональное применение полученных в ссуду средств, возможно, приведет к ухудшению кредитоспособности заемщика, и в результате этого он не сможет в срок целиком погасить задолженность кредитору. Наряду с этим, в случае, если заемщик отдает кредит в полной сумме и в установленные сроки в условиях весьма высокой инфляции, тогда вследствие обесценивания денег он передает кредитору в реальности стоимость по ценности меньшую, чем получаемая им в ссуду.
Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами раскрывает стабильную связь ссуженной стоимости с ее источником. При этом его содержание изображает зависимость движения кредита от источников образования кредитных ресурсов.
Закон срочности кредита отражает временный характер кредитного отношения, то есть присутствие его временных границ его функционирования.
Как известно, особенность кредитной сделки заключается в предоставлении ссуженной стоимости только лишь во временное пользование. Это обусловлено, с одной стороны, тем, что высвобождение средств у кредитора носит временный характер и в результате всей кредитной сделки он сохраняет право собственности на них, а с другой стороны – тем, что потребность заемщика в дополнительных ресурсах также носит временный характер.
Таким образом, кредит как отношение, которое возникает на основе возвратного движения стоимости, ограничен во времени, возникает, развивается и прекращает свое существование на обусловленном временном отрезке. Тем самым временный характер кредитных отношений обнаруживается в том, что их функционирование зависит от длительности высвобождения ресурсов в хозяйстве кредитора и продолжительности кругооборота и оборота ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.
Итак, рассмотренные законы движения кредита располагают для практики огромным значением. При этом в результате отклонения от их требований, нарушение их сущности может негативно подействовать на денежный оборот, уменьшить роль кредита в народном хозяйстве. Тем самым нарушение возвратности кредита дестабилизирует денежное обращение, ведет к банкротству банков, а также усиливает социальные противоречия, при этом вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые огласили о своей несостоятельности. Тем не менее, отсутствие дисбаланса между ресурсами, которые вовлекаются в процесс кредитования, усиливает денежную массу, ведет к уменьшению покупательной способности денежной единицы. Также следует отметить и то, что нарушение сохранения ссуженной стоимости ведет к девальвации ресурсов кредитора, понижению размера действительных стоимостей, которые предоставляются в порядке помощи народному хозяйству. Также не стоит забывать и том, что знание и учет законов кредита выступают наиболее значительной задачей как самого государства, так и банков в регулировании экономики страны в целом.
Таким образом, существуют 4 центральных закона кредита: закон возвратности кредита; закон сохранения ссуженной стоимости; закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми ресурсами; закон срочности кредита.
1.4 Важнейшие формы и виды кредита
Форма кредита представляет собой совокупность ряда элементов, которые определяют ключевые черты кредитного отношения, которые находятся во взаимной связи и рассчитаны на конкретный тип кредитного отношения. [6, С.189]
Тем самым в зависимости от вещественной формы ссуженной стоимости выделяют такие важнейшие формы кредита как: товарную, денежную и смешанную формы кредита.
При этом товарная форма кредита располагает передачу во временное пользование конкретной вещи, которая определена родовыми признаками. Тем самым товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. В нынешних условиях товарной формой кредита является поставка товаров с отсрочкой оплаты, чаще всего, от производителя в адрес торговой организации, продажа в рассрочку, аренду имущества, лизинг оборудования, товарная ссуда, некоторые варианты ответственного хранения. В результате в ряде случаев возвращать подобает то же самое либо сходное имущество с добавочной оплатой либо без таковой.
Денежная форма кредита является одной из наиболее типичных форм, которая превалирует в нынешнем хозяйстве, потому как деньги выступают всеобщим эквивалентом в результате обмена товарных стоимостей, универсальным средством, как обращения, так и платежа. При этом денежная форма кредита располагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег. Тем самым эта форма кредита деятельно применяется всеми субъектами экономических отношений как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте. Также следует отметить и то, что в денежной форме кредита не существует эквивалентного товарно-денежного обмена, а имеется в наличии только передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и, как правило, с уплатой процентов за пользование ей.
Следующая форма - смешанная форма кредита возникает случае, когда кредит был дан в форме товара, а возвращен деньгами либо наоборот — предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара. Последний вариант, чаще всего, применяется в международных расчетах, когда за приобретенные денежные ссуды расчет производится поставками товаров. Согласно внутренней экономике продажа товаров в рассрочку сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
Вид кредита представляет собой более детальную его характеристику по организационно-экономическим признакам, которая используется для классификации кредитов.
Выделяются следующие основные виды кредита: ростовщические кредиты, коммерческие кредиты, потребительские кредиты, международные кредиты, ипотечные кредиты, государственные кредиты, ломбардные кредиты, банковские.
1) Самой простейшей, неразвитой формой кредита считается ростовщический кредит. Он был историческим предшественником всех современных форм кредита. Благодаря кредиту, денежное богатство превращалось в стоимость, приносящую доход в виде ссудного процента, т.е. капитал. По ростовщическому проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды.
Ростовщический кредит обладал своими особенностями, такими как: полученные деньги, употреблялись не как капитал, а как платежное либо покупательное средство, были весьма высокие процентные ставки за кредит: обычно превышали 100% и часто достигали 300-500% годовых.
С возникновением банков монополия ростовщичества была ликвидирована, а движение ссудного капитала подчинено интересам расширенного воспроизводства. В настоящее время в большинстве развитых стран ростовщический кредит запрещён законом.
2) Коммерческий кредит — это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита — это срок отсрочки платежа. Причиной возникновения коммерческого кредита является различие в сроках производства и реализации товара у различных производителей, разница в продолжительности производственного цикла. Коммерческий кредит способствует реализации товара, ускоряя процесс рыночного обмена, благодаря чему обеспечивается непрерывность кругооборота и оборота средств в промышленности и торговле. Расширению возможностей использования коммерческого кредита способствуют кредитные средства обращения и платежа: вексель, чек.
3) Потребительский кредит — это кредит, который предоставляется непосредственно конечному потребителю (домашним хозяйствам) с целью приобретения предметов потребления. Данный кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования, но и для прочих покупок. Тем самым он выступает либо в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, либо в форме обеспечения банковской ссуды на потребительские цели, в том числе посредством кредитных карт. В результате взимается довольно высокий процент. Основополагающими характеристиками данного вида кредита являются:
- заемщиками выступают физические лица;
- целевое назначение таких ссуд заключается в использование их с целью удовлетворения конечных потребностей населения.
4) Государственный кредит – выступает в форме займов государства у населения, юридических лиц, иностранных государств для того, чтобы покрыть дефицит госбюджета либо финансирования государственных расходов.
5) Международный кредит - это предоставление ссуд одних стран иным во временное пользование в сфере международных отношений. Данные отношения реализовываются посредством предоставления валютных и товарных ресурсов иностранным заемщикам на условиях возвратности и уплаты процента, прежде всего, в виде займов. При этом кредиторами и заемщиками по международному кредитованию выступают государства и юридические лица, то есть банки и фирмы.
Международный финансовый кредит дает возможность закупать товары на любом рынке. Довольно часто он не связан с торговыми операциями и предполагает использование средств на иные цели, такие как: инвестиции, покупку ценных бумаг, наращивание валютных резервов, поддержание валютного курса.
6) Ипотечный кредит — это предоставление долгосрочной ссуды под залог недвижимого имущества (земли, жилища и прочее) юридическому или физическому лицу. Данный кредит предоставляется на длительные сроки, под залог недвижимого имущества. Сумма ипотечного кредита, которую получить субъект, зависит от:
- размера дохода;
- срока кредитования;
- стоимости приобретаемой недвижимости;
- первоначального взноса.
7) Ломбардный кредит — это краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества или имущественных прав (включая товары, товарораспорядительные документы, драгоценные металлы, ценные бумаги и т.д.). Если ломбардный кредит предоставляется под залог ценных бумаг (а не товаров), залогодатель передает кредитору не право на ценные бумаги, а сами ценные бумаги. При этом при залоге именных ценных бумаг в договоре о залоге указываются условия и момент перехода собственности на эти ценные бумаги от должника к кредитору. Банки предоставляют кредит главным образом под залог тех ценных бумаг, которые имеют официальную котировку на фондовых биржах. Сумма кредита зависит от: вида ценных бумаг, сложности их реализации на рынке, сроков погашения и т.д..
8) Банковский кредит — это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица.
Это основной вид кредита в современных нынешних условиях. Объектом банковского кредита служит денежный капитал.
Таким образом, банк — это учреждение, которое торгует кредитами, формирующимися из денег, мобилизуемых на вклады. Так как прибыль банка складывается из разности ссудного и депозитного процента, то банк должен поддерживать соотношение, при котором уровень ссудного процент будет выше депозитного.
Таким образом, выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала. Норма процента представляет собой динамичную величину и зависит, преимущественно, от соотношения, как спроса, так и предложения ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются многими факторами, например [6, С.124]:
- масштабами производства;
- размерами денежных накоплений, сбережений всех классов и слоев общества;
- соотношением между размерами кредитов, предоставленных государством, и его задолженностью;
- циклическими колебаниями производства;
- его сезонными условиями;
- темпом инфляции (при её усилении процентные ставки растут);
- государственным регулированием процентных ставок;
- международными факторами (неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, бесконтрольной деятельностью мирового рынка ссудных капиталов и т.д.).
Банковский кредит обладает целым рядом особенностей, таких как: [8, С. 324]
а) участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;
б) широкий спектр участников;
в) денежная форма предоставления ссуды;
г) широкая вариация сроков ссуды;
д) дифференциация условий кредита.
А также классификация кредитов по типам представлена в Приложение А курсовой работы.
Кредит может быть в товарной форме, денежной, смешанной, может быть представлен разнообразными видами: ростовщические, коммерческие, потребительские, международные, ипотечные, государственные, ломбардные, банковские.
Глава 2 Анализ кредитных операций городского отделения №2363 Сбербанка России (ПАО)
2.1 Характеристика Городского отделения № 2363 Сбербанка России (ПАО)
Городское отделение № 2363 является структурным подразделением Сберегательного банка России, то есть входит в единую организационную структуру Сбербанка России и является его филиалом, осуществляющим функции Сбербанка РФ на территории городов Новокузнецка, Осинники и Новокузнецкого района.
В своей деятельности Городское отделение № 2363 руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, носящими обязательный характер, Уставом Банка, а также Положением об отделении (филиале) "Сбербанка России".